——2017年11月28日在云南省第十二屆人民代表大會常務(wù)委員會第三十八次會議上
云南省審計(jì)廳廳長 吳紹吉
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
受省人民政府委托，我向省人大常委會本次會議報告2016年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計(jì)查出問題的整改情況。
省政府高度重視省十二屆人大常委會第三十六次會議審議《云南省2016年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計(jì)工作報告》時提出的健全審計(jì)整改機(jī)制、加強(qiáng)跟蹤檢查等審議意見，及時召開常務(wù)會議研究部署審計(jì)整改工作，阮成發(fā)省長要求各級各部門要從講政治、守規(guī)矩的高度，全面整改審計(jì)查出問題。通過狠抓落實(shí)，審計(jì)整改成效明顯。截至2017年10月，已上繳財政資金21.17億元，歸還原資金渠道133.49億元，撥付到位資金59.18億元，核減投資21.87億元，健全完善制度231項(xiàng)。
——省委、省政府從嚴(yán)要求抓好整改。去年7月以來，省委、省政府領(lǐng)導(dǎo)先后4次聽取審計(jì)情況匯報，作出批示43次。今年9月，省政府常務(wù)會議研究推進(jìn)審計(jì)整改工作，明確要求各責(zé)任
單位整改率要達(dá)到90%以上，同時要求各位副省長關(guān)注分管聯(lián)系部門的審計(jì)整改工作，確保整改到位；省政府辦公廳向16個州市和27個省直部門下發(fā)了審計(jì)查出問題整改分工方案，細(xì)化了整改責(zé)任，明確了整改任務(wù)。各責(zé)任單位針對審計(jì)查出問題，對照問題清單，倒排時間、建立臺賬、逐一按項(xiàng)進(jìn)行整改。
——省政府有關(guān)部門配合人大調(diào)研推進(jìn)整改。省政府積極支持配合省人大財經(jīng)委、常委會預(yù)算工委對審計(jì)整改情況的跟蹤調(diào)研工作，省審計(jì)廳參與對保山、怒江、西雙版納等3個州市和省科技廳、公安廳、國土資源廳等6家單位審計(jì)查出問題的跟蹤調(diào)研。針對省人大財經(jīng)委、常委會預(yù)算工委調(diào)研報告中指出的問題和提出的建議，省科技廳等8個部門高度重視，認(rèn)真研究，進(jìn)一步細(xì)化措施，按要求整改落實(shí)。
——各部門通力協(xié)作促進(jìn)整改。省審計(jì)廳強(qiáng)化審計(jì)成果綜合分析運(yùn)用，認(rèn)真梳理審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問題，深入查找原因，提出對策建議，通過信息“直通車”及時上報省委、省政府，積極服務(wù)黨委政府科學(xué)決策，推動建立健全制度機(jī)制、強(qiáng)化管理監(jiān)督，有效促進(jìn)了審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改。去年7月以來，針對政府債券管理、脫貧攻堅(jiān)任務(wù)推進(jìn)、“放管服”政策落實(shí)、環(huán)境污染防治、保障性安居工程建設(shè)等方面存在的問題報送審計(jì)重要情況反映29期，提出審計(jì)建議79條；針對扶貧資金“整合難”、群眾“看病難、看病貴”等方面存在的問題報送審計(jì)分析報告8篇，深入分析產(chǎn)生問題的原因，提出對策建議29條。各級各部門根據(jù)審計(jì)建議，進(jìn)一步健全制度，完善機(jī)制，提高管理水平。
一、省級財政管理審計(jì)整改情況
（一）決算草案編制管理不斷規(guī)范。一是省本級及5個州市未清理確認(rèn)收入4.77億元已全部繳庫；二是4個州市收支不實(shí)的8.01億元財政資金已通過清繳入庫、退庫等方式整改；三是3個州市未經(jīng)同級人大審議批準(zhǔn)調(diào)整預(yù)算和動用專項(xiàng)資金7.81億元，已補(bǔ)報并完善了相關(guān)手續(xù)。
（二）省本級預(yù)算管理機(jī)制不斷健全。針對預(yù)算資金下達(dá)不及時、預(yù)算執(zhí)行率低的問題，省財政廳制定出臺了《云南省省本級預(yù)算支出進(jìn)度考核暫行辦法》，對省級部門項(xiàng)目支出預(yù)算實(shí)行目標(biāo)量化的執(zhí)行考核機(jī)制，通過提高預(yù)算編制質(zhì)量、強(qiáng)化項(xiàng)目支出執(zhí)行管理、約談部門財務(wù)負(fù)責(zé)人、定期通報執(zhí)行進(jìn)度排名等多種方式督促部門加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，防止資金閑置沉淀；結(jié)合基建資金余額長期掛賬未清理的問題，印發(fā)了《云南省財政廳關(guān)于認(rèn)真清理省級財政往來款項(xiàng)的通知》，要求對省級財政資金往來款項(xiàng)進(jìn)行全面清理，目前已完成對涉及省本級項(xiàng)目單位和州市財政局國債轉(zhuǎn)貸資金未償還本金余額和還款期限的梳理工作。
