——2017年7月25日在河北省第十二屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十一次會(huì)議上
河北省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 楊曉和
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
我受省政府委托，向省人大常委會(huì)作審計(jì)工作報(bào)告，請(qǐng)審議。
根據(jù)審計(jì)法和相關(guān)法律法規(guī)，省審計(jì)廳對(duì)2016年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支、重大政策措施貫徹落實(shí)、重點(diǎn)專項(xiàng)資金等情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作在省委、省政府和審計(jì)署的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在省人大常委會(huì)的監(jiān)督支持下，牢固樹立“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)持圍繞中心、服務(wù)大局，按照“審計(jì)要促改革促發(fā)展”的工作思路，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，擴(kuò)大預(yù)算執(zhí)行審計(jì)覆蓋面；持續(xù)開展重大政策落實(shí)、保障性安居工程跟蹤審計(jì)和地方金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況調(diào)查；加大扶貧資金、地下水超采綜合治理等專項(xiàng)資金審計(jì)力度。注重嚴(yán)肅查處重大違法違紀(jì)、損失浪費(fèi)等問(wèn)題，注重從體制機(jī)制層面分析政策，推動(dòng)各項(xiàng)政策更加積極有效落地，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)促改革促發(fā)展和反腐敗的積極作用。
2016年，省政府各部門認(rèn)真貫徹落實(shí)省十二屆人大四次會(huì)議有關(guān)決議，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈現(xiàn)穩(wěn)中向好、動(dòng)力增強(qiáng)的新態(tài)勢(shì)?？傮w上看，省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況較好。
——保障改善民生，突出支持重點(diǎn)。
全年全省民生支出4870.9億元，占全部支出的80.5%；低保、養(yǎng)老、醫(yī)療、衛(wèi)生補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)穩(wěn)步提升，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保障不斷加強(qiáng)。省級(jí)扶貧專項(xiàng)投入21.6億元，支持打好脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)；推進(jìn)貧困縣財(cái)政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合，下放40項(xiàng)資金審批權(quán)限，統(tǒng)籌資金90.3億元。
——拓寬籌資渠道，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
全年?duì)幦≈醒朕D(zhuǎn)移支付2443.7億元，比上年增長(zhǎng)8.1%；爭(zhēng)取試點(diǎn)13項(xiàng)、擴(kuò)圍1項(xiàng)，中央資金到位38.5億元；組織發(fā)行政府債券2320.8億元，增長(zhǎng)63.4%；積極引進(jìn)國(guó)際金融組織貸款，協(xié)調(diào)京津兩市對(duì)口幫扶，大力推廣PPP模式，加快股權(quán)基金運(yùn)作，有力保障了經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好新態(tài)勢(shì)。
——深化財(cái)稅改革，激發(fā)改革活力。
圍繞中央財(cái)稅改革部署，積極創(chuàng)新，推進(jìn)改革不斷向縱深邁進(jìn)，調(diào)整省以下增值稅收入體制，保障“營(yíng)改增”改革順利進(jìn)行；深化績(jī)效預(yù)算改革，健全制度體系，打造改革示范縣，推動(dòng)改革在基層落地；深化國(guó)庫(kù)集中支付電子化改革，覆蓋范圍166個(gè)縣區(qū)、1177個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。
——強(qiáng)化預(yù)算管控，推進(jìn)依法理財(cái)。
加強(qiáng)財(cái)政績(jī)效監(jiān)督，開展績(jī)效評(píng)價(jià)，促進(jìn)資金提高使用效益；強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格按預(yù)算法批復(fù)預(yù)算，優(yōu)化資金撥付流程，落實(shí)限時(shí)辦結(jié)制度；加強(qiáng)項(xiàng)目管理和督導(dǎo)調(diào)度，推進(jìn)依法行政、依法理財(cái)，保證財(cái)政平穩(wěn)健康運(yùn)行。
一、省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況
省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況。2016年一般公共預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)533.3億元，完成預(yù)算的107.7%；支出實(shí)現(xiàn)826.7億元，完成預(yù)算的95.7%。政府性基金收入實(shí)現(xiàn)194.9億元，完成預(yù)算的104.4%；支出實(shí)現(xiàn)150.5億元，完成預(yù)算的87.1%。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入實(shí)現(xiàn)6.5億元，完成預(yù)算的142.2%；支出實(shí)現(xiàn)41.6億元，完成預(yù)算的95.5%。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入實(shí)現(xiàn)419.7億元，完成預(yù)算的99.3%；支出實(shí)現(xiàn)475.2億元，完成預(yù)算的99.8%。
