（2018年10月23日公告）
山東省青島市審計局局長 侯 杰
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受市政府委托，向本次會議報告2017年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據(jù)《中華人民共和國審計法》《青島市審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，市審計局組織開展了2017年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計工作。審計中，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹中央審計委員會第一次會議精神，認真落實市人大常委會有關(guān)審議意見，按照“三個區(qū)分開來”的重要要求，聚焦打好三大攻堅戰(zhàn)和新舊動能轉(zhuǎn)換重大工程，緊密結(jié)合突出創(chuàng)新引領(lǐng)、實現(xiàn)三個更加目標要求，依法全面履行審計監(jiān)督職責，推進國家和省、市重大決策部署任務落實，促進我市經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。同時，充分發(fā)揮審計職能作用，全程跟蹤服務，全力保障上合組織青島峰會。
總的來看，2017年，在市委、市政府的堅強領(lǐng)導和市人大常委會的監(jiān)督指導下，各級各部門認真落實市十六屆人大一次會議確定的工作任務，堅持穩(wěn)中求進，財政運行質(zhì)量和效益進一步提高，市級預算執(zhí)行情況總體較好：一是用好積極財政政策，統(tǒng)籌各類資金向?qū)嶓w經(jīng)濟、重大項目、新舊動能轉(zhuǎn)換重點領(lǐng)域聚力；二是深化財稅體制改革，全市一般公共預算收入保持持續(xù)增長，有效支撐重點領(lǐng)域發(fā)展改革需要；三是調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，增加用于民生方面的投入，保障基本公共服務均衡；四是對上年審計查出的問題，有關(guān)部門單位認真落實主體責任，市審計局建立“清單銷號”臺賬跟蹤督促，目前，審計查出的突出問題都得到了整改。
一、市本級決算草案和財稅管理審計情況
重點審計了市本級決算草案編制情況、市財政局組織市本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況、原市地稅系統(tǒng)稅收征管情況。市財政局編制的2017年市本級決算草案表明：市級一般公共預算收入48.71億元，可用資金617.16億元，支出571.83億元；政府性基金預算收入173.77億元，可用資金286.06億元，支出236.07億元；國有資本經(jīng)營預算收入6.04億元，可用資金6.06億元，支出4.72億元；納入市級統(tǒng)籌的社會保險基金收入518.95億元，可用資金885.95億元，支出512.91億元。從審計的情況看，市財政局進一步強化預算管理，完成了年度預算任務；原市地稅系統(tǒng)能夠依法依規(guī)開展稅收征管，保障稅收持續(xù)穩(wěn)定。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）市級財政決算草案反映的數(shù)據(jù)不夠全面。社會保險基金預算收入、支出決算草案表，只列出決算數(shù)，未列出預算數(shù)。審計指出后，市財政局根據(jù)審計意見進行了補充完善。
（二）國有資本經(jīng)營預算范圍不夠完整。截至2017年末，除市政府國資委監(jiān)管的23家國有企業(yè)外，市財政出資的12家企業(yè)（其中4家盈利企業(yè)2016年實現(xiàn)凈利潤11704.58萬元）和其他部門管理的經(jīng)營性資產(chǎn)國有產(chǎn)權(quán)收益，尚未納入國有資本經(jīng)營預算范圍。
（三）預算管理有待加強。
