2018年3月29日在內(nèi)蒙古自治區(qū)第十三屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二次會(huì)議上
自治區(qū)審計(jì)廳廳長(zhǎng) 靳素平
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
我受自治區(qū)人民政府委托，向自治區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支2017年度審計(jì)查出問題的整改情況，請(qǐng)審議。
2017年7月19日，受自治區(qū)政府委托，審計(jì)廳在自治區(qū)人大常委會(huì)第三十四次會(huì)議上作了《關(guān)于2016年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》(以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)工作報(bào)告》）。自治區(qū)人大常委會(huì)給予了充分肯定，提出了加大對(duì)審計(jì)查出問題后續(xù)整改情況督查力度的審議意見。同年12月14日，自治區(qū)政府召開第19次政府常務(wù)會(huì)議對(duì)審計(jì)查出問題整改進(jìn)行專題研究部署。李紀(jì)恒書記、布小林主席、張建民常務(wù)副主席等領(lǐng)導(dǎo)均作出進(jìn)一步加大審計(jì)整改工作力度的批示。審計(jì)廳認(rèn)真貫徹落實(shí)人大審議意見和自治區(qū)領(lǐng)導(dǎo)批示精神，按照自治區(qū)政府要求，進(jìn)一步跟進(jìn)審計(jì)整改督查，采取多種方式督促被審計(jì)單位和地區(qū)認(rèn)真落實(shí)審計(jì)查出問題的整改工作。
從審計(jì)整改總體情況看，各級(jí)各部門對(duì)審計(jì)查出問題整改工作高度重視，按照審計(jì)要求絕大多數(shù)問題得到了整改，能夠按金額計(jì)量的問題整改率達(dá)到99%，取得了明顯成效。截至目前，通過整改，上繳財(cái)政資金4.73億元，歸還被擠占挪用資金2.77億元，促進(jìn)下?lián)苜Y金70.66億元，有關(guān)地區(qū)、部門修訂和出臺(tái)相關(guān)制度 196項(xiàng)。2016年7月至2017年6月，審計(jì)廳共移送重大違法違紀(jì)問題線索114件（涉嫌違法違紀(jì)人員77名，涉及資金20.05億元）。目前司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢監(jiān)察部門已處理完結(jié)36件、立案19件，司法機(jī)關(guān)判刑1人，紀(jì)檢機(jī)關(guān)給予黨紀(jì)政紀(jì)處分23人，退還違法違紀(jì)所得資金321.66萬(wàn)元，其他案件線索相關(guān)部門正在核查中。
一、審計(jì)整改工作的部署推進(jìn)情況
（一）自治區(qū)政府高度重視，采取有力措施，全面推進(jìn)審計(jì)整改工作。一是布小林主席主持召開政府常務(wù)會(huì)議，專題研究部署自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支2017年度審計(jì)查出問題整改工作。會(huì)議要求有關(guān)部門要認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和黨的十九大精神，牢固樹立“四個(gè)意識(shí)”，切實(shí)抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人是整改第一責(zé)任人，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題要親自督查，對(duì)屢查屢犯、整改不到位或拒不整改的，要嚴(yán)肅問責(zé)。二是配合自治區(qū)人大對(duì)上年度審計(jì)整改報(bào)告中反映的整改不到位及移送處理問題進(jìn)行實(shí)地督查，通過督促加大審計(jì)查出問題的整改工作力度。由自治區(qū)人大常委會(huì)財(cái)經(jīng)工委、審計(jì)廳組成聯(lián)合督查組，先后赴錫盟本級(jí)、錫林浩特市、呼倫貝爾市和內(nèi)蒙古森工集團(tuán)進(jìn)行了督查，同時(shí)與自治區(qū)檢察院、地稅局、住建廳、國(guó)資委等部門召開專門會(huì)議，協(xié)調(diào)督促審計(jì)移送問題線索辦理工作。三是加大審計(jì)整改情況公開力度。2017年，首次在自治區(qū)政府網(wǎng)站和審計(jì)廳門戶網(wǎng)站全文發(fā)布上年度審計(jì)查出問題整改情況的公告，充分發(fā)揮了社會(huì)輿論參與審計(jì)整改的監(jiān)督作用，提高了被審計(jì)單位整改的主動(dòng)性。四是確定專人負(fù)責(zé)，建立整改問題臺(tái)賬，實(shí)行對(duì)賬銷號(hào)辦法。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的地區(qū)、部門和單位建立整改問題臺(tái)賬，由審計(jì)廳相關(guān)業(yè)務(wù)處按照誰(shuí)審計(jì)誰(shuí)負(fù)責(zé)督辦、誰(shuí)審計(jì)誰(shuí)負(fù)責(zé)督促整改的要求，對(duì)已整改完的問題逐一銷號(hào)，沒有整改或未整改完的問題繼續(xù)掛賬，直至整改全部到位。