省本級(jí)存量資金情況。2016年結(jié)算后財(cái)政存量資金為164.6億元，其中：一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余45億元、政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)23.7億元、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)2億元、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金55.9億元、預(yù)算周轉(zhuǎn)金24.6億元、糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶資金13.4億元。
省本級(jí)債務(wù)情況。2016年底政府債務(wù)余額444.37億元，全部為一般債務(wù)。此外，政府或有債務(wù)余額1043.17億元，其中：政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)76.39億元、政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)966.78億元。
從今年審計(jì)情況看，省財(cái)政能夠認(rèn)真落實(shí)相關(guān)政策措施，發(fā)揮財(cái)政支持和引導(dǎo)作用，積極推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)政改革，較好執(zhí)行了人大批準(zhǔn)的預(yù)算，收支較為真實(shí)、準(zhǔn)確，內(nèi)容較為完整，預(yù)算和資金績(jī)效管理水平得到不斷提升。但在個(gè)別預(yù)算管理完善制度、解決體制機(jī)制問(wèn)題等方面，還需進(jìn)一步改進(jìn)完善。
（一）年初預(yù)算需繼續(xù)控制部門細(xì)化和財(cái)政待分比率
一是省財(cái)政嚴(yán)格控制財(cái)政待分資金比率，年初待分資金逐年下降。但2016年省財(cái)政年初預(yù)算待分資金仍有30.02億元未細(xì)化（包含政策性增資經(jīng)費(fèi)、需據(jù)實(shí)分配等資金）。其中一般公共預(yù)算未細(xì)化29.3億元，占全部的3.4%；政府性基金預(yù)算未細(xì)化7242萬(wàn)元，占全部的0.3%。
二是部門預(yù)算細(xì)化程度逐年不斷提高，但2016年省交通運(yùn)輸廳、教育廳等17個(gè)省直部門系統(tǒng)經(jīng)費(fèi)中高速公路應(yīng)急等項(xiàng)目年初預(yù)算仍存在不細(xì)化情況，涉及資金10.3億元，未細(xì)化資金占部門支出預(yù)算的1%。
（二）個(gè)別項(xiàng)目交叉安排支出，預(yù)算劃分不夠清晰
2016年11月，省財(cái)政從一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算分別安排省體育局奧體中心開辦費(fèi)443.18萬(wàn)元、1269.17萬(wàn)元。項(xiàng)目資金交叉安排，政府性基金與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌有待加強(qiáng)。
（三）個(gè)別科目支出預(yù)算執(zhí)行率有待提高
2016年省本級(jí)一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算支出總體執(zhí)行情況較好。但是從有關(guān)報(bào)表層面看，個(gè)別類級(jí)科目支出預(yù)算執(zhí)行率偏低。其中：一般公共支出預(yù)算中，其他支出僅完成57.1%；基金預(yù)算支出中，散裝水泥專項(xiàng)資金支出41.9%，新型墻體材料專項(xiàng)基金支出21.9%，旅游發(fā)展基金支出0%等。部門項(xiàng)目支出進(jìn)度影響省本級(jí)支出總體情況。
（四）權(quán)責(zé)發(fā)生制管理有待完善，資金統(tǒng)籌有待加強(qiáng)
省財(cái)政不斷加強(qiáng)財(cái)政結(jié)余資金管理，嚴(yán)格控制權(quán)責(zé)發(fā)生制列支事項(xiàng)范圍和使用，但在健全權(quán)責(zé)發(fā)生制結(jié)余資金預(yù)算管理相關(guān)機(jī)制等方面仍需完善。2015年底，省本級(jí)結(jié)存省直當(dāng)年權(quán)責(zé)發(fā)生制列支資金（主要為人員和正常經(jīng)費(fèi)）共計(jì)3.16億元，上述資金仍留歸原部門在2016年使用，2016年安排部門預(yù)算時(shí)未統(tǒng)籌考慮上年權(quán)責(zé)發(fā)生制列支資金。
（五）個(gè)別省級(jí)專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)
截至2017年3月，望都縣財(cái)政局等21個(gè)區(qū)（縣、市）滯留科技投入產(chǎn)出引導(dǎo)資金1819萬(wàn)元；2015年10月，省級(jí)下達(dá)唐山市重大公衛(wèi)專項(xiàng)資金1756.19萬(wàn)元，唐山市財(cái)政已下達(dá)1235.2萬(wàn)元，剩余520.99萬(wàn)元于2017年5月才撥付；2015年11月，省財(cái)政下達(dá)邢臺(tái)市2016年省級(jí)中醫(yī)藥管理補(bǔ)助資金20萬(wàn)元，截至2017年5月邢臺(tái)市財(cái)政才撥付。
二、省直部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
