近日，重慶市江津區(qū)審計局印發(fā)《關(guān)于進一步加強政府投資委托審計有關(guān)管理工作的通知》，三舉措強化政府投資委托審計管理工作，確保審計質(zhì)量，規(guī)避審計風(fēng)險。
一是建立委托中介機構(gòu)審計回訪制度。 回訪對象為中介機構(gòu)參與審計項目的業(yè)主單位和施工單位，每季度選取3個項目或根據(jù)需要不定期選取部分項目進行回訪。回訪工作由局回訪組牽頭實施，采取與被審計單位座談、發(fā)放并回收調(diào)查表格等方式進行。回訪內(nèi)容包括受托中介機構(gòu)執(zhí)行審計紀(jì)律、審計服務(wù)質(zhì)量等情況。針對一些審減率高且審計過程中爭議較大的項目，核實和分析施工單位反應(yīng)問題的真實性，以預(yù)防施工單位對認(rèn)真負責(zé)的中介機構(gòu)進行誣陷報復(fù)?；卦L結(jié)果作為中介機構(gòu)出入庫、擇優(yōu)選取的重要依據(jù)。中介機構(gòu)違反審計紀(jì)律，由回訪組核實并形成書面材料，報局長辦公會討論研究，視其情況分別采取約談中介機構(gòu)負責(zé)人、暫停安排項目、向上級主管部門報告不良記錄、出庫等處理措施，嚴(yán)格責(zé)任追究。
二是規(guī)范安排中介機構(gòu)審計項目工作流程。 原則上按隨機抽取方式確定委托服務(wù)中介單位，對專業(yè)性要求高的項目、重大審計項目、搶險應(yīng)急項目、同一立項分期實施或不同立項但相互關(guān)聯(lián)的項目、區(qū)委區(qū)政府安排的緊急項目等，可以采取擇優(yōu)選取的方式確定，擇優(yōu)選取必須形成競爭機制，不得少于3家。中介機構(gòu)平時工作考核及審計回訪情況、中介機構(gòu)承攬審計項目的優(yōu)勢，如審計經(jīng)驗和派出審計人員的執(zhí)業(yè)水平、中介機報送的初步審計實施方案的質(zhì)量等作為擇優(yōu)選取入圍的依據(jù)。
三是控制七個節(jié)點和加強監(jiān)督考核。 七個節(jié)點即：主審認(rèn)真核實中介機構(gòu)上報的審計情況及前后對照分析表，有重大差異的，中介機構(gòu)必須說明原因；嚴(yán)格審查送審金額3000萬以上重大項目實施方案，并報主要領(lǐng)導(dǎo)審批后實施；中介機構(gòu)如需現(xiàn)場踏勘，必須有審計機關(guān)人員參加；中介機構(gòu)與施工單位對量，必須在指定的對量室，主審全程參與；業(yè)主方和施工方上報的項目資料必須通過主審傳遞，不能直接提交中介機構(gòu)；對項目中涉及有爭議的重大事項，主審要嚴(yán)格抽查和復(fù)核，并上報主要領(lǐng)導(dǎo)，不得擅自決策;每年年底，隨機抽取部分項目進行復(fù)核。項目實施過程中，主審在帶頭執(zhí)行審計紀(jì)律的同時，加強對中介機構(gòu)人員的廉政教育和監(jiān)督，并按中介機構(gòu)管理和考核辦法，嚴(yán)格打分，做好臺賬登記，作為中介機構(gòu)出入庫、擇優(yōu)選取依據(jù)。（曹樹房）
