——2017年11月21日在上海市第十四屆人民代表大會
常務(wù)委員會第四十一次會議上
上海市審計局局長 王建平
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受市政府委托，向市人大常委會報告2016年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況。
2017年7月26日，市十四屆人大常委會第三十九次會議聽取和審議了市政府《關(guān)于2016年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加強審計監(jiān)督和做好整改工作提出了審議意見。市政府對此高度重視，應(yīng)勇市長于9月18日主持召開了市政府常務(wù)會議，專門聽取關(guān)于2016年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況的匯報，研究部署審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作。
市政府要求相關(guān)部門和單位高度重視審計整改工作，按照《上海市預(yù)算審查監(jiān)督條例》和市政府《關(guān)于進一步加強審計整改工作的意見》的相關(guān)要求，完善工作機制，切實落實整改責(zé)任，確保審計整改到位。要求被審計單位承擔(dān)主體責(zé)任，及時糾正違紀違規(guī)問題，主管部門承擔(dān)督促整改的責(zé)任，促進舉一反三，建立整改工作長效機制。要求審計機關(guān)加強對審計整改結(jié)果的跟蹤檢查，發(fā)揮好審計監(jiān)督的制約作用。
市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府有關(guān)要求，積極督促相關(guān)單位認真整改審計查出的問題。加強與主管部門的工作聯(lián)動，形成合力，推動完善相關(guān)制度。開展審計整改跟蹤檢查，逐一核實整改材料，對于正在整改的事項，要求被審計單位列出時間表，并持續(xù)進行跟蹤。
各部門及單位積極采納審計意見和建議，及時采取有效措施落實審計整改。截至2017年10月底，相關(guān)單位通過收繳資金、調(diào)整賬務(wù)等方式進行整改，涉及金額共計38億元。同時，完善相關(guān)規(guī)章制度，加強內(nèi)部控制和管理，避免同類問題再次發(fā)生，已有10家部門及單位制定或修訂規(guī)章制度26項。對涉及跨部門、跨區(qū)域的問題事項，相關(guān)部門積極溝通協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌推進審計整改，提升整改實效。
一、財政管理審計查出問題的整改情況
（一）預(yù)算收入審計查出問題的整改情況
1.對部分企業(yè)未及時繳納房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和印花稅的問題，市地稅局已要求各稅務(wù)分局進一步梳理核實，確認后進行追繳。目前，242戶企業(yè)補繳入庫稅款共計4307.59萬元。
2.對部分劃撥土地補償款、土地出租收入未及時上繳市級國庫的問題，市土地儲備中心等單位已將8.17億元應(yīng)繳款全額上繳國庫。
3.對部分殘疾人就業(yè)保障金未及時上繳的問題，有關(guān)部門正在按照規(guī)定程序進行催繳，市財政局、市人力資源社會保障局和市殘聯(lián)聯(lián)合制定了《上海市殘疾人就業(yè)保障金征收使用管理實施辦法》，進一步明確了用人單位未按規(guī)定繳納殘疾人就業(yè)保障金的處理辦法。
4.對未按規(guī)定繳納工傷保險費的問題，市人力資源社會保障局會同市住房城鄉(xiāng)建設(shè)管理委、市安全監(jiān)管局等部門開展全市核查和專項檢查。目前，91個建設(shè)項目的施工總承包企業(yè)補繳工傷保險費共計424.76萬元。對經(jīng)告知和檢查后仍拒不按規(guī)定參保繳費的施工總承包企業(yè)，由各區(qū)勞動保障監(jiān)察大隊制發(fā)監(jiān)察文書，并將其納入本市公共信用信息服務(wù)平臺，適時向社會公布。