今年審計(jì)了16個(gè)省級(jí)預(yù)算部門及所屬160個(gè)二級(jí)預(yù)算單位，審計(jì)金額274.8億元，占16個(gè)部門預(yù)算實(shí)際收入總額的62.5%。同時(shí)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，又對(duì)省農(nóng)林科學(xué)院等16個(gè)部門的重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，比去年調(diào)查部門數(shù)量多1倍，審計(jì)效果明顯?？偟目?，這些部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，能夠遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)財(cái)政資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)管理，嚴(yán)格控制和壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)，達(dá)到預(yù)算支出績(jī)效目標(biāo)。但個(gè)別部門和單位在掌握財(cái)經(jīng)法規(guī)政策、預(yù)算管理、項(xiàng)目資金使用等方面還存在一些問(wèn)題。
（一）部分預(yù)算項(xiàng)目編制不夠科學(xué)準(zhǔn)確、完整
一是省環(huán)境保護(hù)開發(fā)服務(wù)中心等單位個(gè)別項(xiàng)目年初預(yù)算編制不夠科學(xué)準(zhǔn)確。主要是省環(huán)境保護(hù)開發(fā)服務(wù)中心年初預(yù)算收支均為220萬(wàn)元，決算收支分別為34.11萬(wàn)元、90.32萬(wàn)元，分別完成預(yù)算收支的15.50%和41.05%。二是省退伍軍人職業(yè)技術(shù)服務(wù)培訓(xùn)中心等單位收入預(yù)算編制不完整，未納入預(yù)算管理。主要是省退伍軍人職業(yè)技術(shù)服務(wù)培訓(xùn)中心2016年經(jīng)營(yíng)收入801.18萬(wàn)元未納入預(yù)算管理。
（二）個(gè)別項(xiàng)目執(zhí)行率偏低，資金使用效益不高
省監(jiān)獄管理局、省質(zhì)監(jiān)局等單位存在該類問(wèn)題，主要是省財(cái)政追加沽源監(jiān)獄2016年中央基建投資1363萬(wàn)元，當(dāng)年未支出，資金使用效益不高；省質(zhì)監(jiān)局2016年基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)經(jīng)費(fèi)1000萬(wàn)元，當(dāng)年未支出，資金未發(fā)揮效益；省教師資格認(rèn)定指導(dǎo)中心2016年教師資格考試面試業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目預(yù)算1069.3萬(wàn)元，實(shí)際支出21.3萬(wàn)元，執(zhí)行率僅為1.99%。
（三）無(wú)預(yù)算、超預(yù)算和擴(kuò)大開支范圍依然存在
一是省工信廳培訓(xùn)教育中心、省衛(wèi)計(jì)委綜合監(jiān)督執(zhí)法局、省科學(xué)技術(shù)情報(bào)院等單位無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出聘用人員工資、借調(diào)人員房租、法律顧問(wèn)工作經(jīng)費(fèi)等共計(jì)262.77萬(wàn)元；重點(diǎn)事項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的省物價(jià)局及所屬有關(guān)單位2016年無(wú)預(yù)算列支臨時(shí)工工資21.21萬(wàn)元。二是省工商局信息中心、省公安廳冀中公安分局等單位擴(kuò)大開支范圍列支辦公用品、通訊補(bǔ)助等共計(jì)610.74萬(wàn)元；審計(jì)調(diào)查的省地震局在河北省首都防震減災(zāi)工程維護(hù)費(fèi)項(xiàng)目中列支評(píng)比獎(jiǎng)金4.83萬(wàn)元。
（四）未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，超限額使用現(xiàn)金
一是河北省兒童醫(yī)院、省環(huán)境監(jiān)測(cè)中心站、省高速公路管理局等單位未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、維修費(fèi)等共計(jì)2209.4萬(wàn)元；審計(jì)調(diào)查的省公共資源交易監(jiān)督辦公室及所屬事業(yè)單位現(xiàn)金結(jié)算差旅費(fèi)、辦公費(fèi)支出62.07萬(wàn)元，未按規(guī)定使用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算。二是省工信廳等單位超限額使用現(xiàn)金支付評(píng)審費(fèi)、講課費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等共計(jì)150.46萬(wàn)元。
（五）應(yīng)繳未繳財(cái)政結(jié)余資金，盤活存量資金政策執(zhí)行不夠到位
各部門重視盤活存量資金有關(guān)要求，積極進(jìn)行清理，但個(gè)別單位仍存在財(cái)政結(jié)余資金上繳不及時(shí)問(wèn)題。主要是省中小企業(yè)服務(wù)中心、省道路運(yùn)輸管理局等單位仍有各項(xiàng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)余等資金應(yīng)繳未繳財(cái)政，涉及金額2171.34萬(wàn)元。
（六）財(cái)政收入上繳不及時(shí)，應(yīng)繳未繳財(cái)政收入
一是省公安廳、省質(zhì)監(jiān)局部分下屬事業(yè)單位案件款、行政事業(yè)性收費(fèi)等資金1758.42萬(wàn)元上繳不及時(shí)；審計(jì)調(diào)查的省福彩中心2016年租金收入31.04萬(wàn)元上繳不及時(shí)。二是省發(fā)改委服務(wù)業(yè)發(fā)展中心等單位收取房租、利息收入等資金502.72萬(wàn)元應(yīng)繳未繳財(cái)政。
（七）個(gè)別單位支出不實(shí)，虛列支出時(shí)有發(fā)生