（二）各地區(qū)、部門（單位）認(rèn)真組織部署落實(shí)整改。一是嚴(yán)格落實(shí)整改主體責(zé)任。相關(guān)地區(qū)、部門（單位）積極研究部署審計(jì)整改落實(shí)工作，被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人均主持召開黨委（黨組）會(huì)議專題部署審計(jì)整改工作，及時(shí)制定整改方案和整改任務(wù)清單，實(shí)行對(duì)賬銷號(hào)，認(rèn)真組織整改。二是行業(yè)主管部門擔(dān)當(dāng)盡責(zé)。針對(duì)審計(jì)查出的突出問題，有關(guān)主管部門依法承擔(dān)主管事項(xiàng)的監(jiān)管責(zé)任，指導(dǎo)督促審計(jì)整改工作，有的還開展了專項(xiàng)督查。比如，住建廳于2017年5月、8月兩次召開了全區(qū)保障性安居工程審計(jì)整改專題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作。三是健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制。相關(guān)單位堅(jiān)持問題導(dǎo)向，進(jìn)一步健全完善相關(guān)制度辦法，避免問題再次發(fā)生。發(fā)改委、財(cái)政廳等自治區(qū)本級(jí)預(yù)算單位共制定各類專項(xiàng)資金管理辦法、財(cái)務(wù)管理制度等23項(xiàng)。一些地方建立了整改協(xié)調(diào)機(jī)制，比如烏蘭察布市成立了由政府牽頭，財(cái)政局、審計(jì)局等部門組成的整改聯(lián)合督查組，具體負(fù)責(zé)督查審計(jì)整改落實(shí)工作，明確責(zé)任單位、整改要求和完成時(shí)限，確保整改取得實(shí)效。四是加強(qiáng)成果運(yùn)用。一些地區(qū)和單位將審計(jì)結(jié)果和整改落實(shí)情況作為領(lǐng)導(dǎo)班子成員述職述廉、年度考核的重要依據(jù)。比如，自治區(qū)地稅局強(qiáng)化督查考核，把審計(jì)結(jié)果及整改落實(shí)情況納入領(lǐng)導(dǎo)干部和單位績(jī)效考核指標(biāo)，把整改落實(shí)情況作為考核獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)，對(duì)整改不力的單位追責(zé)問責(zé)。
二、審計(jì)工作報(bào)告反映審計(jì)查出問題整改情況
（一）自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況。
財(cái)政廳積極采取措施整改審計(jì)查出問題，對(duì)部分專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行率低，未及時(shí)分配下達(dá)中央、自治區(qū)專項(xiàng)資金和政府債券資金等376.31億元問題，除了從有關(guān)部門收回財(cái)政0.8億元外，其余資金已全部安排撥付下達(dá)。對(duì)自治區(qū)政府設(shè)立的10支引導(dǎo)基金存在運(yùn)作進(jìn)展緩慢、資金閑置等問題，財(cái)政廳制定了重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)、農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)等基金管理辦法，通過建立制度形成長(zhǎng)效機(jī)制來(lái)加以規(guī)范。
發(fā)改委針對(duì)審計(jì)查出問題高度重視，充分吸收審計(jì)意見和建議，采取措施認(rèn)真整改。一是加強(qiáng)項(xiàng)目投資、審批管理，修訂黨組會(huì)議、主任會(huì)議制度，進(jìn)一步明確了項(xiàng)目審批、資金分配等重大事項(xiàng)須經(jīng)黨組會(huì)議或主任會(huì)議審定；二是開展警示約談，召開集體警示約談會(huì)議，對(duì)相關(guān)處室負(fù)責(zé)人和責(zé)任人共6人進(jìn)行警示約談，要求提高思想認(rèn)識(shí)，明確了整改責(zé)任；三是對(duì)重復(fù)安排2個(gè)項(xiàng)目投資補(bǔ)助資金問題，由財(cái)政部門扣回資金，調(diào)整安排到其他項(xiàng)目。