（三）地方政府債券資金管理不斷加強(qiáng)。一是9個州市本級和88個縣區(qū)政府債券資金閑置52.22億元，已通過加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、調(diào)整預(yù)算等形式安排32.19億元；二是7個州市本級和20個縣區(qū)未按規(guī)定用途和投向使用的債券資金17.02億元，已歸還原資金渠道、調(diào)整預(yù)算安排15.06億元；三是4個縣區(qū)政府違規(guī)出借的債券資金1.08億元，已收回或調(diào)整預(yù)算安排0.69億元。
二、省級部門決算草案及預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況
（一）19個省級部門決算草案編制逐步規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)14個省級部門存在賬務(wù)處理不規(guī)范、報表填列錯漏等問題，13個部門已整改1.56億元，1個部門將在編報2017年部門決算報表時進(jìn)行調(diào)整。
（二）19個省級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改取得實(shí)效。一是業(yè)務(wù)管理方面，9個單位加快項(xiàng)目進(jìn)度，撥付閑置資金9646.82萬元、上繳財政資金1.02億元，6個單位通過完善相關(guān)制度規(guī)范項(xiàng)目和資金管理，2個單位已落實(shí)政務(wù)公開制度；二是預(yù)算編制、執(zhí)行及資金撥付方面，5個單位已細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算、完善預(yù)算編制，12個單位已加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，5個單位對支付不規(guī)范的資金1.01億元調(diào)整賬務(wù)或歸還原資金渠道8390.54萬元；三是預(yù)算支出方面，11個單位自行改變資金用途和擴(kuò)大開支范圍的資金1560萬元已上繳財政、歸還原資金渠道1323.11萬元；四是上繳稅費(fèi)、非稅收入方面，10個單位已補(bǔ)繳個人所得稅323.85萬元，22個單位應(yīng)繳未繳非稅收入4.27億元已上繳4.14億元；五是國有資產(chǎn)管理方面，9個單位已收回違規(guī)投資、出借的資金1250萬元，13個單位對資產(chǎn)不實(shí)部分調(diào)整賬務(wù)3.11億元，8個單位應(yīng)報備或銷戶的24個銀行賬戶已整改21個，其余3個正在辦理相關(guān)手續(xù)。
（三）省級一級預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)調(diào)查整改情況較好。12個單位違規(guī)出借、提前支付、虛列支出的資金已收回、上繳522.17萬元；55個單位已上繳財政非稅收入和存量資金1148.16萬元；4個單位已調(diào)整賬務(wù)306.95萬元。
三、重大政策跟蹤審計(jì)整改情況
（一）穩(wěn)增長重大政策跟蹤審計(jì)整改機(jī)制逐步健全。對重大政策落實(shí)中審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，省政府辦公廳下發(fā)了《關(guān)于對國家重大政策措施貫徹落實(shí)情況跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行督促整改的通知》，要求各地各部門著力抓好整改，切實(shí)推動國家重大政策措施落到實(shí)處。目前，全省66個小型農(nóng)田水利重點(diǎn)縣建設(shè)項(xiàng)目已完工，并落實(shí)財政配套資金5579萬元，4個縣區(qū)滯留的項(xiàng)目資金4520萬元己全部撥付；微型企業(yè)財政補(bǔ)助資金1.65億元、就業(yè)扶持資金1.54億元已全部撥付；“創(chuàng)業(yè)園區(qū)、眾創(chuàng)空間”2016年建設(shè)任務(wù)已完成。
（二）省級行業(yè)主管部門“放管服”改革有效落實(shí)。一是省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳18項(xiàng)未按規(guī)定取消、下放或下放不徹底的行政審批事項(xiàng)已完全整改；二是省國土資源廳發(fā)布了《關(guān)于規(guī)范國土資源管理行政審批中介服務(wù)事項(xiàng)的通知》，取消了礦業(yè)權(quán)交易鑒證，同時已申請對礦業(yè)權(quán)交易服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修改；三是省水利廳水利水電工程技術(shù)評審中心已停止收取技術(shù)服務(wù)費(fèi)。