2016年省鐵路建設(shè)管理辦公室、省節(jié)能監(jiān)察監(jiān)測(cè)中心等單位虛列支出41.21萬(wàn)元；2016年12月省交通運(yùn)輸廳港航管理局航道處虛列支出97.2萬(wàn)元；2016年12月省環(huán)境應(yīng)急與重污染天氣預(yù)警中心在應(yīng)急預(yù)案交通費(fèi)用等項(xiàng)目中虛列支出23萬(wàn)元。
（八）往來(lái)款清理不及時(shí)
省工商局、省公安廳、省中醫(yī)院等單位存在往來(lái)款清理不及時(shí)資金共計(jì)1.97億元，個(gè)別資金掛賬時(shí)間長(zhǎng)，清理難度較大。主要是省公安廳機(jī)關(guān)長(zhǎng)期掛賬2014年以前款項(xiàng)清理不及時(shí)，其中，其他應(yīng)付款533.38萬(wàn)元、其他應(yīng)收款6692.24萬(wàn)元（公安部車款、墊付秦皇島基地款、工程建設(shè)款等）；省道路運(yùn)輸管理局收回2000年前借款及資金占用費(fèi)784.19萬(wàn)元，在其他應(yīng)付款掛賬，未及時(shí)清理。審計(jì)調(diào)查的河北行政學(xué)院2016年底往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬清理不及時(shí)，其中其他應(yīng)付款128.52萬(wàn)元，其他應(yīng)收款32.51萬(wàn)元。
（九）未辦理政府采購(gòu)手續(xù)
省安監(jiān)局、省人口發(fā)展中心等7個(gè)單位購(gòu)買保潔服務(wù)、支付物業(yè)運(yùn)行費(fèi)和項(xiàng)目方案編制費(fèi)等未辦理政府采購(gòu)手續(xù)，涉及資金320.18萬(wàn)元。
（十）資產(chǎn)管理不規(guī)范
主要是省工商局宣傳服務(wù)中心出租沿街底商價(jià)值89.8萬(wàn)元，未向省財(cái)政備案；省疾病預(yù)防控制中心庫(kù)房購(gòu)置辦公家具、空調(diào)、筆記本電腦等共計(jì)74.85萬(wàn)元，未計(jì)固定資產(chǎn)；省交通運(yùn)輸廳機(jī)關(guān)單身宿舍樓、綜合樓311.01萬(wàn)元，未計(jì)入固定資產(chǎn)。
（十一）個(gè)別部門和單位執(zhí)行“三公”、會(huì)議和培訓(xùn)費(fèi)等規(guī)定不到位
各部門單位重視加強(qiáng)“三公”、會(huì)議和培訓(xùn)費(fèi)管理，違規(guī)問(wèn)題不斷減少?？傮w上看，16個(gè)部門“三公”經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出1.36億元，比預(yù)算少支出37.4%；會(huì)議費(fèi)實(shí)際支出4098.8萬(wàn)元，比預(yù)算少支出60.1%；培訓(xùn)費(fèi)實(shí)際支出1.01億元，比預(yù)算少支出8.9%。但全面審計(jì)和重點(diǎn)事項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的項(xiàng)目中，個(gè)別單位仍存在超預(yù)算、無(wú)預(yù)算和執(zhí)行率過(guò)低等情況。
一是省消費(fèi)者協(xié)會(huì)秘書處、沙河監(jiān)獄等單位超預(yù)算列支“三公”、會(huì)議和培訓(xùn)費(fèi)共計(jì)362萬(wàn)元。二是河北公安警察職業(yè)學(xué)院等單位無(wú)預(yù)算列支26.97萬(wàn)元。三是省計(jì)劃生育藥具管理站公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)維費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)和會(huì)議費(fèi)預(yù)算為56.89萬(wàn)元，當(dāng)年均未執(zhí)行；培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算89.89萬(wàn)元，實(shí)際執(zhí)行10萬(wàn)元，執(zhí)行率11%。
對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，省審計(jì)廳已根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)提出了審計(jì)處理意見(jiàn)，對(duì)不屬于審計(jì)職權(quán)范圍內(nèi)的事項(xiàng)已移送有關(guān)部門。有關(guān)部門和單位正在積極整改。
三、重大政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
2016年，全省審計(jì)機(jī)關(guān)把促進(jìn)國(guó)家重大政策措施貫徹落實(shí)作為審計(jì)工作的重中之重，全年共抽查4774個(gè)單位及部門、3673個(gè)項(xiàng)目，抽查項(xiàng)目總投資額3825.47億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題398個(gè)，涉及金額21.63億元。通過(guò)審計(jì)，促進(jìn)加快審批項(xiàng)目10個(gè)，新開工項(xiàng)目15個(gè)，建設(shè)完工項(xiàng)目85個(gè)，加快實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目78個(gè)；收回結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金7530.51萬(wàn)元，加快財(cái)政資金下達(dá)13.33億元，整合專項(xiàng)資金5363.41萬(wàn)元；促進(jìn)落實(shí)取消、合并行政審批事項(xiàng)121項(xiàng)，下放行政審批事項(xiàng)8項(xiàng)，減少審批前置條件、審批環(huán)節(jié)77項(xiàng)；促進(jìn)政策落實(shí)42項(xiàng)，審計(jì)涉及重大項(xiàng)目推進(jìn)、深化放管服改革、扶貧攻堅(jiān)和營(yíng)改增政策落實(shí)、防范經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)等方面。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：
