——2018年11月26日在省十三屆人大常委會第八次會議上
省審計廳廳長 胡章勝
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受省人民政府委托，向省人大常委會報告2017年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況及審議意見研究處理結(jié)果，請予審議。
一、省十三屆人大常委會第五次會議審議意見研究處理結(jié)果
省十三屆人大常委會第五次會議審議了《關(guān)于2017年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，對審計工作給予了肯定，要求省人民政府及相關(guān)部門認(rèn)真研究審計指出的問題，切實抓好整改。省人民政府高度重視省人大常委會的審議意見。8月1日，達(dá)哲省長主持召開省人民政府常務(wù)會議，專題研究部署審計整改工作，要求相關(guān)部門和單位嚴(yán)肅對待審計指出的問題，深入分析問題產(chǎn)生的原因，制定整改方案，建立整改臺賬，對賬銷號，限時辦結(jié)，堅決把審計指出的問題整改好。根據(jù)省人民政府部署，省審計廳組織5個督查組，深入被審計單位、專項資金主管部門和相關(guān)市縣，對照問題臺賬，現(xiàn)場核查取證，逐一督促落實。
各責(zé)任部門、責(zé)任單位認(rèn)真落實省人民政府要求，采取完善制度、加強(qiáng)管理、上繳財政、歸還原資金渠道等一系列措施積極整改，并對相關(guān)責(zé)任人依紀(jì)依規(guī)予以追責(zé)問責(zé)。凡涉及機(jī)構(gòu)改革的部門單位，均由新掛牌部門單位報告整改情況。截至今年10月底，審計工作報告反映的絕大部分問題得到有效整改。通過整改，各級財政確認(rèn)收入并繳庫19.31億元，挽回?fù)p失1.14億元，歸還原資金渠道13.52億元，促進(jìn)資金撥付到位31.38億元，調(diào)賬處理5,849.69萬元，建立健全相關(guān)制度78項；省審計廳向紀(jì)委監(jiān)委、司法機(jī)關(guān)及有關(guān)主管部門移送處理事項和問題線索73起，已移送檢察院起訴1人，立案調(diào)查42人，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分39人，誡勉談話15人，通報批評3人；有關(guān)單位根據(jù)審計指出的問題，向紀(jì)委監(jiān)委移送處理事項4起，已立案調(diào)查2人，采取強(qiáng)制措施4人，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分12人，誡勉談話、提醒談話32人，通報批評7人。
二、省級財政管理及決算草案審計整改情況
（一）關(guān)于“決算草案編制不準(zhǔn)確”的問題
省財政廳已按照預(yù)算法、政府債務(wù)管理和預(yù)算管理的要求，已予糾正。
一是已將計入政府債務(wù)的外貸收支、還本付息等，納入一般公共預(yù)算管理。
二是已將預(yù)支付的融資擔(dān)保風(fēng)險代償補(bǔ)償資金1.65億元，實行專戶管理、封閉運(yùn)行，待省擔(dān)保集團(tuán)發(fā)生代償補(bǔ)償或直接代償后，再據(jù)實撥付；虛增省級支出2297萬元，已通過結(jié)算扣回，今后省財政不再墊付。
三是已按規(guī)定科目據(jù)實列支政府收費(fèi)公路建設(shè)專項債券、公共服務(wù)平臺災(zāi)后重建等支出。
（二）關(guān)于“預(yù)算編制不規(guī)范”的問題
省財政廳已下文要求進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算編制管理，規(guī)范預(yù)算編制。
一是要求省直各部門提前研究分配和下達(dá)專項資金，由省級部門、單位直接實施的項目，全部編入部門預(yù)算；對于部分采取項目法分配或據(jù)實清算的資金，結(jié)算辦法由“當(dāng)年一次結(jié)算”調(diào)整為“提前下達(dá)、次年清算”。
二是在編制2019年部門預(yù)算時，已糾正跨部門安排扶貧行業(yè)管理費(fèi)、扶貧培訓(xùn)管理費(fèi)等經(jīng)費(fèi)的做法，進(jìn)一步提高了預(yù)算編制的嚴(yán)謹(jǐn)性。
（三）關(guān)于“預(yù)算收入征管不合規(guī)”的問題
相關(guān)單位進(jìn)一步加強(qiáng)了預(yù)算收入征收管理，積極劃繳追收應(yīng)上繳的預(yù)算收入。
一是省人力資源社會保障廳已將11.44億元養(yǎng)老保險基金全部劃繳至財政專戶。
二是省高速公路集團(tuán)有限公司正通過訴訟途徑向經(jīng)營方追收通行費(fèi)1.9億元。
三是省財政廳已將以前年度代墊市州金融機(jī)構(gòu)款項3.25億元收繳國庫。
四是原省地稅局已出臺規(guī)范財產(chǎn)行為稅減免管理制度，明確房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅困難減免的條件和標(biāo)準(zhǔn)，并按規(guī)定對5家納稅人補(bǔ)辦了減免城鎮(zhèn)土地使用稅備案手續(xù)。
