近幾年來，河北省唐山市審計局堅持把審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作擺上局黨組重要議事日程，作為一把手工程抓緊抓實，全方位多形式加強跟蹤督導(dǎo)，推進審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實到位。每年審計發(fā)現(xiàn)問題整改完成率均在91%以上，查出問題資金整改完成率在95%以上，審計監(jiān)督職能作用得到了有效發(fā)揮。
——建立三類整改臺賬，明確督導(dǎo)任務(wù) 。為促進審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實和被審計單位建立健全管理制度，防止屢審屢犯現(xiàn)象，在每年5月份，由局法制處梳理匯總財政預(yù)算執(zhí)行審計和經(jīng)濟責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)分被審計單位自身限期整改、需與其他單位聯(lián)合整改、已既成事實無法整改但需建立制度機制規(guī)范管理三類情況，分別建立臺賬，制定整改督導(dǎo)方案，明確督導(dǎo)任務(wù)、整改時限和要求，強化審計整改責(zé)任。每月梳理前期審計項目完成情況和整改督導(dǎo)情況，對需要整改督導(dǎo)的問題補充登記到督導(dǎo)方案，對已經(jīng)完成整改落實的問題銷號處理，形成新增問題及時補充、完成整改及時銷號的動態(tài)管理模式，使各項整改任務(wù)更加明確具體、操作可行。
——構(gòu)建三級組織網(wǎng)絡(luò)，落實督導(dǎo)責(zé)任 。搭建“N+1”整改督導(dǎo)工作模式，成立審計發(fā)現(xiàn)問題整改督導(dǎo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，局主要領(lǐng)導(dǎo)任組長，其他班子成員任副組長，分管審計業(yè)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)任督導(dǎo)組長，全程負責(zé)分管處室的整改督導(dǎo)工作，定期深入一線進行督導(dǎo)，有計劃、有步驟、有實效地推進問題整改；由紀(jì)檢組長任督查組長，負責(zé)整改督導(dǎo)工作的跟蹤督查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)審計人員違紀(jì)違規(guī)行為，及時批評教育和嚴(yán)肅處理。本著“誰分管誰督導(dǎo)，誰審計誰負責(zé)”的原則，按年度分解督導(dǎo)整改問題，明確審計組、主管局領(lǐng)導(dǎo)、局審務(wù)委員會三級督導(dǎo)責(zé)任，落實到具體責(zé)任人，形成人人有責(zé)任、人人有任務(wù)、人人有壓力的工作傳導(dǎo)機制，做到任務(wù)明確、責(zé)任清晰，增強了工作主動性。
——確定三種督導(dǎo)模式，創(chuàng)新督導(dǎo)方法 。為強化整改效果，對有問題整改事項的被審計單位，分別采取層層遞進、步步加壓的三種督導(dǎo)方式，督促被審計單位落實整改。一是掛賬督導(dǎo)。按照“干什么、怎么干、誰來干、什么時間干成”的“四個干”機制建立問題整改督導(dǎo)臺賬，由責(zé)任處室和審計組及時反饋進展情況，局法制處及時登記整改臺賬，形成職責(zé)分明、程序嚴(yán)謹、運轉(zhuǎn)高效的工作機制。二是書面督導(dǎo)。審計報告和審計決定印發(fā)后，由責(zé)任處室向被審計單位下達《審計整改通知書》，明確整改問題、時限以及第一責(zé)任人職責(zé)，按要求落實整改并反饋整改結(jié)果。對不按時整改或整改不到位的，依據(jù)相關(guān)規(guī)定移交有關(guān)部門處理。三是現(xiàn)場督導(dǎo)。對整改工作不主動、未按時完成整改任務(wù)的單位，以及發(fā)現(xiàn)問題較多、整改難度較大的重點審計項目，由局分管領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)督導(dǎo)小組現(xiàn)場跟蹤督導(dǎo)。通過層層傳導(dǎo)工作壓力，有力推動了問題整改到位。
——設(shè)立三道審核關(guān)口，務(wù)求整改實效 。為促進被審計單位主要負責(zé)人履行審計整改職責(zé)，在三個環(huán)節(jié)上把住審核關(guān)口。一是被審計單位問題整改結(jié)果必須由主要領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)；二是必須由負責(zé)審計的審計組驗收把關(guān)，對落實整改不到位的退回重新整改；三是局審務(wù)委員會召開集體審理會議綜合把關(guān)。各被審計單位高度重視審計工作，主要負責(zé)人認真履行第一責(zé)任，積極推動落實整改。2014年，唐山市財政局修訂完善《差旅費管理辦法》《因公臨時出國（境）經(jīng)費管理辦法》等4項管理辦法，規(guī)范財政經(jīng)費使用；2015年，豐南區(qū)政府出臺《保障性住房統(tǒng)籌建設(shè)并軌運行實施細則》，促進保障房依規(guī)、有序分配；2016年前三季度審計發(fā)現(xiàn)的392個問題，目前已整改完成333個，問題整改完成率84.95%，資金整改完成率98.05%，提升了審計整改工作質(zhì)量和效果。
——制定六項工作制度，健全長效機制 。為有序推進整改督導(dǎo)工作、取得實效，制定了六項制度。一是工作調(diào)度制度。局領(lǐng)導(dǎo)班子成員對所承擔(dān)的督導(dǎo)任務(wù)每周一次調(diào)度，掌握工作進展情況；局督導(dǎo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組每月一次調(diào)度，專題聽取各督導(dǎo)小組工作匯報，總結(jié)分析整改進展情況，部署下階段整改任務(wù)。二是進展反饋制度。被審計單位每月底向各督導(dǎo)小組反饋整改情況，各督導(dǎo)小組匯總情況后，每月初向局督導(dǎo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室反饋。三是臺賬銷號制度。由局法制處建立問題整改進度臺賬，對整改到位的及時予以銷號；對未整改到位的不予銷號，做到“件件有著落、事事有反饋”。四是定期通報制度。根據(jù)各督導(dǎo)小組反饋情況，局法制處及時匯總整改督導(dǎo)進度情況，每月向全局通報，形成比學(xué)趕超的工作局面。五是總結(jié)評審制度。定期召開局務(wù)會議，總結(jié)評審整改和督導(dǎo)情況，區(qū)別不同情況分別進行銷號、督導(dǎo)、移交等處理，并明確下步整改工作事項。六是問題移交制度。對多次督導(dǎo)仍未進行整改的單位，移交市政府督查室以政府名義督辦；對個別問題性質(zhì)嚴(yán)重、整改遲緩、又不說明情況的單位，移交市紀(jì)委、監(jiān)察局處理，確保問題整改到位。（李鵬）