1.部分預算未執(zhí)行。抽查發(fā)現(xiàn)，2016年末結(jié)轉(zhuǎn)的、由市本級安排的7820.51萬元預算，至2017年末未執(zhí)行，涉及“基本農(nóng)田建設保護”等5個項目；由上級補助安排的25512.53萬元預算，年內(nèi)未執(zhí)行，涉及“中小企業(yè)發(fā)展專項資金”等27個項目。有65個預算單位的共10686.44萬元用款計劃申請，市財政局已批復，但年內(nèi)未使用，涉及“醫(yī)療服務能力建設”等69個項目。
2.收回的部分存量資金沉淀未使用。2015年末，市財政將老城區(qū)企業(yè)搬遷改造資金的結(jié)余部分136840.44萬元作為存量資金收回總預算。截至2017年末，已統(tǒng)籌使用122323.14萬元，仍結(jié)存14517.3萬元未使用。
（四）財政監(jiān)督不夠到位。
1.區(qū)市收到的部分轉(zhuǎn)移支付資金執(zhí)行進度較慢。市財政2017年向10個區(qū)市安排的“生態(tài)補償資金”等57項、153741.95萬元專項轉(zhuǎn)移支付資金中，至2018年4月末，有107990.03萬元結(jié)存在區(qū)市財政部門或事權(quán)單位、其他單位未使用。市財政局對下達各區(qū)市的轉(zhuǎn)移支付資金執(zhí)行進度進行了督促，但效果不夠明顯。
2.部分一事一議財政獎補資金管理使用不規(guī)范。市財政安排7個區(qū)市2017年村級公益事業(yè)一事一議財政獎補資金18060萬元，抽查膠州、平度和萊西3市發(fā)現(xiàn)，有4536.86萬元資金存在私存私放、擠占挪用等管理使用不規(guī)范問題。市財政局對相關(guān)區(qū)市落實獎補資金管理辦法情況的監(jiān)督檢查不夠。
（五）部分財政改革事項有待完善。
1.轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化。市財政2017年安排區(qū)市轉(zhuǎn)移支付資金2471735萬元，其中專項轉(zhuǎn)移支付1233175萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付1238560萬元、占比50.11%，有134項、355421.73萬元指定了使用領(lǐng)域。
2.尚未制定新增地方政府債務限額分配管理具體規(guī)定，分配測算不夠規(guī)范。
（六）稅收征管還存在薄弱環(huán)節(jié)。
1.少繳稅款問題仍然存在。截至2017年末，13戶單位少繳耕地占用稅等稅款1556.26萬元，審計期間已補繳；7戶單位未按規(guī)定期限繳納耕地占用稅等稅款11654.38萬元。
2.土地增值稅清算不夠嚴格。2個基層地稅局有9個清算項目延期申請未按規(guī)定報主管地稅機關(guān)批準，3個清算項目清算時間較長，1個清算項目程序倒置。
3.稅務稽查和評估不夠規(guī)范。2個基層地稅局的15個涉稅稽查、3個納稅評估案件，存在程序倒置、分工制約原則落實不到位等問題。
二、部門單位預算執(zhí)行及其他財政收支審計情況
審計了17個市直部門單位、延伸審計了68個下屬單位，涉及資金135.24億元。審計結(jié)果表明，相關(guān)部門單位預算編制和執(zhí)行基本規(guī)范，預算管理水平、財政資金使用績效有所提高，但也存在一些問題。主要是：
（一）決算草案編報不夠完整準確。2個部門單位的專項資金、上級補助等未納入決算報表反映，涉及金額10441.72萬元。1個部門單位將2850.31萬元凈資產(chǎn)調(diào)賬至其他科目反映，1個部門單位已被收回的項目結(jié)余資金26.46萬元未在決算中調(diào)減，導致決算不實。
（二）部分收入及結(jié)余資金上繳不及時。7個部門單位的項目結(jié)余資金、上級補助資金等未及時清繳，涉及資金10266.3萬元。6個部門單位處置房產(chǎn)、出租房屋場地等，收取的3392.13萬元收入未及時上繳財政。2個部門單位應征未征行政事業(yè)性收費1442.3萬元。1個部門單位應繳未繳房產(chǎn)稅32.4萬元。
（三）預算管理不夠規(guī)范。
1.政府采購制度執(zhí)行不嚴格。4個部門單位未履行公開招標或政府購買服務程序采購服務、設備等，涉及金額3623.01萬元。