（二）自治區(qū)本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況。
自治區(qū)本級(jí)14個(gè)部門對(duì)審計(jì)查出問題均按審計(jì)要求進(jìn)行了整改。應(yīng)收未收、應(yīng)繳未繳財(cái)政收入已全部上繳自治區(qū)財(cái)政，歸還擠占挪用資金666.8萬(wàn)元，調(diào)整賬務(wù)456萬(wàn)元。自治區(qū)婦聯(lián)等2個(gè)部門對(duì)違規(guī)收費(fèi)問題已辦理了收費(fèi)許可證。自治區(qū)黨校、林業(yè)廳等11個(gè)部門對(duì)預(yù)算編制不規(guī)范、預(yù)算執(zhí)行不到位、無(wú)預(yù)算超預(yù)算支出等問題，在認(rèn)真整改的基礎(chǔ)上，都采取了加強(qiáng)預(yù)算管理等措施。
（三）重大政策跟蹤審計(jì)整改情況。
各地黨委、政府和有關(guān)部門（單位）高度重視重大政策跟蹤審計(jì)查出問題的整改落實(shí)，多措并舉，積極整改，對(duì)審計(jì)查出問題全部整改到位。一是建立健全制度124項(xiàng)，廢止制度1項(xiàng)，促進(jìn)重大政策落實(shí)40項(xiàng)；二是落實(shí)配套資金3228萬(wàn)元，促進(jìn)財(cái)政資金下達(dá)4.3億元；三是對(duì)翁牛特旗改變社會(huì)福利院用途和閑置綜合社會(huì)福利中心問題，旗政府已將改變用途的資產(chǎn)拍賣，并籌建翁牛特旗醫(yī)養(yǎng)健康福利園區(qū)，2018年上半年投入使用。
（四）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任（含結(jié)合盟市財(cái)政決算）審計(jì)整改情況。
1．二連浩特市、滿洲里市、阿爾山市針對(duì)3個(gè)地區(qū)書記市長(zhǎng)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面審計(jì)查出問題進(jìn)行了整改，對(duì)預(yù)算管理制度落實(shí)不到位、財(cái)政收支會(huì)計(jì)信息不真實(shí)、虛增財(cái)政收入、人為提高支出預(yù)算執(zhí)行率、地方政府性債務(wù)率高、財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)加大等問題，均提出了采取加強(qiáng)預(yù)算管理、嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》、積極籌措償債資金、降低債務(wù)規(guī)模等措施；滿洲里市對(duì)以“企業(yè)政策性補(bǔ)貼”等名義給予市邊貿(mào)企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)2.99億元問題，已清理廢止了自定獎(jiǎng)勵(lì)政策；二連浩特市對(duì)部分政府投資項(xiàng)目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、虛假招標(biāo)問題進(jìn)行了認(rèn)真整改，并出臺(tái)了政府采購(gòu)管理辦法；阿爾山市建委對(duì)應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、虛假招標(biāo)的7個(gè)項(xiàng)目建設(shè)單位下達(dá)了行政處罰決定書，收繳罰款349萬(wàn)元。
2．10個(gè)廳（局）級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)查出問題按要求全部進(jìn)行了整改。一是對(duì)違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神，違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等146萬(wàn)元問題，科協(xié)等單位通過退還補(bǔ)貼全部整改；二是對(duì)亂收費(fèi)問題，外事辦已辦理了收費(fèi)許可證，食藥監(jiān)局、檔案局等單位提出今后嚴(yán)格遵守收費(fèi)許可制度；三是對(duì)公款私存、設(shè)置賬外賬3705萬(wàn)元問題，食藥監(jiān)局等5個(gè)部門已全部整改，撤銷違規(guī)開設(shè)的賬戶，將資金上繳財(cái)政，進(jìn)行了調(diào)賬處理。
（五）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)責(zé)任審計(jì)整改情況。