5.對部分國有企業(yè)損益核算不規(guī)范，影響國資收益計繳基數(shù)準確性的問題，市國資委已督促4家國有企業(yè)進行調(diào)賬處理，并進一步完善監(jiān)管流程，強化財務(wù)真實性監(jiān)督。
（二）預(yù)算支出審計查出問 題的整改情況
1.對土地儲備資金未按進度申請撥付的問題，市土地儲備中心積極推進項目實施，截至10月底，已消化沉淀資金11.80億元。同時，向市發(fā)展改革委申請調(diào)整項目資金使用計劃，統(tǒng)籌安排項目資金。
2.對青年大學(xué)生創(chuàng)業(yè)補貼支出預(yù)算執(zhí)行率低的問題，市人力資源社會保障局結(jié)合具體工作進行績效評估，對各區(qū)青年大學(xué)生創(chuàng)業(yè)社會保險費補貼政策進行梳理，推動市、區(qū)兩級社保補貼政策整合銜接，加大政策執(zhí)行力度。
3.對國資經(jīng)營預(yù)算安排的董、監(jiān)事人員專項資金結(jié)余較大的問題，市國資委認真分析原因，調(diào)整撥付方式，壓縮結(jié)余資金，截至10月底，2016年度結(jié)余資金390.46萬元已消化完畢。
（三）預(yù)算管理審計查出問題的整改情況
1.對部分區(qū)財政專戶未按規(guī)定清理的問題，涉及的財政專戶已清理撤銷，資金已納入預(yù)算管理。
2．對部分單位預(yù)算安排未充分考慮以前年度執(zhí)行情況的問題，市財政局在布置2018年預(yù)算編制工作時，已明確要求強化預(yù)算編制與執(zhí)行的有機銜接，對部分穩(wěn)定的項目支出，參考上年度預(yù)算執(zhí)行數(shù)編制預(yù)算。
3.對部分企業(yè)未享受附加收費減免政策的問題，市地稅局已要求各稅務(wù)分局通知相關(guān)企業(yè)辦理退稅手續(xù)。目前，涉及企業(yè)已完成退稅手續(xù)。
4．對污水處理費代征單位未經(jīng)批準自行確定征收標準的問題，市財政局會同相關(guān)單位共同研究推進整改。一是督促代征單位糾正違規(guī)收費行為。二是重申污水處理費審批程序，要求代征單位對各類不合理征收標準進行全面清理，確需執(zhí)行的，由市有關(guān)職能部門按規(guī)定程序?qū)徟?
5.對技術(shù)創(chuàng)新和能級提升項目未按時完成驗收的問題，市國資委修改完善了《關(guān)于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和能級提升項目專項扶持辦法實施細則》和《驗收工作指引》，細化了項目驗收流程，督促項目單位及時完成項目驗收。
二、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況
（一）部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市財政局等主管部門進一步強化部門預(yù)算的科學(xué)化和規(guī)范化管理，著力推動各部門加強項目儲備和中期財政支出項目庫建設(shè)。進一步擴大政府購買服務(wù)公共管理平臺試點范圍，全面公開部門單位預(yù)算績效目標管理的整體情況。進一步完善預(yù)算資金存放管理，修訂完善市級部門預(yù)算管理和財政支出執(zhí)行進度考核辦法，增強預(yù)算執(zhí)行的時效性和均衡性。