2.部分預算資金使用不合規(guī)。3個部門單位多列支或多結(jié)算費用515.27萬元。3個部門單位的專項資金被擠占用于公用經(jīng)費、其他支出等，涉及資金62.31萬元。3個部門單位無預算支付臨時人員工資、出國培訓費等，涉及資金113.67萬元。
3.部分收支未入賬核算。2個部門單位收取的會務費、押金和支付的裝修款等未納入賬內(nèi)核算，涉及資金95.12萬元。
（四）績效管理不夠到位。2個部門單位管理的項目補助資金下?lián)懿坏轿换蛭窗催M度撥付，涉及資金73774.92萬元。1個部門單位管理的3年貸款貼息資金3400萬元，預算執(zhí)行率僅為20.36%；2016年預算安排的貸款風險補償1000萬元未執(zhí)行。2個部門單位在項目未達標準或未獲得相應考核等次的情況下，為企業(yè)發(fā)放財政補貼51萬元。
（五）內(nèi)部控制不夠嚴格。
1.公務支出管理核算不規(guī)范。4個部門單位的公務接待、會議費、培訓費支出缺少公函、文件依據(jù)，或無原始明細單據(jù)，涉及金額69.12萬元。2個部門單位使用不規(guī)范票據(jù)及旅行社發(fā)票等列支費用，涉及金額27.8萬元。1個部門單位對外簽訂中介合同及付費4.58萬元，與單位負責人審簽程序倒置。
2.國有資產(chǎn)管理不到位。3個部門單位未經(jīng)審批出租、出借辦公用房及設備等，2個部門單位無償出借房產(chǎn)、場地等。6個部門單位的閑置房屋或物資、待報廢資產(chǎn)等未及時處置，涉及金額2216.63萬元。4個部門單位實施的建設項目已完工，但未及時辦理竣工驗收或決算手續(xù)。
三、重大政策措施落實跟蹤審計情況
2017年以來，全市共抽審742個單位，出具審計報告89份，提出審計建議116條，促進項目加快進度22個，財政資金下?lián)艿轿?.12億元，落實配套資金2054萬元，促進完善政策措施14項。近期重點跟蹤審計了4項政策措施落實情況：
（一）“放管服”政策措施落實跟蹤審計情況。審計了市本級和5個區(qū)市。審計結(jié)果表明，市、區(qū)市兩級政府認真貫徹國家和省“放管服”政策部署，出臺相關(guān)措施，在營造良好營商環(huán)境、為民辦事等方面取得明顯成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是平度市下放到其經(jīng)濟開發(fā)區(qū)的29項行政權(quán)力事項辦理量為零，李滄區(qū)承接的2項行政權(quán)力事項辦理量分別僅為15件、6件。二是李滄區(qū)承接的“計量標準器具核準”事項辦理條件不健全，仍需到市級部門審核。三是市工商局和萊西市國土資源局分別收取已取消或停征的收費8.68萬元和2.09萬元，萊西市質(zhì)量協(xié)會未提供相應服務而收取12家企業(yè)咨詢服務費12.3萬元，黃島區(qū)個別中介機構(gòu)未按規(guī)定停收應由財政承擔的施工圖審查費1437.34萬元。四是萊西市城鄉(xiāng)建設局有41項行政許可事項未納入行政審批系統(tǒng)監(jiān)管。五是膠州市等3個區(qū)市房管部門個別行政審批所需中介服務由內(nèi)設科室或指定單位承擔，未引入市場競爭機制。審計指出問題后，萊西市國土資源局、萊西市質(zhì)量協(xié)會和黃島區(qū)中介機構(gòu)已退還收費；市工商局已發(fā)布退費公告，聯(lián)系企業(yè)退款。
（二）商事制度改革政策措施落實審計調(diào)查情況。調(diào)查結(jié)果表明，市工商局等部門認真貫徹國家和省、市決策部署，實施了“多證合一”等改革措施，促進了市場主體發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是在規(guī)定過渡期內(nèi)未能全部完成企業(yè)加載“統(tǒng)一社會信用代碼”營業(yè)執(zhí)照換發(fā)工作，截至2018年5月，有9.3%的企業(yè)尚未換發(fā)。二是“全程電子化”仍需宣傳推廣，截至2018年5月，通過全程電子化登記平臺全程辦理設立和變更業(yè)務的經(jīng)營主體比例較低，分別占辦理業(yè)務企業(yè)的7%和2%。三是“雙告知”數(shù)據(jù)認領(lǐng)率偏低、推送不精準。四是涉企信用信息歸集不完整，至2018年4月有12%的行政處罰信息沒有歸集到企業(yè)名下。