（一）個(gè)別重大項(xiàng)目由于建設(shè)手續(xù)不全，審批環(huán)節(jié)多，時(shí)間長(zhǎng)等原因，導(dǎo)致進(jìn)展緩慢。邢臺(tái)市廣宗縣興廣路南延工程因?qū)徟鷷r(shí)間長(zhǎng)，造成項(xiàng)目未按期開工，進(jìn)展緩慢。衡水市婦幼保健院保健樓建設(shè)項(xiàng)目因各環(huán)節(jié)手續(xù)辦理復(fù)雜，建設(shè)方案多次調(diào)整，導(dǎo)致項(xiàng)目未按期開工。
（二）個(gè)別市縣財(cái)政資金滯留閑置，使用效益不高。保定市淶源縣、滿城區(qū)、清苑區(qū)、曲陽(yáng)縣、唐縣、蠡縣6個(gè)縣區(qū)，上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助安居工程專項(xiàng)資金1.38億元未及時(shí)分配使用，至2016年3月底已閑置未用達(dá)1年以上。邯鄲市肥鄉(xiāng)縣2015年度就業(yè)專項(xiàng)資金支出進(jìn)度緩慢，結(jié)存資金300萬(wàn)元，形成閑置。
（三）個(gè)別市縣對(duì)清理財(cái)政存量資金等政策不夠重視，理解不夠深入，造成財(cái)政資金閑置，降低了資金使用效益。承德市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)盤活財(cái)政存量資金工作未得到有效落實(shí)，部分資金沉淀在預(yù)算執(zhí)行部門，涉及資金143.85萬(wàn)元。邢臺(tái)市寧晉縣756.61萬(wàn)元存量資金未清理。
（四）因個(gè)別市縣財(cái)政困難，導(dǎo)致地方配套資金不到位，項(xiàng)目無(wú)法開工或進(jìn)展緩慢。石家莊市行唐縣引橫濟(jì)口工程縣級(jí)配套資金未到位，導(dǎo)致項(xiàng)目應(yīng)完工未完工。辛集市“石濟(jì)客專辛集段”項(xiàng)目高鐵站房市級(jí)財(cái)政應(yīng)出資1698萬(wàn)元，至今未到位。
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，被審計(jì)單位高度重視，積極整改。但對(duì)于因財(cái)力困難，導(dǎo)致配套資金不到位的問(wèn)題，整改難度較大。
四、重點(diǎn)專項(xiàng)資金審計(jì)情況
（一）保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況
2017年初，省審計(jì)廳對(duì)各設(shè)區(qū)市本級(jí)和定州、辛集市2016年保障性安居工程進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，截至2016年底，全省享受住房保障的家庭49.39萬(wàn)戶，比2015年底提高17.6%；城鄉(xiāng)住房保障“有進(jìn)有出”動(dòng)態(tài)管理機(jī)制的初步形成，覆蓋范圍的進(jìn)一步擴(kuò)大，促進(jìn)了社會(huì)和諧穩(wěn)定，保證了保障房政策的公平性。同時(shí)，審計(jì)查出安居工程目標(biāo)任務(wù)管理、資金管理使用等六大方面13類問(wèn)題，違規(guī)資金52.37億元（其中財(cái)政資金37.45億元），問(wèn)題涉及保障性住房、農(nóng)村危房9.93萬(wàn)套。
1.安居工程目標(biāo)任務(wù)完成方面存在的問(wèn)題。
從2016年總?cè)蝿?wù)看，我省已經(jīng)完成全省任務(wù)。從市縣層次看，邯鄲市本級(jí)未完成棚戶區(qū)改造開工任務(wù)1334套，占上級(jí)下達(dá)任務(wù)總數(shù)的23.17%。
2.安居工程資金管理使用方面存在的問(wèn)題。
石家莊、保定和唐山市本級(jí)政府投資建設(shè)的保障性住房及配建的商業(yè)設(shè)施租售收入、向商品房開發(fā)單位收取的安居工程易地建設(shè)費(fèi)等政府性非稅收入7411.9萬(wàn)元，未納入政府性基金預(yù)算。8個(gè)市本級(jí)安居工程資金25.55億元未及時(shí)分配使用，閑置未用達(dá)1年以上。保定和張家口市本級(jí)單位違規(guī)將安居工程專項(xiàng)資金326.66萬(wàn)元用于“三公”、辦公經(jīng)費(fèi)等支出。
3.安居工程竣工驗(yàn)收及交付使用方面存在的問(wèn)題。
截至2016年底，5個(gè)市本級(jí)由于資金鏈斷裂無(wú)力續(xù)建、拆遷遇阻、施工方拖延工期等原因，36個(gè)2013年底前已開工的項(xiàng)目仍未建成，涉及保障房29057套。唐山市本級(jí)的27個(gè)已基本建成項(xiàng)目由于前期建設(shè)手續(xù)不全、消防環(huán)評(píng)專項(xiàng)驗(yàn)收不合格等原因，無(wú)法辦理竣工驗(yàn)收備案超過(guò)1年以上，涉及保障性住房22778套。
4.安居工程項(xiàng)目審批和招投標(biāo)程序方面存在的問(wèn)題。
廊坊和邢臺(tái)市本級(jí)的3個(gè)項(xiàng)目存在串標(biāo)等違法違規(guī)操作問(wèn)題，涉及合同金額1691.03萬(wàn)元，其中涉及財(cái)政資金996.03萬(wàn)元。4個(gè)市本級(jí)的8個(gè)項(xiàng)目，尚未按規(guī)定取得建筑工程規(guī)劃許可證、施工許可證等基本建設(shè)審批手續(xù)，涉及保障性住房16890套。7個(gè)市本級(jí)的25個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定履行招投標(biāo)程序，涉及合同金額22.56億元，其中財(cái)政資金18.75億元。
5.保障性住房分配使用方面存在的問(wèn)題。
有7個(gè)市本級(jí)的170戶保障對(duì)象虛報(bào)家庭收入、住房等資料，騙取住房保障待遇，其中：騙取住房貨幣補(bǔ)貼24.22萬(wàn)元，騙取保障性住房實(shí)物配租（售）101套。8個(gè)市本級(jí)402戶保障對(duì)象家庭收入、住房等條件發(fā)生變化，不再符合住房保障待遇享受條件，但未按規(guī)定及時(shí)退出，仍違規(guī)享受保障性住房210套，違規(guī)領(lǐng)取貨幣補(bǔ)貼95.18萬(wàn)元。