涉及的13個預(yù)算部門及單位積極、認真推進整改。一是對部分單位預(yù)算編制不準確、不細化的問題，相關(guān)單位細化預(yù)算編制，完善預(yù)算管理，提高預(yù)算編制工作的科學(xué)性和合理性。二是對部分支出未嚴格按預(yù)算執(zhí)行的問題，相關(guān)單位加快項目推進力度，及時辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)，加強結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，154.40萬元結(jié)余資金已按規(guī)定上繳。三是對部分預(yù)算單位違反財政管理規(guī)定的問題，相關(guān)單位已上繳非稅收入83.58萬元，并修訂完善內(nèi)部管理辦法，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強各項經(jīng)費管理。四是對“三公”經(jīng)費使用管理不規(guī)范的問題，相關(guān)單位已歸還了借用下屬單位的車輛，修訂完善了經(jīng)費使用管理辦法和公務(wù)卡使用管理具體規(guī)定，加強審批管理。五是對部分事業(yè)單位超額發(fā)放績效工資的問題，相關(guān)單位已退回超額績效工資11.61萬元。
（二）部門決算草案審計查出問題的整改情況
對部分資產(chǎn)未入賬、收入支出結(jié)余宕存往來賬、部分賬冊或資金未納入決算報表口徑等問題，相關(guān)單位均已作調(diào)賬處理，同時結(jié)合2017年度部門決算編制工作進一步加強財務(wù)管理工作，提高財務(wù)核算的準確性。
三、政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況
（一）推進機構(gòu)養(yǎng)老服務(wù)政策落實查出問題的整改情況
1.對部分區(qū)機構(gòu)養(yǎng)老床位上報數(shù)與實有數(shù)存在差異的問題，市民政局督促6個區(qū)及時整改。截至10月底，已整改床位2098張。市、區(qū)兩級民政部門正在完善信息管理系統(tǒng)，健全養(yǎng)老機構(gòu)的動態(tài)管理和調(diào)整機制。
2.對養(yǎng)老機構(gòu)護理床位建設(shè)推進存在困難的問題，市民政局召集相關(guān)部門開展專題討論，圍繞養(yǎng)老機構(gòu)護理型床位設(shè)置標準，結(jié)合長期護理保險制度推進進行專題研究，計劃在2017年底完成標準制定，增加護理型床位供給，提升養(yǎng)老機構(gòu)服務(wù)能力。
3.對扶持養(yǎng)老機構(gòu)發(fā)展的金融服務(wù)政策作用效果不明顯的問題，市民政局會同市財政局等部門進行反復(fù)研究和溝通，并將制訂養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)貸款貼息實施辦法列入推進社會養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)工作目標，拓寬養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)融資渠道，提升融資能力，加大對養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的扶持。
4．對部分養(yǎng)老機構(gòu)消防驗收不合格，存在安全隱患的問題，市民政局督促相關(guān)養(yǎng)老機構(gòu)加快消防改造進度，盡快開展消防驗收工作。目前，已有29家機構(gòu)進行消防噴淋改造，25家機構(gòu)已完成消防驗收。
（二）推動完善本市院前醫(yī)療急救體系建設(shè)查出問題的整改情況
1.對急救反應(yīng)時間較長，影響服務(wù)質(zhì)量的問題，市醫(yī)療急救中心及時做好急救醫(yī)生的人員招錄和定向培訓(xùn)等工作，逐年改善人員配置。同時，進一步完善績效考核制度和指標體系建設(shè)，健全考核機制，提高從業(yè)人員服務(wù)效率和服務(wù)能力。對于部分時段排班安排不合理的問題，通過信息化監(jiān)控、錯峰排班機制、增加機動車和當(dāng)班車的數(shù)量供給，縮短急救反應(yīng)時間。
2.對系統(tǒng)建設(shè)未實現(xiàn)資源整合利用，影響功能發(fā)揮的問題，市醫(yī)療急救中心加快信息化項目建設(shè)申報工作，通過完善智能化和數(shù)字化的院前急救系統(tǒng)，實現(xiàn)內(nèi)、外部系統(tǒng)的互聯(lián)互通，實現(xiàn)資源整合利用。