（三）企業(yè)稅費負擔政策措施落實審計調(diào)查情況。審計調(diào)查了全市5個行業(yè)314戶企業(yè)2016至2017年稅費負擔情況。調(diào)查結(jié)果表明，在簡政放權(quán)、減稅降費結(jié)構(gòu)性改革推進下，企業(yè)稅費總體呈下降趨勢。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分小微企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)未及時享受企業(yè)所得稅減免。二是個別企業(yè)未享受棚戶區(qū)改造有關(guān)稅收優(yōu)惠。三是個別企業(yè)申報不實，多繳企業(yè)所得稅、城鎮(zhèn)土地使用稅397.61萬元。審計指出問題后，稅務機關(guān)為企業(yè)辦理稅收減免退76.89萬元。
（四）地方公共文化服務體系建設政策措施落實審計調(diào)查情況。調(diào)查結(jié)果表明，市文廣新局認真貫徹上級決策部署，建立了聯(lián)席會議制度，制定了多項規(guī)范性文件，加強公共文化設施網(wǎng)絡建設，實施文化惠民工程。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市圖書館24.58萬元外文圖書未經(jīng)政府采購。二是截至2017年11月末，市文化館和市美術(shù)館分別有63.13萬元和53.52萬元項目結(jié)余資金未上繳財政。三是市圖書館“青島市圖書管理信息系統(tǒng)”采購訂單模塊未有效使用。
四、專項審計和審計調(diào)查情況
（一）保障性安居工程跟蹤審計情況。審計結(jié)果表明，2017年全市共籌集和安排資金92.2億元，對5.15萬戶家庭實施了棚戶區(qū)改造，為7.08萬戶中低收入住房困難家庭提供了住房保障。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是資金管理使用方面：截至2017年末，萊西市城鄉(xiāng)建設局有1840.6萬元上級補助資金閑置1年以上；高新區(qū)3個單位和李滄區(qū)1個單位分別將648.78萬元和39.93萬元安居工程專項資金違規(guī)用于工作經(jīng)費。二是住房分配管理方面：4個區(qū)市有66戶不再符合保障條件的家庭仍享受住房1套、補貼14.22萬元。三是住房使用運營方面：截至2017年末，即墨區(qū)已竣工驗收備案的814套保障房空置超過3年；膠州市有5套已配租的公租房閑置未住超過6個月。審計指出問題后，有關(guān)區(qū)市追回或盤活資金478.93萬元，取消保障待遇66戶，收回和加快使用住房6套，收回補貼5.52萬元。
（二）養(yǎng)老保險基金審計情況。審計了市本級和2個區(qū)市，并對全市養(yǎng)老保險基金業(yè)務數(shù)據(jù)進行了比對分析。審計結(jié)果表明，我市積極推進基本養(yǎng)老保險體系建設，保障人數(shù)不斷增加，保險待遇穩(wěn)步提高，在改善民生、促進社會公平等方面取得了一定成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分企業(yè)單位至2017年6月末欠繳養(yǎng)老保險費97821.95萬元。二是全市有595位參保人死亡后繼續(xù)繳納養(yǎng)老保險費75.88萬元；有166位參保人死亡后未及時停發(fā)養(yǎng)老金，相關(guān)人員繼續(xù)領(lǐng)取309.97萬元；有39位參保人死亡后其供養(yǎng)直系親屬參加職工養(yǎng)老保險，仍領(lǐng)取遺屬生活困難補助47.68萬元。三是4個區(qū)市經(jīng)辦機構(gòu)向19人重復發(fā)放不同險種養(yǎng)老保險待遇4.8萬元。四是全市有193位參保人員未按正確繳費比例繳納養(yǎng)老保險費，多繳少繳12.82萬元。五是有3家建設單位欠繳建筑企業(yè)養(yǎng)老保障金200.41萬元。審計指出問題后，企業(yè)單位補繳養(yǎng)老保險費53614.32萬元，向已故參保人發(fā)放和重復發(fā)放的養(yǎng)老金已全部追回，未按正確比例繳納的保險費已調(diào)整補正，欠繳的建筑企業(yè)養(yǎng)老保障金已全部繳清。