6.保障性住房使用和運(yùn)營(yíng)方面存在的問(wèn)題。
衡水和石家莊市本級(jí)的18套保障房被違規(guī)轉(zhuǎn)借、出租。滄州、唐山和廊坊市本級(jí)1905套已辦理竣工驗(yàn)收的保障性住房空置超過(guò)一年；190套由于尚未分配、位置偏遠(yuǎn)等其他原因而空置。5個(gè)市本級(jí)的1173套保障性住房租金收繳困難，欠繳租金488.45萬(wàn)元。承德雙橋區(qū)、雙灤區(qū)和保定定州市的3603套政府投資建設(shè)的保障性住房已竣工但未辦理產(chǎn)權(quán)登記。承德雙灤區(qū)30套保障性住房被違規(guī)銷售。
上述問(wèn)題，相關(guān)市縣正在整改中。
（二）扶貧資金審計(jì)情況
2017年初，省審計(jì)廳組織各市審計(jì)局對(duì)平山等10個(gè)國(guó)定貧困縣2016年度扶貧政策措施落實(shí)、扶貧資金管理使用及扶貧項(xiàng)目績(jī)效等情況進(jìn)行了審計(jì)。此次審計(jì)涉及各類涉農(nóng)扶貧資金28.66億元，易地扶貧搬遷等六大類2471個(gè)扶貧項(xiàng)目。審計(jì)發(fā)現(xiàn)各類問(wèn)題217個(gè)，涉及金額11.47億元。總體上看，地方政府認(rèn)真貫徹扶貧工作有關(guān)要求，大力實(shí)施精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧，加大扶貧開發(fā)投入力度，加強(qiáng)扶貧資金管理，扶貧項(xiàng)目有序推進(jìn)，取得積極成效。但也存在管理的薄弱環(huán)節(jié)和一些問(wèn)題。
1.個(gè)別扶貧政策落實(shí)不到位。
一是易地扶貧搬遷政策落實(shí)不到位，主要表現(xiàn)在搬遷工作進(jìn)展緩慢，貧困戶和同步搬遷戶在享受補(bǔ)助上未區(qū)分等方面。二是金融扶貧政策落實(shí)不到位，主要表現(xiàn)在扶貧貸款及貸款貼息發(fā)放超范圍、與扶貧辦合作銀行扶貧貸款放貸利率高、數(shù)額偏小等方面。三是扶貧資金統(tǒng)籌整合不到位。主要表現(xiàn)在涉農(nóng)資金整合不到位、撥付不及時(shí)、長(zhǎng)期閑置等方面。四是教育扶貧和轉(zhuǎn)移就業(yè)扶貧政策落實(shí)不到位，主要表現(xiàn)在未按規(guī)定對(duì)貧困生減免學(xué)費(fèi)、未按規(guī)定發(fā)放助學(xué)金和對(duì)轉(zhuǎn)移就業(yè)扶貧政策重視程度不高、培訓(xùn)人員數(shù)量少等方面。五是扶貧對(duì)象建檔立卡工作不扎實(shí)、不精準(zhǔn)，主要表現(xiàn)在審批程序不嚴(yán)格、結(jié)果不公示，錄入信息不準(zhǔn)確、不完整等方面。
2.個(gè)別扶貧資金管理使用不規(guī)范，違規(guī)使用扶貧資金。
虛報(bào)冒領(lǐng)及騙取套取扶貧資金1151.52萬(wàn)元；用于彌補(bǔ)正常經(jīng)費(fèi)支出等非扶貧事項(xiàng)資金271.5萬(wàn)元；侵占挪用扶貧資金3001.8萬(wàn)元；超范圍向不符合條件主體安排和發(fā)放扶貧資金3962.45萬(wàn)元。
3.個(gè)別扶貧項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度慢，未實(shí)現(xiàn)預(yù)期效果。
個(gè)別項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢，涉及資金1.61億元；個(gè)別項(xiàng)目因項(xiàng)目立項(xiàng)脫離實(shí)際、建設(shè)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、種養(yǎng)殖成活率低等原因未實(shí)現(xiàn)扶貧預(yù)期效果，涉及資金3740.45萬(wàn)元；項(xiàng)目建設(shè)未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)和招投標(biāo)程序、串通投標(biāo)、驗(yàn)收不嚴(yán)方面，涉及資金3.52億元。
對(duì)于上述問(wèn)題，相關(guān)市縣高度重視，正在積極整改。
（三）地下水超采綜合治理審計(jì)情況
2017年初，省審計(jì)廳組織各市審計(jì)局，對(duì)辛集市、阜城縣、故城縣等12個(gè)縣（市）2014至2016年度地下水超采綜合治理項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)資金60.17億元?？偟目矗颖笔∽鳛閲?guó)家確定的先行開展地下水超采綜合治理試點(diǎn)地區(qū)，堅(jiān)持目標(biāo)引領(lǐng)和問(wèn)題導(dǎo)向，強(qiáng)化頂層設(shè)計(jì)，創(chuàng)新體制機(jī)制，探索了可復(fù)制、可推廣的經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｊ?，取得了明顯成效。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些薄弱環(huán)節(jié)，查出各類問(wèn)題355個(gè)，涉及金額8.1億元；提出審計(jì)建議58條，督促被審計(jì)單位整改落實(shí)資金1.84億元，占問(wèn)題金額的22.68%。
1.個(gè)別地下水治理項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度慢。
一是部分項(xiàng)目未按計(jì)劃進(jìn)度實(shí)施，有8個(gè)縣地表水替代工程沒(méi)有完工，其中5個(gè)縣2014、2015年的項(xiàng)目仍未完工。二是有4個(gè)縣調(diào)整種植模式，農(nóng)藝節(jié)水項(xiàng)目沒(méi)有按計(jì)劃完成，涉及面積0.67萬(wàn)畝。
2.個(gè)別節(jié)水壓采項(xiàng)目效益不高。
一是節(jié)水灌溉設(shè)施閑置率較高。抽查了實(shí)施噴灌、微灌等節(jié)水灌溉項(xiàng)目面積12.71萬(wàn)畝，其中設(shè)備閑置、未能持續(xù)使用的10.81萬(wàn)畝。二是地表水替代地下水工程尚未發(fā)揮應(yīng)有效益，有8個(gè)縣的地表水項(xiàng)目建成后使用率不高。