1．阿爾山市書記市長(zhǎng)履行水、森林、礦產(chǎn)資源資產(chǎn)和伊金霍洛旗書記旗長(zhǎng)履行礦產(chǎn)資源和草原資源資產(chǎn)責(zé)任審計(jì)查出問題整改情況。一是對(duì)規(guī)劃編制不完整、執(zhí)行不到位問題，阿爾山市啟動(dòng)“多規(guī)合一”編制規(guī)劃，正在報(bào)自治區(qū)政府審批；二是對(duì)未嚴(yán)格執(zhí)行水資源論證制度和行政審批制度、部分規(guī)劃項(xiàng)目未實(shí)施論證問題，阿爾山市已印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)水資源論證工作的通知》，并組織專家對(duì)《建設(shè)項(xiàng)目水資源論證報(bào)告書》進(jìn)行論證；三是對(duì)部分規(guī)劃未實(shí)施問題，阿爾山市已組織開展相關(guān)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)，將組織實(shí)施；四是對(duì)監(jiān)督不到位、存在未批先建問題，伊金霍洛旗石拉烏素煤礦已于2017年獲國(guó)家發(fā)改委項(xiàng)目核準(zhǔn)；五是對(duì)非法開墾草原資源和禁牧區(qū)違法放牧問題，伊金霍洛旗積極進(jìn)行了整改，并合理整合執(zhí)法資源，加強(qiáng)了執(zhí)法管理。
2．全區(qū)12個(gè)盟市本級(jí)和所屬1個(gè)旗縣水污染防治方面審計(jì)查出問題整改情況。一是對(duì)專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)，存在滯留閑置1.5億元問題，已全部下?lián)?；二是?duì)有45個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)開工問題，除烏蘭察布市將涉及的資金1150萬(wàn)元已上繳財(cái)政待重新調(diào)整分配外，其余項(xiàng)目均已開工建設(shè)；三是對(duì)建成項(xiàng)目沒有達(dá)到預(yù)期目標(biāo)、水環(huán)境污染存在風(fēng)險(xiǎn)隱患問題，包頭、赤峰等盟市采取了新增污水進(jìn)水量，提高污水處理負(fù)荷率等措施；四是呼倫貝爾市對(duì)飲用水源地保護(hù)措施不完善問題，已制定具體保護(hù)方案，完成水源地保護(hù)工程可研報(bào)告，并完成新村規(guī)劃設(shè)計(jì)及選址建設(shè)工作；五是烏蘭察布市新建了水源井并網(wǎng)通水，編制新水源地規(guī)劃并得到了自治區(qū)批復(fù)；六是包頭市、興安盟、烏海市對(duì)城鎮(zhèn)生活垃圾處理不合規(guī)問題，已對(duì)現(xiàn)有垃圾場(chǎng)區(qū)進(jìn)行清理、修建，并新建了垃圾處理區(qū)。
（六）扶貧資金審計(jì)查出問題整改情況。
12個(gè)盟市的28個(gè)旗縣政府及主管部門對(duì)扶貧資金管理使用情況審計(jì)查出的絕大部分問題進(jìn)行了整改，整改率達(dá)到97%以上，促進(jìn)下?lián)軐ｍ?xiàng)資金7.03億元，歸還擠占挪用資金2.08億元，將虛報(bào)冒領(lǐng)、虛列支出套取的財(cái)政資金2800萬(wàn)元，全部上繳財(cái)政；對(duì)扶貧資金未按規(guī)定覆蓋建檔立卡貧困戶及貧困人口涉及資金1.3億元問題，通過歸還資金、追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任等方式全部整改；共給予22個(gè)單位通報(bào)批評(píng)、4個(gè)單位警告處分，對(duì)2個(gè)單位進(jìn)行了罰款，對(duì) 37個(gè)相關(guān)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉談話、警告處分。
（七）保障性安居工程審計(jì)整改情況。
全區(qū)各級(jí)黨委政府高度重視保障性安居工程審計(jì)查出問題的整改工作。各盟市均根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況采取不同措施進(jìn)行整改落實(shí)。一是地方政府及部門出臺(tái)規(guī)范性文件15個(gè)，下?lián)茇?cái)政資金8.68億元，收回騙取住房保障待遇資金307萬(wàn)元，收回違規(guī)改變用途住房820套，分配空置超過１年保障房9365套；二是28個(gè)旗縣政府投資建設(shè)的保障性住房和配建的商業(yè)設(shè)施租售收入2.7億元全部上繳財(cái)政；三是對(duì)50個(gè)項(xiàng)目2.5萬(wàn)套房未按規(guī)定辦理竣工驗(yàn)收就交付使用問題，目前已辦理驗(yàn)收1.2萬(wàn)套，還有呼和浩特、呼倫貝爾、通遼、鄂爾多斯、烏海、包頭6個(gè)市涉及1.3萬(wàn)套正在整改；四是對(duì)6個(gè)旗縣7個(gè)棚改區(qū)項(xiàng)目配套建設(shè)滯后，導(dǎo)致1889套房不能交付使用問題，目前已交付使用1299套，還有科爾沁區(qū)、土右旗590套正在辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)盡快分配使用；五是對(duì)違規(guī)將不符合保障住房資格或者危房改造對(duì)象納入保障范圍，涉及補(bǔ)助資金319萬(wàn)元問題，已整改317萬(wàn)元。