（三）集中供熱配套費管理使用績效審計調(diào)查情況。調(diào)查結(jié)果表明，2015至2017年，我市征收市內(nèi)三區(qū)供熱配套費14.28億元，用于供熱設施建設，三區(qū)新增供熱管網(wǎng)627公里、換熱站122座、集中供熱面積3071萬平方米、清潔能源供熱面積1260.64萬平方米。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是市城鄉(xiāng)建設委有32個項目未按批準期限征收供熱配套費，有2個項目未按批準期限開工仍執(zhí)行調(diào)整征收環(huán)節(jié)政策。二是市城市管理局未及時下達5個清潔能源供熱項目補助資金計劃1675萬元。三是李滄區(qū)供熱配套費未單獨核算，預算編制未細化到具體項目，已開工的89個項目未編制供熱配套費年度投資計劃，未及時清算供熱配套費2156.81萬元。四是能源集團有4個項目結(jié)余資金107.37萬元未上繳財政，37個項目開工前未辦理施工許可，84個項目未按規(guī)定辦理竣工財務決算。
（四）體育發(fā)展專項資金管理使用審計調(diào)查情況。調(diào)查結(jié)果表明，2015至2016年，上級和我市財政安排市體育發(fā)展專項資金2.61億元，對促進我市體育事業(yè)發(fā)展發(fā)揮了積極作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是使用專項資金620.05萬元租設的山東省青島體育用品展示中心，未按規(guī)定全部展示本地制造業(yè)品牌，且企業(yè)入駐手續(xù)不健全。二是世界柔道大賽商業(yè)運作及贊助物資管理不規(guī)范，市柔道協(xié)會僅與6家贊助企業(yè)中的1家簽訂合作協(xié)議，贊助物資未在其賬面反映，也無入庫和領(lǐng)用手續(xù)。三是部分全民健身工程項目存在未經(jīng)審批變更合同內(nèi)容、未按期完工等問題。
（五）旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金管理使用審計調(diào)查情況。調(diào)查結(jié)果表明，2015至2017年，市財政安排旅游發(fā)展專項資金1.03億元，主要用于旅游宣傳促銷等方面，對推動旅游與相關(guān)產(chǎn)業(yè)融合、全市旅游形象宣傳推廣等起到了積極作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是截至2018年6月末，市旅游發(fā)展委未按要求建設鄉(xiāng)村旅游營銷平臺。二是市旅游發(fā)展委委托3家單位運營的2個旅游推廣網(wǎng)上項目未達預期效果，涉及合同金額59.76萬元。三是2015至2017年，旅游宣傳促銷專項資金投放廣告1596.43萬元。其中，境內(nèi)廣告線下平臺部分僅占8%，且均在我市投放，覆蓋范圍有限；境外廣告投放監(jiān)督檢查和績效跟蹤評價制度建設不完善。
（六）金融控股（投資）公司運營及風險管理審計調(diào)查情況。審計調(diào)查了我市3家國有金融控股公司及其所屬16家子公司。調(diào)查結(jié)果表明，2016至2017年，企業(yè)擴大對外融資規(guī)模，開展了各類金融業(yè)務，基本建立了風險管控制度。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是2家子公司融資租賃業(yè)務不規(guī)范，存在以不符合要求的基礎設施為租賃物、未對租賃物辦理產(chǎn)權(quán)登記等問題。二是2家子公司貸款五級分類不準確，造成準備金計提不足。三是2家子公司在客戶公司已有逾期業(yè)務的情況下，仍為其辦理擔保、貸款等業(yè)務。四是1家金融控股公司和3家子公司部分業(yè)務受國家嚴格監(jiān)管影響，存在政策性風險。五是2家金融控股公司統(tǒng)一集中授信管理比較薄弱，存在內(nèi)控管理風險。審計指出問題后，2家子公司清收不良貸款9890萬元。