3.工程和項(xiàng)目管理不到位。
一是工程建設(shè)項(xiàng)目管理不規(guī)范。發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定公開招標(biāo)，弄虛作假、串通投標(biāo)等問(wèn)題2.4億元，施工單位轉(zhuǎn)包、違法分包、借用資質(zhì)承攬工程問(wèn)題5853.42萬(wàn)元。二是項(xiàng)目審批、監(jiān)管不嚴(yán)。5個(gè)縣的1.76萬(wàn)畝調(diào)整種植結(jié)構(gòu)項(xiàng)目不具備實(shí)施條件，涉及資金3374.14萬(wàn)元；0.51萬(wàn)畝未按標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施，存在間種高耗水作物、復(fù)耕等問(wèn)題，涉及資金105.75萬(wàn)元。三是水利設(shè)施后續(xù)管護(hù)不到位，有6個(gè)縣的水利工程完工后未明確監(jiān)管責(zé)任，存在設(shè)施損毀問(wèn)題。
4.項(xiàng)目資金管理不規(guī)范。
資金支付進(jìn)度有待加快，項(xiàng)目資金閑置。12個(gè)縣結(jié)存項(xiàng)目資金17.51億元，其中有2.3億元資金尚未分配到具體項(xiàng)目，需要上繳或重新安排項(xiàng)目。擠占、挪用項(xiàng)目資金，擴(kuò)大開支范圍3262.34萬(wàn)元。
上述問(wèn)題，相關(guān)市縣和部門高度重視，正在積極整改。
五、地方金融審計(jì)情況
2016年下半年，省審計(jì)廳對(duì)滄州、邯鄲、秦皇島三家地方銀行2015年度風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。從調(diào)查情況看，地方銀行能夠貫徹執(zhí)行國(guó)家相關(guān)金融方針政策，堅(jiān)持以發(fā)展為中心，經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷壯大，管理能力穩(wěn)步提高，為促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮了積極作用。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)地方銀行在風(fēng)險(xiǎn)管控、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)核算等方面存在以下問(wèn)題：
（一）風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制不夠完善，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇。從審計(jì)調(diào)查情況看，地方銀行經(jīng)營(yíng)能力相對(duì)薄弱，使用各種方式掩蓋風(fēng)險(xiǎn)，不良貸款余額和不良貸款率均呈上升趨勢(shì)。同時(shí)，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，盲目擴(kuò)張導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)成本攀升，抗風(fēng)險(xiǎn)能力下降，影響了地方銀行的可持續(xù)發(fā)展。
（二）執(zhí)行國(guó)家金融政策不到位，個(gè)別統(tǒng)計(jì)數(shù)字失真。審計(jì)調(diào)查結(jié)果顯示，普遍存在小微企業(yè)貸款利率偏高，銀行服務(wù)意愿不強(qiáng)等問(wèn)題。上報(bào)監(jiān)管部門的小微企業(yè)及涉農(nóng)貸款數(shù)據(jù)不真實(shí)，合計(jì)虛報(bào)63.47億元。
（三）合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)不強(qiáng)，違規(guī)問(wèn)題頻出。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，銀行存在違規(guī)放貸、使用不當(dāng)方式營(yíng)銷、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不實(shí)等問(wèn)題。
對(duì)上述問(wèn)題，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)正在按要求進(jìn)行整改。
六、政府外資項(xiàng)目審計(jì)情況
目前，已審計(jì)完成世界銀行貸款林業(yè)綜合發(fā)展示范等4個(gè)項(xiàng)目,審計(jì)貸款金額2.4億美元，折合人民幣16.65億元，查出違規(guī)及管理不規(guī)范金額1.02億元?？偟目矗沂⊥鈧?xiàng)目貸款到位及使用情況較好，項(xiàng)目進(jìn)展較順利，但在外債項(xiàng)目管理上仍需進(jìn)一步規(guī)范。主要表現(xiàn)為：配套資金不到位3650.56萬(wàn)元，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算錯(cuò)誤3291.46萬(wàn)元，項(xiàng)目施工資料不全、不規(guī)范，項(xiàng)目總投資超出概算2083.51萬(wàn)元，物資采購(gòu)不合規(guī)，造林及撫育款支付標(biāo)準(zhǔn)不同，未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)，現(xiàn)金管理不規(guī)范，多記建安工程投資完成額，未使用專用賬戶進(jìn)行結(jié)算，項(xiàng)目投資協(xié)議存在風(fēng)險(xiǎn)等。
七、審計(jì)移送處理事項(xiàng)及重大違規(guī)違紀(jì)線索情況