對(duì)騙取和虛報(bào)冒領(lǐng)住房保障待遇資金問題，公安機(jī)關(guān)已立案并采取強(qiáng)制措施1人，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)給予相關(guān)責(zé)任人警告處分、通報(bào)批評(píng)等12人。
（八）醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)整改情況。
自治區(qū)政府高度重視2016年醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題。布小林主席在審計(jì)綜合報(bào)告上批示，“被審計(jì)地區(qū)和部門要針對(duì)問題，限期整改，并依法向社會(huì)公告。對(duì)政策制度方面的問題，有關(guān)部門要深入調(diào)研，完善政策和制度，健全醫(yī)保體系”。 審計(jì)廳認(rèn)真貫徹布主席的批示精神，向各盟市審計(jì)局下發(fā)了通知，進(jìn)行了跟蹤檢查。各主管部門、各盟市積極采取有效措施進(jìn)行整改。一是按照審計(jì)要求，對(duì)未實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保、相關(guān)制度未執(zhí)行問題，目前已將符合條件的7.9萬(wàn)人納入保險(xiǎn)范圍；二是7個(gè)旗縣尚未實(shí)施城鎮(zhèn)居民醫(yī)?；蛐罗r(nóng)合門診統(tǒng)籌、4個(gè)旗縣城鄉(xiāng)大病保險(xiǎn)未達(dá)到支付比例問題，已全部整改；三是17家公立醫(yī)院違規(guī)加價(jià)、44家公立醫(yī)院自立項(xiàng)目收費(fèi)問題，得以全部糾正，上繳財(cái)政違規(guī)收費(fèi)資金2749萬(wàn)元；四是12個(gè)盟市7.8萬(wàn)人在不同險(xiǎn)種或者不同地區(qū)間重復(fù)參保、多獲財(cái)政繳費(fèi)補(bǔ)助4698萬(wàn)元問題，已清理重復(fù)參保人員6.01萬(wàn)人，收回和歸墊資金604.4萬(wàn)元，鄂爾多斯市重復(fù)參保多獲取補(bǔ)助問題正在整改中；五是醫(yī)?；鸹I集方面存在基金籌集不到位、機(jī)構(gòu)或個(gè)人騙取套取醫(yī)保基金、擠占挪用或擴(kuò)大范圍支出醫(yī)?；鸬葐栴}，已追回1751.2萬(wàn)元并上繳財(cái)政；六是職工醫(yī)?；鹳~戶未按規(guī)定足額享受優(yōu)惠利率損失利息問題，巴彥淖爾市有205萬(wàn)元未完成整改。
三、建立健全資金管理使用長(zhǎng)效機(jī)制情況
各地區(qū)、部門（單位）按照審計(jì)要求，認(rèn)真查找原因，深入分析審計(jì)揭示的體制機(jī)制問題，著力建立健全長(zhǎng)效機(jī)制。審計(jì)針對(duì)存在的問題提出相關(guān)建議260余條，截至目前，有關(guān)方面根據(jù)審計(jì)查出的問題及相關(guān)建議共制定出臺(tái)、修訂完善規(guī)章制度196項(xiàng)，涵蓋審計(jì)涉及的各個(gè)領(lǐng)域。
（一）進(jìn)一步提高財(cái)政管理水平和績(jī)效。
1．推動(dòng)財(cái)政支出精準(zhǔn)度和有效性。財(cái)政廳規(guī)范專項(xiàng)資金項(xiàng)目設(shè)立，對(duì)項(xiàng)目接近、資金投入方向類同、資金管理方式相近的專項(xiàng)資金予以整合，嚴(yán)格控制資金項(xiàng)目和資金規(guī)模，建立健全專項(xiàng)資金定期評(píng)審和退出機(jī)制；發(fā)改委修訂了《內(nèi)蒙古自治區(qū)發(fā)展改革委黨組會(huì)議、委務(wù)會(huì)議、主任會(huì)議專題制度》（內(nèi)發(fā)改黨字〔2017〕41號(hào)），進(jìn)一步明確了項(xiàng)目審批、資金分配等重大事項(xiàng)須經(jīng)黨組會(huì)議或主任會(huì)議審定，健全了立項(xiàng)審批監(jiān)管工作機(jī)制。