（四）關(guān)于“預(yù)算管理不嚴(yán)格”的問題
省財政廳進(jìn)一步加強(qiáng)了預(yù)算管理，建立了相關(guān)制度。
一是按預(yù)算法要求，及時編制和批復(fù)了2018年度省級國有資本經(jīng)營預(yù)算。
二是已明確要求，中央資金在收到指標(biāo)文30日內(nèi)下達(dá)，并按月報省領(lǐng)導(dǎo)審定；省級專項資金在每年6月30日前下達(dá)；據(jù)實結(jié)算、以獎代補(bǔ)等特殊項目資金，最遲在每年9月30日前下達(dá)；未按要求下達(dá)的專項資金，一律收回調(diào)整用于其他亟需資金支持的領(lǐng)域，并按當(dāng)年資金10%的比例調(diào)減下年度預(yù)算。
三是已明確省級轉(zhuǎn)移支付資金提前下達(dá)的比例，對按因素法分配且相對固定的轉(zhuǎn)移支付資金，要求提前下達(dá)的比例達(dá)到90%以上；其余專項資金，要求提前下達(dá)的比例達(dá)到70%以上。
四是加大了考核力度，每月分部門、分市縣、分專項通報預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，對未完成目標(biāo)的專項予以紅色預(yù)警，對下月要完成目標(biāo)的專項予以橙色提示；實行支出進(jìn)度與預(yù)算安排掛鉤，對2017年底支出進(jìn)度低于75%的部門，原則上2018年預(yù)算不新增業(yè)務(wù)工作和運(yùn)行維護(hù)經(jīng)費(fèi)。
（五）關(guān)于“專項資金管理不到位”的問題
省財政廳及專項資金主管部門繼續(xù)推進(jìn)專項資金清理整合，完善資金管理辦法。
一是省財政廳印發(fā)了《關(guān)于深入推進(jìn)省級專項資金實質(zhì)性整合全面實施預(yù)算績效管理的通知》，推進(jìn)專項資金跨部門統(tǒng)籌整合，實行專項資金清單制管理，優(yōu)化專項資金分配方式，著力解決部分專項資金仍然存在條塊分割、結(jié)構(gòu)固化、邊界不清、分配不規(guī)范等問題；會同省工業(yè)和信息化廳修訂了中小企業(yè)發(fā)展專項資金管理辦法，明確了支持基地建設(shè)、平臺建設(shè)等內(nèi)容；會同省地方金融監(jiān)督管理局完善了金融發(fā)展專項資金管理辦法，明確支持方向，統(tǒng)一申報流程。
二是省糧食和儲備局重新制定了糧油千億產(chǎn)業(yè)專項資金管理辦法，將是否在其他部門申報資金作為一項重要指標(biāo)核實；將未公示的內(nèi)容通過指標(biāo)文進(jìn)行補(bǔ)充公示。
三是省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳已將涉農(nóng)專項46個使用方向統(tǒng)籌整合為31個使用方向，壓縮了三分之一。
四是省林業(yè)局制定完善了《林業(yè)防災(zāi)減災(zāi)補(bǔ)助資金管理辦法》《森林城市建設(shè)資金管理細(xì)則》等制度，進(jìn)一步規(guī)范了專項資金的分配管理。
五是省發(fā)展改革委在門戶網(wǎng)站補(bǔ)充公示了2017年省財政貼息方案。
三、省級部門預(yù)算執(zhí)行審計整改情況
（一）關(guān)于“預(yù)算不規(guī)范”的問題
一是多編或少編收入預(yù)算的3個部門，據(jù)實測算了各項非稅收入，如實編制了下年度收入預(yù)算。如：省自然資源廳在綜合分析2016年以來非稅執(zhí)收情況的基礎(chǔ)上，結(jié)合各項非稅收入征收和政策變化情況，據(jù)實測算了各項非稅收入；原省地稅局結(jié)合稅務(wù)征管體制改革，撤銷了原省地稅局直屬局，將賬戶資金并入省稅務(wù)局賬戶，納入了預(yù)算管理。
二是多編或少編支出預(yù)算的9個部門，調(diào)整了多編的支出預(yù)算，據(jù)實編制了下年度支出預(yù)算。如：省文化和旅游廳在編制2019年部門預(yù)算時，按基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)足額編制了預(yù)算。
三是支出預(yù)算未細(xì)化到具體項目和單位的4個部門，加強(qiáng)了與上級主管部門及省財政廳的溝通銜接，提前確定了資金分配方案，在編制年初預(yù)算時將資金細(xì)化到項目。如：省交通運(yùn)輸廳從今年起將交通建設(shè)省補(bǔ)專項資金轉(zhuǎn)由省財政廳直接編制預(yù)算，并編報了《交通運(yùn)輸固定資產(chǎn)投資建議計劃暨2019-2021年滾動計劃》；原省地稅局已按照國務(wù)院確定的中央地方分級保障的經(jīng)費(fèi)體制，根據(jù)系統(tǒng)管理和稅費(fèi)征管工作需要，支出細(xì)化到項目、到單位。
四是向非預(yù)算單位安排預(yù)算資金的2個部門中，省自然資源廳已商省財政廳，研究廣鐵集團(tuán)下屬長沙鐵路土地管理處專項業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助預(yù)算安排模式，自2019年起部門預(yù)算中不再安排該管理處土地收益征管經(jīng)費(fèi)；省林業(yè)局已與省財政廳銜接，將省林業(yè)種苗中心作為二級預(yù)算單位納入2019年部門預(yù)算管理。
