近年來，山東濟(jì)南市審計(jì)局對(duì)多家農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管控情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。在發(fā)現(xiàn)問題、糾正錯(cuò)誤的同時(shí)，審計(jì)機(jī)關(guān)更加注重針對(duì)農(nóng)商行經(jīng)營管理中的各種不足和風(fēng)險(xiǎn)，深入分析原因，研究對(duì)策，提出切實(shí)可行有針對(duì)性的建議，通過督促整改，促進(jìn)農(nóng)商行規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，農(nóng)商行普遍存在對(duì)貸款各環(huán)節(jié)監(jiān)管不力、貸前審查不嚴(yán)謹(jǐn)、貸后管理不到位的問題；違規(guī)發(fā)放貸款、改變貸款用途、循環(huán)使用貸款、違規(guī)核銷貸款的問題屢見不鮮。審計(jì)機(jī)關(guān)提出，農(nóng)商行要從規(guī)范、制約員工消費(fèi)貸款審核使用，完善各環(huán)節(jié)管理的內(nèi)控機(jī)制；制定抵債資產(chǎn)自行處置管理辦法；規(guī)范處置程序和制定各種風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制三方面入手加強(qiáng)信貸管理，做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作。要建立科學(xué)的考核問責(zé)和激勵(lì)機(jī)制，建立完善信貸責(zé)任追究制度管控體制，細(xì)化考核制度，實(shí)現(xiàn)激勵(lì)和約束平衡。
各家農(nóng)商行采納了審計(jì)建議，先后出臺(tái)十余項(xiàng)制度辦法，確保了各農(nóng)商行的健康有序和可持續(xù)發(fā)展。如潤豐銀行相繼制訂了《濟(jì)南農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款管理辦法》《濟(jì)南農(nóng)村商業(yè)銀行貸款核銷認(rèn)定條件及流程》《濟(jì)南農(nóng)村商業(yè)銀行呆賬核銷管理辦法》《濟(jì)南農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款債務(wù)重組管理辦法》《濟(jì)南農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》等一整套不良資產(chǎn)處置管理規(guī)定，加大了不良資產(chǎn)處置的監(jiān)督審查力度，確保不良資產(chǎn)處置依法合規(guī)；章丘農(nóng)商行相繼制訂了《章丘農(nóng)商銀行關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范員工行為切實(shí)做好從嚴(yán)治行工作的意見》《關(guān)于印發(fā)“速貸通”等八個(gè)貸款辦法和實(shí)施細(xì)則的通知》等10項(xiàng)規(guī)章制度；商河農(nóng)商行重新印發(fā)了《商河縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社員工綜合授信貸款管理辦法（試行）》，規(guī)定了員工貸款模式，強(qiáng)化員工貸款支付環(huán)節(jié)，制訂了《商河聯(lián)社2014年度借新還舊貸款清收處置活動(dòng)實(shí)施方案》，對(duì)借新還舊貸款進(jìn)行了為期3個(gè)月的清收處置活動(dòng)。
通過健全完善規(guī)章制度并有效執(zhí)行，潤豐銀行、章丘農(nóng)商行和商河農(nóng)商行等農(nóng)村商業(yè)銀行不斷加強(qiáng)對(duì)信貸的監(jiān)管力度，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。審計(jì)工作得以更好地支持當(dāng)?shù)?ldquo;小微”、“三農(nóng)”發(fā)展。（丁媛媛）