2．推動(dòng)加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度。財(cái)政廳建立完善結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金定期清理和預(yù)算編制與結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理相結(jié)合的機(jī)制，出臺(tái)了《關(guān)于建立盤活財(cái)政存量資金與分配均衡性轉(zhuǎn)移支付資金掛鉤機(jī)制的通知》（內(nèi)財(cái)預(yù)字〔2017〕1768號(hào)），對(duì)連續(xù)兩年未使用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金，作為結(jié)余資金管理，加大結(jié)轉(zhuǎn)資金統(tǒng)籌力度，對(duì)部分專項(xiàng)資金執(zhí)行率低、結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較高的，相應(yīng)扣減下年度預(yù)算安排。
3．規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)政資金管理，提高資金使用效益。財(cái)政廳出臺(tái)了《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)扶貧發(fā)展基金管理辦法》（內(nèi)財(cái)農(nóng)規(guī)〔2017〕22號(hào)）和《內(nèi)蒙古自治區(qū)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金管理辦法》（內(nèi)重基辦〔2017〕2號(hào)），加強(qiáng)對(duì)發(fā)起基金的設(shè)立、監(jiān)管、運(yùn)作、投資等管理，明確基金管理主體責(zé)任。同時(shí)，嚴(yán)格控制新增政府投資基金數(shù)量，建立政府投資基金退出機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范政府投資基金管理。
（二）進(jìn)一步促進(jìn)重大政策措施貫徹落實(shí)。
1．強(qiáng)化財(cái)稅和金融對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持。自治區(qū)政府進(jìn)一步健全金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)相關(guān)政策，先后出臺(tái)了《2016年金融支持全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展融資工作方案》（內(nèi)政辦發(fā)〔2016〕16號(hào)）、《關(guān)于財(cái)稅金融協(xié)同支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展增強(qiáng)企業(yè)流動(dòng)性的意見》（內(nèi)政發(fā)〔2016〕28號(hào)），對(duì)貫徹落實(shí)國(guó)家和自治區(qū)重大政策措施、強(qiáng)化財(cái)稅和金融對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持、緩解實(shí)體經(jīng)濟(jì)特別是小微企業(yè)和“三農(nóng)三牧”發(fā)展融資難題、促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展提出了具體要求和工作思路。
2．推進(jìn)“放管服”改革具體措施落地。對(duì)違規(guī)收取企業(yè)稅費(fèi)問題，自治區(qū)政府出臺(tái)了《自治區(qū)深入推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革著力做好降成本工作的實(shí)施方案的通知》（內(nèi)政發(fā)〔2016〕107號(hào)），從降低企業(yè)稅負(fù)成本、降低涉企收費(fèi)等十個(gè)方面提出了具體工作要求，并對(duì)各盟市開展涉企收費(fèi)管理減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)專項(xiàng)督查工作，有力地促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步減輕負(fù)擔(dān)。