2016年下半年以來(lái)，省審計(jì)廳向紀(jì)檢、司法及有關(guān)主管部門移送處理事項(xiàng)和重大違規(guī)違紀(jì)線索118件，其中，移送至紀(jì)檢監(jiān)察部門51件，移送至司法部門8件，移送有關(guān)主管部門59件。問(wèn)題線索主要涉及以下幾個(gè)方面：一是工程項(xiàng)目建設(shè)方面，包括應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、違法串通投標(biāo)、違規(guī)分包工程等問(wèn)題；二是地方金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)及業(yè)務(wù)管理方面，存在弄虛作假騙取貸款、公款私存、部分單位和公職人員違規(guī)持股等問(wèn)題；三是涉嫌騙取、套取財(cái)政資金及醫(yī)?；鸬葐?wèn)題。
截至2017年6月底，已反饋51件，通過(guò)移送給予黨政紀(jì)處分32人，通報(bào)批評(píng)和誡勉談話215人。
八、審計(jì)建議
（一）進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，維護(hù)預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)肅性
一是完善基本支出定員定額和項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系，嚴(yán)控“三公”等經(jīng)費(fèi)管理，進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算，提前了解國(guó)家政策動(dòng)向，精準(zhǔn)測(cè)算，準(zhǔn)確反映收支需求，降低預(yù)算調(diào)整率，提高預(yù)算編制的科學(xué)性、規(guī)范性和嚴(yán)肅性。二是深化績(jī)效預(yù)算改革，加快財(cái)政資金撥付和重大項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，強(qiáng)化項(xiàng)目全過(guò)程管控，加大對(duì)騙取財(cái)政資金、侵占國(guó)有權(quán)益等問(wèn)題的打擊力度，嚴(yán)格責(zé)任追究。三是重點(diǎn)關(guān)注所屬基層單位財(cái)政財(cái)務(wù)預(yù)算管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高部門整體管理水平。
（二）加強(qiáng)存量資金預(yù)算管理，促進(jìn)科學(xué)合理安排預(yù)算
盤活存量工作不單是財(cái)政支出的問(wèn)題，更是創(chuàng)新宏觀調(diào)控的重要內(nèi)容，對(duì)于穩(wěn)增長(zhǎng)、惠民生具有重要意義。財(cái)政及有關(guān)部門在狠抓存量資金清理、盡快形成支出的同時(shí)，應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政存量資金預(yù)算管理，做好各項(xiàng)財(cái)政存量資金政策的銜接，推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。如權(quán)責(zé)發(fā)生制列支等事項(xiàng)，要?jiǎng)?chuàng)新預(yù)算管理方法，完善預(yù)算管理制度，確保所有財(cái)政資金納入預(yù)算科學(xué)管理。
（三）完善專項(xiàng)資金管理制度，提高財(cái)政資金使用效益
一是建立健全扶貧資金、地下水超采等專項(xiàng)資金使用獎(jiǎng)懲制度，完善相應(yīng)激勵(lì)與約束機(jī)制，鼓勵(lì)用款單位管好用好專項(xiàng)資金。二是深化扶貧資金、地下水超采等專項(xiàng)資金效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)制度改革，完善財(cái)政資金統(tǒng)籌使用機(jī)制，建立起各方都能有效負(fù)責(zé)的管理機(jī)制，促進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)。三是有序推進(jìn)扶貧資金、地下水超采等專項(xiàng)資金管理辦法的配套制度改革，綜合施策。有關(guān)部門要加強(qiáng)對(duì)政策的調(diào)查研究，根據(jù)項(xiàng)目執(zhí)行效果對(duì)措施和做法適時(shí)進(jìn)行修正，使政策更接地氣，確保政策落地見(jiàn)效。
（四）加強(qiáng)公開和問(wèn)責(zé)力度，建立完善問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制
一是有關(guān)部門應(yīng)將整改納入督查督辦事項(xiàng)，把審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核和安排預(yù)算的重要依據(jù)，對(duì)未按期整改和整改不到位的，區(qū)分情節(jié)，實(shí)行追責(zé)問(wèn)責(zé)。二是被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)切實(shí)履行整改第一責(zé)任，及時(shí)糾正違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，完善相關(guān)制度，防止同類問(wèn)題再次發(fā)生。三是對(duì)審計(jì)反映的體制機(jī)制性問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)組織研究，對(duì)不適應(yīng)新形勢(shì)的制度規(guī)定進(jìn)行修改完善，根源上解決屢查屢犯問(wèn)題。
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員，省審計(jì)廳將深入全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會(huì)精神，以及河北省第九次黨代會(huì)精神，堅(jiān)持圍繞中心、服務(wù)大局，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為加快建設(shè)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)省、美麗河北，為譜寫中華民族偉大復(fù)興中國(guó)夢(mèng)的河北篇章貢獻(xiàn)力量！
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