3.對急救車輛采購未統(tǒng)籌管理，影響財政資金使用效益的問題，市醫(yī)療急救中心進一步加強車輛和裝備的精細化管理，統(tǒng)一車輛標識和內(nèi)部裝備配置。同時，推進急救車輛采購價格在系統(tǒng)內(nèi)部的公開，增加預(yù)算編制和采購的統(tǒng)一性，提高資金使用效率。
（三）促進殘疾人就業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展稅收優(yōu)惠政策落實查出問題的整改情況
1.對促進殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行存在偏差的問題，市地稅局已通過退稅、補稅等方式督促相關(guān)企業(yè)予以整改，合計金額2104.38萬元。
2.對部分高新技術(shù)企業(yè)不符合規(guī)定條件，多享受稅收優(yōu)惠的問題，10家企業(yè)已補繳稅收1339.60萬元。
（四）推進政務(wù)數(shù)據(jù)資源共享與開放相關(guān)政策措施落實查出問題的整改情況
1.對數(shù)據(jù)資源目錄體系建設(shè)推進不到位的問題，市經(jīng)濟信息化委正加快研究編目規(guī)則的指導(dǎo)性規(guī)范。同時，通過加強預(yù)算前置審核，督促各單位做到信息化系統(tǒng)編目全覆蓋。目前，各相關(guān)單位已對存在質(zhì)量問題的資源目錄進行了修正。
2.對部分向社會開放的數(shù)據(jù)質(zhì)量不高的問題，市經(jīng)濟信息化委及時更新功能，并在績效評估體系中提升相關(guān)指標分值，提高數(shù)據(jù)更新的及時性。相關(guān)部門后期將加大對開放數(shù)據(jù)的審核力度，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。
3.對個別數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)質(zhì)量有待加強的問題，市經(jīng)濟信息化委進一步加強與相關(guān)單位的溝通協(xié)調(diào)，完善系統(tǒng)數(shù)據(jù)上傳等功能，出臺《數(shù)據(jù)質(zhì)量標準規(guī)范》，啟動數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查機制。各相關(guān)單位對存在質(zhì)量問題的數(shù)據(jù)進行更新。
四、專項資金審計查出問題的整改情況
（一）市旅游發(fā)展專項資金審計查出問題的整改情況
1.對旅游類專項資金扶持項目的部分內(nèi)容存在重疊的問題，市旅游局已商請市農(nóng)委、市商務(wù)委等部門，對同性質(zhì)、同類型的專項資金進行適時比對，避免項目單位重復(fù)多頭獲得財政扶持。同時，會同市財政局修訂《上海市旅游發(fā)展專項資金使用管理辦法》，完善跨部門信息共享機制。
2.對區(qū)級財政配套資金具體規(guī)定不明確的問題，市旅游局已在起草修訂的專項資金使用管理辦法中，增加市區(qū)聯(lián)動機制的有關(guān)內(nèi)容，明確具體操作口徑。同時，進一步加強對各區(qū)的指導(dǎo)，目前部分區(qū)已出臺本區(qū)旅游扶持資金政策，明確區(qū)級配套資金的相關(guān)規(guī)定。
3．對資金下?lián)苤芷谳^長，影響時效性的問題，市旅游局已啟動旅游發(fā)展專項資金管理系統(tǒng)建設(shè)，明確資金撥付時限，提高政策執(zhí)行效率。目前，已采取優(yōu)化審批流程和環(huán)節(jié)、縮短審批審核時間等措施，提高資金撥付的時效性。
（二）部分教育專項資金審計查出問題的整改情況
1.對部分專項資金脫離財政監(jiān)管的問題，相關(guān)區(qū)財政局督促預(yù)算單位加快項目執(zhí)行進度，對形成的結(jié)轉(zhuǎn)資金及時調(diào)減預(yù)算或調(diào)劑用于其他項目，結(jié)余資金由財政及時收回統(tǒng)籌使用。