3．加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策落實(shí)。自治區(qū)政府健全完善養(yǎng)老服務(wù)業(yè)相關(guān)政策，出臺(tái)了《內(nèi)蒙古自治區(qū)居家養(yǎng)老服務(wù)管理辦法》等制度，積極探索養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展的新途徑、新模式。各盟市政府均出臺(tái)了加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)實(shí)施意見。包頭市、鄂爾多斯市、烏蘭察布市和錫林郭勒盟四個(gè)盟市分別開展了城市、社會(huì)、農(nóng)村、牧區(qū)四種養(yǎng)老服務(wù)模式的實(shí)踐。在農(nóng)村養(yǎng)老方面，以烏蘭察布市為試點(diǎn)，通過整合財(cái)政、福彩公益、危房改造、“一事一議”等資金，統(tǒng)籌民政、住建、衛(wèi)生、文化、農(nóng)業(yè)、水利、廣電等部門資源，結(jié)合新農(nóng)村建設(shè)，實(shí)施農(nóng)村牧區(qū)互助養(yǎng)老幸福院建設(shè)工程，構(gòu)建農(nóng)村養(yǎng)老服務(wù)新體系。
4．促進(jìn)高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策措施落實(shí)。自治區(qū)黨委、政府不斷建立健全工作機(jī)制，完善相關(guān)政策，積極創(chuàng)造良好就業(yè)環(huán)境，促進(jìn)更多的高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)。對(duì)西部計(jì)劃項(xiàng)目社會(huì)保險(xiǎn)保障制度尚未落實(shí)到位問題，自治區(qū)黨委組織部制定了《關(guān)于為大學(xué)生村官全面辦理社會(huì)保險(xiǎn)有關(guān)事宜的通知》（內(nèi)組辦字〔2017〕17號(hào)）；對(duì)西部計(jì)劃項(xiàng)目工作資金管理機(jī)制不夠完善問題，大學(xué)生志愿者服務(wù)西部計(jì)劃內(nèi)蒙古項(xiàng)目管理辦公室制定了《內(nèi)蒙古大學(xué)生志愿者服務(wù)西部計(jì)劃專項(xiàng)資金撥付管理使用辦法》；盟市及旗縣都建立了人社、教育等部門聯(lián)席會(huì)議制度以及其他協(xié)調(diào)機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)就業(yè)創(chuàng)業(yè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。
（三）進(jìn)一步推進(jìn)依法治稅。
為了進(jìn)一步提高稅收收入質(zhì)量、規(guī)范稅收征管工作，自治區(qū)地稅局建章立制，健全長(zhǎng)效管理機(jī)制。先后出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范稅收征管秩序提高稅收收入質(zhì)量的通知》（內(nèi)地稅字〔2017〕103號(hào)）和《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)欠稅管理工作的通知》（內(nèi)地稅字〔2017〕135號(hào)），并聯(lián)合自治區(qū)國(guó)稅局對(duì)自治區(qū)稅務(wù)系統(tǒng)的行政處罰裁量標(biāo)準(zhǔn)修訂下發(fā)了《內(nèi)蒙古自治區(qū)稅務(wù)行政處罰裁量標(biāo)準(zhǔn)》（內(nèi)蒙古國(guó)家稅務(wù)局公告2017年第8號(hào)）。
（四）推動(dòng)完善醫(yī)療和住房保障機(jī)制。
相關(guān)地區(qū)和單位全面取消公立醫(yī)院藥品加成和違規(guī)收取診療費(fèi)、醫(yī)用服務(wù)設(shè)施費(fèi)及違規(guī)加價(jià)銷售醫(yī)療耗材。制定出臺(tái)醫(yī)療保險(xiǎn)管理制度，促進(jìn)醫(yī)療保險(xiǎn)體系不斷完善。比如，巴彥淖爾市先后出臺(tái)了《巴彥淖爾市城鄉(xiāng)居民慢性病管理辦法》（巴人社發(fā)〔2017〕240號(hào)）、《巴彥淖爾市基本醫(yī)療保險(xiǎn)轉(zhuǎn)外就醫(yī)管理辦法》（巴人社函〔2017〕23號(hào)），烏蘭察布市出臺(tái)了《烏蘭察布市城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)管理暫行辦法》（烏政辦發(fā)〔2017〕14號(hào)）、《烏蘭察布市重大特大疾病醫(yī)療保障管理暫行辦法》（烏政辦發(fā)〔2017〕14號(hào)），完善和深化醫(yī)療支付方式改革，加快推進(jìn)聯(lián)網(wǎng)和異地就醫(yī)結(jié)算。各地區(qū)不斷加強(qiáng)保障性安居工程管理體系建設(shè)，包頭市昆都侖區(qū)出臺(tái)了《昆都侖區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法（試行）》（昆政發(fā)〔2017〕4號(hào)）、《昆都侖區(qū)公（廉）租住房準(zhǔn)入、退出管理辦法》，鄂爾多斯市東勝區(qū)政府出臺(tái)了《東勝區(qū)房地產(chǎn)去庫(kù)存專項(xiàng)規(guī)劃》，促進(jìn)依法合規(guī)使用安居工程資金。
