為進一步提高投資審計人員的廉政風(fēng)險防控意識，近期，山東省濟南市歷城區(qū)審計局積極探索適合本地實際的工作方法，通過嚴格審計程序，固化業(yè)務(wù)流程，不斷提升業(yè)務(wù)工作質(zhì)量，緊抓投資審計廉政風(fēng)險防范工作不放松。
一是規(guī)范中介管理。通過公開招投標(biāo)或從市局備選庫中按序選擇的方式確定協(xié)審機構(gòu)，同時出臺了《歷城區(qū)政府投資建設(shè)項目審計聘用中介機構(gòu)管理辦法》、《歷城區(qū)政府投資建設(shè)項目審計聘用中介機構(gòu)考核辦法》等規(guī)章制度，對合同管理、現(xiàn)場管理及業(yè)務(wù)質(zhì)量管理有了制度化約束，加強了對中介機構(gòu)的廉政風(fēng)險防控監(jiān)督。
二是強化工作措施。對協(xié)審機構(gòu)參與的項目成立由局業(yè)務(wù)人員任組長，協(xié)審機構(gòu)人員任組員的審計組。跟蹤審計過程中首先由中介機構(gòu)協(xié)審人員對進度款、現(xiàn)場簽證及設(shè)計變更進行審核，然后由審計組長審定并備案，從而使審計機關(guān)掌握結(jié)算審計的關(guān)鍵控制點。
三是抓好關(guān)鍵環(huán)節(jié)。首先在招投標(biāo)階段，審核招標(biāo)代理機構(gòu)編制的招標(biāo)控制價是否合理，是否存在招標(biāo)控制價編制過高問題，有效避免了投標(biāo)單位圍標(biāo)情況下過高的中標(biāo)價和招標(biāo)代理費計取過高現(xiàn)象的發(fā)生；其次在合同簽訂階段，重點審查施工合同投資控制條款，涉及審計條款在施工合同中有無約定，為審計行為打下合同基礎(chǔ)；最后在結(jié)算審計階段，通過施工單位登記結(jié)算審計基本情況，審計組召開協(xié)審人員與被審計單位爭議問題討論會，局內(nèi)人員復(fù)核協(xié)審機構(gòu)的初審值等一系列強化措施，最終定案。
四是創(chuàng)新完善制度。自開展投資審計工作以來堅持走投資審計制度化、規(guī)范化發(fā)展道路，近年來先后出臺了《歷城區(qū)政府投資項目管理規(guī)定》（濟歷城發(fā)[2010]2號）、《歷城區(qū)政府投資建設(shè)項目審計監(jiān)督辦法》，嚴格了審計程序，固化了業(yè)務(wù)流程，有效防控了廉政風(fēng)險。（楊涵晶）
|