2.對部分資金使用效率低的問題，相關(guān)學(xué)校通過加快項目實施進度，將結(jié)余資金納入下一年度預(yù)算統(tǒng)籌安排等方式，提高資金使用效率。
3.對部分項目資金使用不規(guī)范的問題，相關(guān)學(xué)校通過收回資金、賬務(wù)調(diào)整、規(guī)范操作流程等方式予以整改。
（三）農(nóng)村生活污水處理項目市級補助資金審計查出問題的整改情況
1.對部分市級補助資金未及時清算的問題，市水務(wù)局要求各區(qū)認真梳理竣工項目，加快開展決算批復(fù)工作，及時完成資金清算。目前，5個項目決算批復(fù)已抄送主管部門。
2.對部分項目建成后養(yǎng)護工作不到位的問題，市水務(wù)局進一步明確農(nóng)村生活污水處理設(shè)施的運行養(yǎng)護工作責(zé)任主體及資金保障，督促各區(qū)強化設(shè)施運行監(jiān)測、監(jiān)管，確保已建成項目有效發(fā)揮效益。
3.對部分項目接近使用年限，未明確后續(xù)運行保障措施的問題，市水務(wù)局督促各區(qū)對運行不正常的設(shè)施，及時進行維修養(yǎng)護和更新。目前，已有9座處理設(shè)施改造完畢投入使用，其余處理設(shè)施已列入改造計劃。
五、政府投資項目審計查出問題的整改情況
（一）市級建設(shè)財力項目審計查出問題的整改情況
對市級建設(shè)財力項目審計中發(fā)現(xiàn)的問題，各項目建設(shè)單位積極整改，核減投資，規(guī)范管理。對項目未按合同約定結(jié)算工程款的問題，項目建設(shè)單位已按規(guī)定核減工程款2148.91萬元。對項目招投標管理不規(guī)范的問題，相關(guān)項目建設(shè)單位分別采用組織學(xué)習(xí)、完善制度、聘請專家業(yè)務(wù)指導(dǎo)等方式，進一步加強招投標管理，嚴格執(zhí)行本市新修訂的招投標管理辦法，杜絕類似問題再次發(fā)生。對項目投資控制不嚴，導(dǎo)致成本增加的問題，相關(guān)項目建設(shè)單位已按規(guī)定調(diào)減建設(shè)成本7805.40萬元。
（二）區(qū)區(qū)對接道路和城市軌道交通建設(shè)項目審計查出問題的整改情況
1.對部分區(qū)區(qū)對接道路項目未按計劃實施或推進緩慢的問題，市交通委已主動協(xié)調(diào)市發(fā)展改革委和市、區(qū)建設(shè)交通主管等部門，制定具體整改措施和推進計劃。目前，7條道路已打通，23條道路正在加緊建設(shè)中。
2.對部分軌道交通項目動遷交地進度滯后，影響項目整體推進的問題，申通集團及相關(guān)部門積極推進解決動遷交地難點問題。目前，已有23座車站完成交地工作。
3.對部分項目建設(shè)管理不規(guī)范的問題，市交通委督促相關(guān)區(qū)交通主管部門嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序，規(guī)范招投標和承發(fā)包行為，加強建設(shè)項目管理。目前，2條竣工通車道路已辦理移交手續(xù)。
（三）高速公路運營養(yǎng)護審計查出問題的整改情況
1.對公路路產(chǎn)損壞賠償費收繳不到位的問題，養(yǎng)護公司已將477.26萬元損壞賠償費上繳財政專戶。市路政局舉一反三，從嚴加強管理，要求政府還貸高速公路和市管公路養(yǎng)護公司停止自行收取路產(chǎn)賠（補）償費用。同時，開展市屬道路養(yǎng)護企業(yè)收費行為的清理整頓工作。為推進長效管理，市路政局制定并印發(fā)了《上海市市管公路設(shè)施賠（補）償費管理辦法（試行）》，對使用范圍、賠（補）償流程等予以明確，促進行業(yè)管理水平的提高。
2．對未按合同約定收取違約金的問題，市路政局已在撥付2017年第二季度養(yǎng)護運行費用中，扣除違約金255.15萬元。同時，加強季度養(yǎng)護運行費用的結(jié)算管理，完善招標合同條款。
以上報告，請予審議。