（五）進(jìn)一步強(qiáng)化管理使用財(cái)政資金、國(guó)有資產(chǎn)資源主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任，推進(jìn)依法行政。
為切實(shí)管好用好財(cái)政資金、國(guó)有資產(chǎn)資源，明確權(quán)責(zé)，2017年7月，自治區(qū)政府出臺(tái)了《內(nèi)蒙古自治區(qū)本級(jí)部門管理使用財(cái)政資金國(guó)有資產(chǎn)資源主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任辦法》，明確了管理和使用財(cái)政資金、國(guó)有資產(chǎn)資源部門的主體責(zé)任，以及財(cái)政部門、監(jiān)察機(jī)關(guān)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督責(zé)任，做到有權(quán)必有責(zé)，有責(zé)須擔(dān)當(dāng)，對(duì)不履行或不正確履行職責(zé)的機(jī)關(guān)單位和有關(guān)人員依紀(jì)依規(guī)追責(zé)問責(zé)。
四、部分問題未完成整改的原因及后續(xù)措施
從整改情況看，尚有扶貧資金、保障性安居工程、醫(yī)療保險(xiǎn)基金三個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的少部分問題未得到全面糾正，原因比較復(fù)雜，主要有以下幾種情況。
（一）屬于體制機(jī)制制度問題，涉及改革中長(zhǎng)期目標(biāo)，需要通過不斷深化改革逐步解決。醫(yī)療保險(xiǎn)未實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保、安居住房未辦理產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)登記不規(guī)范和后續(xù)管理不到位等問題，各地政府及主管部門正在不斷加大工作力度，逐步健全完善相關(guān)管理；同時(shí)目前社會(huì)保障體系不完善，覆蓋全民、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、權(quán)責(zé)清晰、保障適度、可持續(xù)的多層次社會(huì)保障體系正在逐步建立，短期內(nèi)還難以一步到位，還需要持續(xù)深化改革，逐步加以解決。
（二）屬于歷史遺留問題，涉及面廣，整改工作還面臨一些困難。保障性安居住房竣工驗(yàn)收不規(guī)范、已建成項(xiàng)目未辦理竣工驗(yàn)收等問題，由于項(xiàng)目未完成拆遷改造、未進(jìn)行竣工決算和項(xiàng)目時(shí)間跨度大、歷史遺留問題多等原因，目前推進(jìn)中還存在一定困難，相關(guān)部門正在加大力度持續(xù)推進(jìn)。
（三）個(gè)別問題涉及部門間溝通協(xié)調(diào)，履行必要程序需要一定時(shí)日。如城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)與新農(nóng)合不同險(xiǎn)種及不同地區(qū)間重復(fù)參保，多獲取財(cái)政繳費(fèi)補(bǔ)助問題，需要地區(qū)之間和社保與財(cái)政部門之間協(xié)調(diào)解決，并要對(duì)相關(guān)人員逐一核實(shí)，短期內(nèi)難以徹底整改到位。
以上尚未整改到位的問題，有關(guān)地區(qū)、部門(單位)建立了臺(tái)賬，對(duì)進(jìn)一步整改做出了安排和承諾，將進(jìn)一步落實(shí)整改主體責(zé)任，逐項(xiàng)逐條整改。審計(jì)廳將繼續(xù)加大督辦力度，進(jìn)一步督促整改。與此同時(shí)，本次審計(jì)查出問題整改情況經(jīng)人大常委會(huì)審議通過后即行向社會(huì)公告，以接受社會(huì)輿論監(jiān)督。
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員，2017年度審計(jì)查出問題的整改和糾正工作，在自治區(qū)人大常委會(huì)的支持下，取得了較好的效果。今后，我們將認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)黨的十九大精神，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，牢固樹立“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，不斷創(chuàng)新審計(jì)理念和方式方法，加大審計(jì)監(jiān)督的力度，著力推動(dòng)審計(jì)整改落實(shí)，強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用。