（三）科技項(xiàng)目資金管理機(jī)制逐步健全。省財政廳、科技廳針對財政科技資金被大量用于非科技領(lǐng)域和各級科技行政主管部門作為主體實(shí)施項(xiàng)目的問題，印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范科技項(xiàng)目資金管理的通知》等規(guī)范性文件6項(xiàng)，廢止文件37項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)了對科技項(xiàng)目從立項(xiàng)管理、資金使用、過程監(jiān)督、項(xiàng)目驗(yàn)收、績效評價到失信處罰的全過程規(guī)范管理。對虛假申報騙取財政資金和將項(xiàng)目資金違規(guī)轉(zhuǎn)入個人賬戶的問題，通過移送有關(guān)部門、收繳項(xiàng)目結(jié)余資金、歸還原資金渠道等方式進(jìn)行整改。已歸還原資金渠道757.49萬元。
四、重大投資項(xiàng)目審計(jì)整改情況
（一）重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)整改取得階段性成效。一是昆明新機(jī)場等31個項(xiàng)目已核減工程價款21.86億元；二是瀾滄至惠民二級公路等12個項(xiàng)目多計(jì)待攤投資3.56億元全部進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整；三是瀾滄至惠民二級公路等4個項(xiàng)目違規(guī)出借的資金2.21億元已收回1.75億元，其余4608.06萬元正在催收；四是雙江縣韭菜壩水庫等2個項(xiàng)目滯留資金5085萬元已整改3938萬元，其余資金正在整改；五是針對工程未招標(biāo)或招投標(biāo)不規(guī)范的問題，有關(guān)部門已加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)的后續(xù)管理。
（二）寧蒗等8個地震災(zāi)區(qū)恢復(fù)重建項(xiàng)目基本完成。各地震災(zāi)區(qū)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整恢復(fù)重建規(guī)劃，已報經(jīng)省政府批準(zhǔn)。寧蒗、彝良、盈江、洱源、景谷恢復(fù)重建工作已完成總體驗(yàn)收，其余重建項(xiàng)目正在開展收尾和驗(yàn)收前準(zhǔn)備工作。
（三）16個州市“路網(wǎng)”建設(shè)有序開展。一是加快建設(shè)進(jìn)度，文山市等7個縣市已完成153個項(xiàng)目1460.8公里農(nóng)村公路建設(shè)，騰沖市正在推進(jìn)27個項(xiàng)目231.1公里農(nóng)村公路建設(shè)；二是積極籌措、盤活資金，曲靖市配套資金到位1338萬元，昆明市、峨山縣滯留資金8513萬元已全額撥付，文山市挪用2520萬元資金已收回2320萬元；三是完善建設(shè)程序，曲靖至宣威等4條高速公路建設(shè)項(xiàng)目的相關(guān)資料已按規(guī)定補(bǔ)充完善，香麗高速公路項(xiàng)目業(yè)主法人進(jìn)行了變更并重新簽署相關(guān)投資協(xié)議。
（四）利用國外貸援款建設(shè)項(xiàng)目積極推進(jìn)。一是世行貸款紅河州滇南中心城市交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目涉及的兩個縣市制定了加快項(xiàng)目實(shí)施的具體措施，紅河州項(xiàng)目辦加強(qiáng)了征地拆遷、規(guī)劃報批等前期工作；二是部分項(xiàng)目已退還明令取消的保證金2334萬元。
五、脫貧攻堅(jiān)審計(jì)整改情況
（一）扶貧系統(tǒng)“一條線”審計(jì)整改成效顯著。一是相關(guān)州市縣已追回或盤活各種滯留、擠占挪用、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍使用的扶貧資金共計(jì)1.71億元，違規(guī)資金整改率達(dá)96%。其中：歸還原資金渠道5985.54萬元、收繳財政6591.68萬元、撥付使用4473.8萬元；二是各州市采取有效措施整合資金和籌建扶貧項(xiàng)目庫。保山等8個州市已建成扶貧項(xiàng)目庫，臨滄等8個州市不斷健全機(jī)制，出臺了《統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金實(shí)施方案》等制度，對照整合范圍開展統(tǒng)籌整合工作；三是對責(zé)任人員給予黨紀(jì)政紀(jì)處分14人，通過問責(zé)、誡勉談話、通報批評等方式追究責(zé)任45人。