（七）政府利用PPP模式投資項目績效審計調(diào)查情況。審計調(diào)查了黃島區(qū)和平度市。調(diào)查結(jié)果表明，2個區(qū)市積極推廣運用PPP模式，截至2017年6月末，利用PPP模式投資項目45個，計劃總投資383.03億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是政府負有支出責任的項目占絕大多數(shù)，有穩(wěn)定收益的經(jīng)營性項目占比過少，2個區(qū)市45個PPP項目，使用者付費項目僅5個。二是民營資本參與比例過低，抽查了12個PPP項目，其中11個項目社會資本方為國有施工企業(yè)。三是項目落地難、進展慢，截至2017年6月末，黃島區(qū)和平度市計劃采取PPP模式的項目，開工率分別為6.25%和23.08%。四是注冊資本金和履約保證金繳納率低，2個區(qū)市已進入執(zhí)行階段的7個PPP項目，截至2017年6月末，有4個欠繳注冊資本金14372.4萬元，有6個欠繳履約保證金26600萬元。五是黃島區(qū)1個項目存在缺乏《物有所值評價》和《財政承受能力評價》等問題。
（八）市區(qū)過城河道綜合整治績效審計調(diào)查情況。審計調(diào)查了海泊河、李村河、張村河等流域河道，長度76.56公里，總投資31.39億元。調(diào)查結(jié)果表明，市、區(qū)兩級政府積極推進過城河道治理工作，提升了河道防汛行洪能力和景觀環(huán)境水平。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分河道整治建設單位與管理主體分離，建管脫節(jié)，市城鄉(xiāng)建設委和有關(guān)區(qū)政府在河道整治建設、管護方面未有效統(tǒng)籌銜接。二是部分河道治理后水質(zhì)仍不達標，局部污染嚴重區(qū)域被重新治理。三是受拆遷等因素影響，部分河道綜合整治工程進展緩慢，有的拖期3年以上。四是海泊河流域綜合治理項目景觀工程未按批復的方案設計建設排鹽堿措施，部分苗木受損。
（九）海島和海域保護資金管理使用審計調(diào)查情況。調(diào)查結(jié)果表明，2016至2017年，上級和我市財政安排專項資金5.31億元，主要用于藍色海灣整治行動、膠州灣海域養(yǎng)殖設施清理等方面。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分藍色海灣整治行動項目未按期完成，專項資金未充分發(fā)揮效益。二是黃島區(qū)調(diào)整部分專項資金使用范圍，未按規(guī)定程序報批。三是黃島區(qū)挪用國家藍色海灣整治行動項目資金1010.25萬元，用于齋堂島修復一期項目，審計期間已歸還。
五、公共投資建設項目審計情況
共審計建設項目21個，涉及投資306億元，為政府節(jié)省建設資金6.9億元。審計結(jié)果表明，相關(guān)項目建設管理和資金管理使用基本規(guī)范。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是有16個項目的施工單位多計工程價款64250.52萬元，其中重慶路改造整治工程15809.68萬元、市地鐵工程8991.9萬元。二是有2個項目結(jié)余財政資金2974.59萬元未上繳，涉及灣底疏港路高架南港一號路工程2603.49萬元、白馬河調(diào)水擴建及吉利河水庫泵站工程371.1萬元。三是有6個項目多計征遷費等待攤投資4760.49萬元，其中灣底疏港路高架南港一號路工程1597.89萬元、環(huán)膠州灣高速公路（市區(qū)段）拓寬改造工程1529.6萬元。四是有9個項目存在基建程序履行、設計變更、財務管理等方面的問題，如太平山綜合整治等5項工程的監(jiān)理、造價等中介單位履職不到位。審計指出問題后，有關(guān)建設單位按審計審定值進行了整改，對多計的待攤投資根據(jù)審計意見進行了調(diào)整。
六、審計查出問題處理情況
