為加強(qiáng)機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)，有效預(yù)防和化解審計風(fēng)險，近年來，山東省諸城市審計局建立健全“六項制度”努力加強(qiáng)對審計現(xiàn)場的管控。該局按照“以崗定責(zé)、節(jié)點(diǎn)控制、借助外力、完善機(jī)制”的原則，堅持從嚴(yán)執(zhí)審、從嚴(yán)治審，有力地促進(jìn)了審計事業(yè)的健康發(fā)展。
一是建立審計現(xiàn)場管理責(zé)任制。建立審計現(xiàn)場組長負(fù)責(zé)制，明確審計組長、主審和審計人員各自職責(zé)，層層簽訂任務(wù)責(zé)任書和廉政承諾書。二是建立廉政紀(jì)律告知制度。審計組在審計進(jìn)點(diǎn)會上，要向被審計單位宣讀《審計機(jī)關(guān)審計監(jiān)督承諾書》，并以張貼布告的形式，將審計事項及審計紀(jì)律等內(nèi)容向被審計單位予以公示，主動接受被審計單位監(jiān)督。同時，對審計進(jìn)點(diǎn)會全過程進(jìn)行錄像備案。三是推行審計組廉政監(jiān)督員制度。聘請市紀(jì)委、經(jīng)信局、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任審計外部廉政監(jiān)督員，明確要求在審計進(jìn)點(diǎn)、審計決定擬訂、項目重要議審會等時機(jī)必須參與，適時進(jìn)行調(diào)查問卷、召開座談會，全面了解審計組在審計期間遵守審計紀(jì)律情況。審計機(jī)關(guān)根據(jù)反饋情況，要及時跟進(jìn)核實(shí)，問題一經(jīng)核實(shí)，堅決處理。四是建立審計回訪制度。審計實(shí)施結(jié)束后，局分管領(lǐng)導(dǎo)和回訪組及時到被審計單位進(jìn)行回訪，并征求被審計單位的意見，由被審計單位填寫《審計組及審計人員遵守審計紀(jì)律意見卡》，由被審計單位簽章后反饋給審計局分管領(lǐng)導(dǎo)。五是實(shí)行限時審結(jié)制度。根據(jù)項目性質(zhì)、工作量和難易程度，量化審計項目的完成時間，制定《審計項目限時完成管理辦法》，在規(guī)定時間內(nèi)完成項目審計工作，并將執(zhí)行情況納入年終考核，充分發(fā)揮審計計劃的管控約束作用，最大限度地提高審計工作效能。六是實(shí)行責(zé)任追究制度。審計人員在實(shí)施審計項目過程中違反審計紀(jì)律的，實(shí)行責(zé)任追究制度。對違紀(jì)違規(guī)責(zé)任人視情節(jié)輕重分別采取批評教育、誡勉談話、通報批評等方式進(jìn)行處理，對于違反法律的移送有關(guān)部門處理，同時，根據(jù)責(zé)任制的有關(guān)規(guī)定，追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（白術(shù)華）
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