（二）12個縣脫貧摘帽審計(jì)整改到位。一是寧洱等4個縣滯留的扶貧資金和貸款5.72億元已撥付，祿勸等10個縣市閑置的扶貧資金9.66億元，已采取措施加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，通過安排撥付、調(diào)整項(xiàng)目和收回財政統(tǒng)籌使用等方式整改；二是勐海等9個縣市272個未按時完工的項(xiàng)目已基本建成；三是牟定等3個縣市建立了縣級資金統(tǒng)籌整合平臺，芒市等6個縣市剔除了不符合精準(zhǔn)扶貧條件的對象。
（三）5個縣精準(zhǔn)扶貧政策落實(shí)到位。一是硯山等3個縣嚴(yán)格按要求落實(shí)醫(yī)保、農(nóng)村低保等扶貧政策，南華縣2017年建檔立卡貧困戶已全部參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險；二是勐臘、瀘西2個縣擠占挪用的扶貧資金859萬元已全部收回；三是景谷等4個縣滯留資金5.83億元，已撥付3.54億元,收繳財政統(tǒng)籌使用496萬元，勐臘縣滯撥貸款1.51億元已全部發(fā)放；四是南華等3個縣閑置的扶貧資金已撥付使用、歸還貸款和統(tǒng)籌整合1.95億元。
六、生態(tài)環(huán)保審計(jì)整改情況
（一）九大高原湖泊及水污染防治審計(jì)整改成效明顯。九湖所在的5個州市政府及時召開會議專題研究整改工作、逐項(xiàng)制定措施、落實(shí)責(zé)任主體、建立定期報送制度，整改成效明顯。一是加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，68個未及時開工的項(xiàng)目已開工建設(shè)63個，70個未及時完工的項(xiàng)目已完工64個；二是滯留和閑置的資金3.18億元已撥付2.76億元，擅自改變用途、擠占挪用、截留的資金3.67億元已全部上繳財政或歸還原資金渠道。
（二）臨滄市本級及4個縣區(qū)新一輪退耕還林還草工程穩(wěn)步推進(jìn)。一是2016年全市31.2萬畝新一輪退耕還林還草建設(shè)任務(wù)已全部完成；二是4個縣區(qū)已將屬于基本農(nóng)田的退耕地塊上報國土部門變更調(diào)整。
七、重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)整改情況
（一）保障性安居工程跟蹤審計(jì)整改力度較大。省領(lǐng)導(dǎo)7次作出批示要求整改落實(shí)，省審計(jì)廳進(jìn)行了兩輪審計(jì)整改督查，全省各級政府及有關(guān)部門共制定（修訂）有關(guān)規(guī)章制度39項(xiàng)，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分27人、問責(zé)2人。目前，長期閑置資金已整改2.67億元，挪用的棚戶區(qū)改造、保障性住房項(xiàng)目補(bǔ)助資金1.63億元已全部歸還。此外，未辦理產(chǎn)權(quán)登記的保障性住房已辦理產(chǎn)權(quán)登記并分配入住2600套，空置1年以上的保障性住房已分配入住3806套，1.31萬套保障性住房欠繳租金已整改1734.28萬元，2440個家庭虛報或重復(fù)領(lǐng)取的農(nóng)村危房改造補(bǔ)助資金已追回623.05萬元。
（二）基本醫(yī)療保險基金審計(jì)整改措施有力。省審計(jì)廳對4個州市本級及所屬縣市區(qū)的醫(yī)保審計(jì)整改情況進(jìn)行了實(shí)地跟蹤檢查。各級黨委、政府圍繞問題清單，通過健全醫(yī)保制度、完善信息系統(tǒng)、清收醫(yī)保費(fèi)、籌措撥付資金、收繳違規(guī)資金、罰款、處理責(zé)任人員等方式進(jìn)行全面整改。已上繳財政資金1131.15萬元，歸還原資金渠道953.19萬元，繳納其他資金4133.69萬元，撥付到位資金1.91億元，追究刑事責(zé)任5人、給予黨紀(jì)政紀(jì)處分9人、問責(zé)15人。各級政府和主管部門頒布、修改和廢止規(guī)章制度63項(xiàng)。
（三）縣級新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金清算審計(jì)整改全面完成。一是部分縣區(qū)未能及時完成劃轉(zhuǎn)清算移交的問題在審計(jì)期間已整改；二是各級黨委政府制定、完善《城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險暫行辦法》《城鄉(xiāng)居民大病保險暫行辦法》等規(guī)章制度64項(xiàng)，衛(wèi)計(jì)、人社部門完善參保信息系統(tǒng)，篩選排查，重復(fù)參保和新農(nóng)合基金結(jié)存比例較大問題均已整改；三是挪用資金和少提風(fēng)險基金問題全部整改完畢。