本次審計工作報告反映的具體審計情況，審計機關(guān)已依法出具審計報告，下達審計決定，要求相關(guān)部門單位限期整改；對涉嫌騙取財政資金、私存私放公款等7起違紀違法案件線索，已移送紀檢監(jiān)察和司法機關(guān)調(diào)查處理；對未上繳財政收入、未履行招投標程序等9起問題線索，已移送有關(guān)主管機關(guān)處理；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已建議有關(guān)部門單位建章立制，切實加強內(nèi)部管理。針對審計發(fā)現(xiàn)的體制機制方面的問題，及時向市政府進行了報告并提出建議。對此，市政府高度重視，主要領(lǐng)導9次作出批示，要求有關(guān)部門把審計結(jié)果運用好，及時將問題整改到位。下一步，我們將繼續(xù)督促有關(guān)部門、單位認真糾正問題，具體整改情況向市人大常委會另行報告。
七、審計建議
（一）深化財政體制改革，促進新舊動能轉(zhuǎn)換。全面落實支持新舊動能轉(zhuǎn)換重大工程相關(guān)財政政策和預算管理改革要求，完善全面規(guī)范、公開透明預算體系，充分發(fā)揮財政體制引導作用。積極爭取國家財稅政策支持，完善財政激勵政策，創(chuàng)新財政投融資機制，強化財政資金“四兩撥千斤”作用。進一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集聚財政資源支持三大攻堅戰(zhàn)，推進涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合。提高一般性轉(zhuǎn)移支付比例，調(diào)整財政專項資金投入方向，把“好鋼用在刀刃上”。
（二）深化“放管服”改革，促進簡政放權(quán)。簡化行政辦理流程，推進“一次辦好”改革，優(yōu)化營商環(huán)境。落實減稅降費政策，及時辦理減免稅；取締違規(guī)收費，清理中介服務，引入競爭機制，為市場主體轉(zhuǎn)型升級釋放活力。加強事中事后監(jiān)管，對下放事項做好后續(xù)指導，確?；鶎印敖拥米 ?。增強部門間信息共享和協(xié)同監(jiān)管，改進“雙告知”工作，使“先照后證”等改革措施切實落地見效。
（三）強化重點領(lǐng)域監(jiān)管，促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。全面落實公共投資項目招投標及合同管理制度，嚴格控制工程造價，深化建設領(lǐng)域突出問題治理。規(guī)范政府和社會資本合作，把政府支出責任控制在合理范圍，加快項目進度，提高運營績效。加強鄉(xiāng)村振興、污染防治、保障性安居工程、社會保障等領(lǐng)域?qū)ｍ椯Y金管理，實施績效評估，避免資金和項目閑置，確保實現(xiàn)預期效果。防范化解金融領(lǐng)域潛在風險，規(guī)范政府債務管理，推進金融控股公司規(guī)范運營，提高資產(chǎn)質(zhì)量，確保經(jīng)營更加穩(wěn)健。
（四）強化基層單位監(jiān)管，促進增強預算約束性。強化主管部門對下屬單位和財政資金使用單位的監(jiān)管職能，落實預算安排與績效目標管理掛鉤的制約機制，確保財政資金安全高效使用。切實增強基層單位責任意識和法制意識，督促建立健全內(nèi)部控制制度，嚴格公務支出財務管理。對違反預算管理的行為，加大查處力度，落實責任追究，切實維護財經(jīng)紀律的嚴肅性。
（五）健全相關(guān)配套措施，促進激勵干事創(chuàng)業(yè)。認真落實中共中央辦公廳《關(guān)于進一步激勵廣大干部新時代新?lián)斝伦鳛榈囊庖姟芬约笆∥?、市委有關(guān)要求，進一步將“三個區(qū)分開來”的重要要求落到實處，積極支持干部擔當作為，準確把握政策界限，對符合基層實際、符合政策方向、整合資金加快項目推進的予以支持，著力營造干事創(chuàng)業(yè)的良好環(huán)境。將激勵和約束相結(jié)合，對貫徹執(zhí)行中央決策部署和省、市委要求不堅決、不全面、不到位的，及時追責問責，確保政令暢通。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大精神，進一步深入學習貫徹習近平總書記視察山東、視察青島重要講話、重要指示精神，在市委、市政府和上級審計機關(guān)的正確領(lǐng)導下，自覺接受市人大常委會的指導和監(jiān)督，強化責任擔當，積極開拓創(chuàng)新，努力苦干實干，為推動青島各項工作率先走在前列做出更大貢獻。
