近年來(lái)，山東省濰坊市審計(jì)局著力加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目管理，實(shí)行“六步控制”全程監(jiān)控項(xiàng)目實(shí)施，有力地提升了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)質(zhì)量。
一是加強(qiáng)項(xiàng)目立項(xiàng)控制。審計(jì)組按照年度審計(jì)計(jì)劃和組織部委托書(shū)要求，對(duì)被審計(jì)單位下發(fā)審計(jì)通知書(shū)的當(dāng)日，要將通知書(shū)副本提交研究室，由研究室在審計(jì)管理系統(tǒng)（OA）中對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)。審計(jì)組從項(xiàng)目立項(xiàng)中下載人員信息，導(dǎo)入到現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)（AO）中建立項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)。同時(shí)，研究室根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施情況，及時(shí)收集、整理各類信息，為加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果運(yùn)用打下良好基礎(chǔ)。
二是加強(qiáng)AO審計(jì)控制。開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)后，調(diào)度審計(jì)組使用AO審計(jì)以及AO與OA交互使用的情況，及時(shí)解決數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換、進(jìn)行審計(jì)分析等方面存在的問(wèn)題，促進(jìn)審計(jì)組提升計(jì)算機(jī)審計(jì)水平。在項(xiàng)目完成前后，及時(shí)督導(dǎo)審計(jì)組提報(bào)AO應(yīng)用實(shí)例和計(jì)算機(jī)審計(jì)方法，并定期對(duì)優(yōu)秀的AO應(yīng)用實(shí)例和計(jì)算機(jī)審計(jì)方法進(jìn)行通報(bào)。
三是加強(qiáng)項(xiàng)目跟蹤控制。審計(jì)組制定實(shí)施方案后，按照“項(xiàng)目限時(shí)管理表”及時(shí)跟蹤審計(jì)進(jìn)展情況；現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后，填寫(xiě)“審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束備案表”；在審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)之前，按照“審計(jì)項(xiàng)目復(fù)核及審理要點(diǎn)”要求，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行初步審理。審計(jì)組按照初步審理意見(jiàn)及時(shí)對(duì)有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行完善、補(bǔ)證，確保審計(jì)質(zhì)量。
四是加強(qiáng)廉政紀(jì)律控制。審計(jì)組實(shí)施審計(jì)期間，局領(lǐng)導(dǎo)及組織人事科不定期到審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)，通過(guò)設(shè)立舉報(bào)電話、詢問(wèn)有關(guān)人員、發(fā)放調(diào)查表等方式，對(duì)審計(jì)人員遵守廉政紀(jì)律情況進(jìn)行調(diào)查了解。審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，通過(guò)與紀(jì)檢部門(mén)一起回訪或寄發(fā)意見(jiàn)函等形式，深入了解審計(jì)組遵紀(jì)、盡責(zé)情況，確保每個(gè)審計(jì)人員依法審計(jì)、文明審計(jì)、廉潔從審。
五是加強(qiáng)審計(jì)內(nèi)容控制。審計(jì)組形成審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿、交審理部門(mén)初步審理之前，要將審計(jì)報(bào)告交經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦公室審核。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦公室按照有關(guān)要求，對(duì)審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿的總體框架、主要內(nèi)容、實(shí)施審計(jì)等情況進(jìn)行審核，督導(dǎo)審計(jì)組及時(shí)查漏補(bǔ)缺，確保審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量。
六是加強(qiáng)定性處理控制。審計(jì)組按照被審計(jì)單位反饋意見(jiàn)，對(duì)審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿進(jìn)行修改后交審理部門(mén)審理，根據(jù)審理意見(jiàn)再進(jìn)行相應(yīng)修改后，填寫(xiě)“召開(kāi)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議申請(qǐng)表”。該局召開(kāi)業(yè)務(wù)會(huì)議對(duì)審計(jì)評(píng)價(jià)及發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的定性、處理等進(jìn)行審定，努力確保評(píng)價(jià)科學(xué)、定性準(zhǔn)確、處理合規(guī)，以提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目的總體質(zhì)量。（焦見(jiàn)杉）
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