（四）云南報業(yè)傳媒集團(tuán)和云南廣電傳媒集團(tuán)內(nèi)控制度更加健全完善。一是云報傳媒集團(tuán)進(jìn)一步規(guī)范和細(xì)化了“三重一大”決策程序，制定了《云南日報廣告績效工資管理暫行規(guī)定》等2項(xiàng)制度，未經(jīng)報批和評估轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)2.08億元的問題，責(zé)任人已作出書面檢查，下屬云報房地產(chǎn)公司少計(jì)費(fèi)用虛增利潤1.49億元已整改；二是廣電傳媒集團(tuán)修訂和完善了《云南廣電傳媒集團(tuán)財務(wù)制度》等21項(xiàng)制度，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備84.54萬元，下屬亞廣傳媒已歸還原資金渠道8960.12萬元，并將采取加大銷售力度、加快合作開發(fā)等方式籌措資金，及時歸還下欠資金。
（五）瀾滄江景洪、功果橋電站移民安置資金審計(jì)整改及時。一是4個縣區(qū)擠占、挪用專項(xiàng)資金1.2億元問題，已歸還原資金渠道1.06億元，其余資金已制定整改方案明確歸還時點(diǎn)；二是未按規(guī)定及時兌補(bǔ)、上繳安置補(bǔ)償資金9605萬元問題已全部整改。
八、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況
一是3個州市已采取措施逐步整改土地政策執(zhí)行不到位問題，收回土地出讓金2.86億元；二是2個州市已收回違規(guī)出借的財政資金14.58億元，決策失誤形成損失風(fēng)險6909.1萬元問題，已責(zé)令有關(guān)公司加強(qiáng)監(jiān)督管理；三是2個州市未納入預(yù)算的收入5.5億元和應(yīng)繳未繳財政收入2.03億元已全部整改，擠占的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)已上交財政6000萬元，違規(guī)收費(fèi)2981.29萬元已專項(xiàng)用于生態(tài)修護(hù)治理；四是1個部門擠占專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)706萬元已整改，1所高校違規(guī)出借財政資金1484萬元正積極催收。
九、關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)整改工作的建議
從目前情況看，多數(shù)問題已完成整改，其余問題已制定措施，明確責(zé)任，正在積極整改。為確保整改全面落實(shí)到位，下一步將重點(diǎn)做好以下工作：
（一）提高政治站位，深化體制改革。各級各部門深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大精神，站在講政治、謀發(fā)展的高度，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為統(tǒng)領(lǐng)，加快建立現(xiàn)代財政制度，建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實(shí)施績效管理，進(jìn)一步深化審計(jì)管理體制改革，構(gòu)建全面覆蓋、權(quán)威高效的監(jiān)督體系，增強(qiáng)監(jiān)督合力。
（二）加大整改力度，落實(shí)整改責(zé)任。各級各部門主要領(lǐng)導(dǎo)切實(shí)落實(shí)“一把手”為整改第一責(zé)任人的要求，對審計(jì)整改工作要親自管、親自抓，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題得到全面整改。對屢審屢犯問題，要構(gòu)建整改長效機(jī)制，從源頭上堵塞漏洞；對未整改的問題，要深入分析原因，制定切實(shí)有效的整改措施，逐條逐項(xiàng)整改。
（三）加強(qiáng)整改監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。審計(jì)、監(jiān)察、督查等監(jiān)督部門以及行業(yè)主管部門堅(jiān)持問題導(dǎo)向，加強(qiáng)對相關(guān)單位落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任情況的監(jiān)督檢查，加大追責(zé)問責(zé)力度。對整改不力、屢查屢犯的單位和個人，要嚴(yán)格追責(zé)問責(zé)，維護(hù)審計(jì)整改工作的嚴(yán)肅性。
（四）加強(qiáng)審計(jì)整改結(jié)果公告力度，接受社會監(jiān)督。加大審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及整改情況的公開通報力度，對審計(jì)整改情況實(shí)行“雙公告”制度。一是被審計(jì)單位主動向社會公告整改結(jié)果；二是審計(jì)部門及時向社會公告審計(jì)整改跟蹤檢查情況。使審計(jì)監(jiān)督與社會監(jiān)督有效結(jié)合，促進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)。
以上報告，請予審議。