（二）關(guān)于“支出不合規(guī)”的問題
一是提前列支或虛列支出的3個部門，已調(diào)整有關(guān)會計科目。如：省公安廳已將虛列的25.6萬元沖回，并調(diào)整了相關(guān)賬務(wù)；省委講師團(tuán)已對油卡結(jié)余資金進(jìn)行清理核對，建立了相關(guān)人員相互監(jiān)督、定期核對的管理制度。
二是轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用的3個部門，進(jìn)一步理順了與所屬單位的資產(chǎn)關(guān)系，規(guī)范了單位財務(wù)行為。如：省有色金屬管理局辦公樓租金從今年起改由局機(jī)關(guān)承擔(dān)；省文化和旅游廳已退還借用下屬單位的車輛。
三是超預(yù)算或無預(yù)算列支費(fèi)用的13個部門，已按要求規(guī)范了預(yù)算編制，加強(qiáng)了支出管理。如：省老干局所屬省老干部休養(yǎng)所已將相關(guān)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助等納入了2018年度部門預(yù)算；省發(fā)展改革委已商省財政廳，足額安排、據(jù)實核算培訓(xùn)費(fèi)。
四是擠占項目支出或項目支出相互調(diào)劑的4個部門，已歸還原資金渠道2,009.65萬元。如：省林業(yè)局及所屬單位已歸還原資金渠道676.01萬元，并區(qū)分了基本支出和項目支出，確保?？顚Ｓ?；省委講師團(tuán)已商省財政廳，從追加的2017年度政府績效考核獎金中調(diào)整指標(biāo)43.19萬元，歸還被擠占的專項經(jīng)費(fèi)，并建立健全了預(yù)算支出的責(zé)任制度。
（三）關(guān)于“資金使用績效不佳”的問題
一是項目資金連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)的2個部門中，原省地稅局財政指標(biāo)連續(xù)兩年未使用的4,508.33萬元，已上交省財政；省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳積極推進(jìn)項目建設(shè)，完善相關(guān)手續(xù)，所屬省農(nóng)環(huán)站已將未使用的專項資金6,690.68萬元上繳省財政。
二是項目資金下達(dá)不及時的6個部門，已按照省財政廳的統(tǒng)一部署，在部門預(yù)算編制時啟動專項資金的申報，限時下達(dá)。如：省交通運(yùn)輸廳從今年起，按月公示、審核全省城鄉(xiāng)道路成品油價格補(bǔ)助數(shù)據(jù)，并及時分配下達(dá)了專項資金；省糧食和儲備局加快了專項資金下達(dá)進(jìn)度，今年第一批糧油千億產(chǎn)業(yè)專項資金4290萬元已于3月下達(dá)。
三是項目實施緩慢的7個部門，積極推進(jìn)項目實施，至今年10月底，需實施的項目均已啟動，部分項目已完工，促進(jìn)資金撥付到位3.97億元。如：省自然資源廳組織開展了省級高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目督查，加快推進(jìn)項目實施，截至10月底，原未開工的31個項目已開工30個，取消1個；省糧食和儲備局所屬省糧油產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)測中心，已完成安全檢測能力建設(shè)項目設(shè)備采購，專項資金已全部使用。
（四）關(guān)于“預(yù)算單位實有資金賬戶多”的問題
一是實有資金賬戶多、歷年結(jié)余資金大的部門，已按照省財政廳的統(tǒng)一部署，對銀行賬戶進(jìn)行了清理，注銷了部分實有資金賬戶，并將結(jié)余資金統(tǒng)籌納入部門預(yù)算管理或上繳國庫。如：省交通運(yùn)輸廳對銀行賬戶進(jìn)行了清理核查，已注銷8個交通建設(shè)資金貸款賬戶；省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳開展了機(jī)關(guān)及所屬單位特設(shè)賬戶的清查，已將結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余兩年以上的資金2,923.04萬元上繳省財政或統(tǒng)籌用于其他項目。
二是違規(guī)設(shè)立或保留銀行賬戶的3個部門，撤銷了7個賬戶，另外5個賬戶補(bǔ)辦了相關(guān)手續(xù)。如：省糧食和儲備局結(jié)算中心賬戶、省糧油質(zhì)監(jiān)中心定期存款戶2個賬戶已注銷；另2個賬戶因事業(yè)單位年檢及養(yǎng)老保險繳納需要等，暫時保留。
三是違規(guī)將資產(chǎn)有償使用收益等財政性資金存入單位實體賬戶的7個部門，已將實有資金賬戶結(jié)余資金1.48億元，統(tǒng)籌納入部門預(yù)算管理或上繳國庫。如：省高速公路集團(tuán)有限公司已將縣鄉(xiāng)道路費(fèi)等1.06億元全額上繳省財政；省有色金屬管理局所屬有色金屬職業(yè)技術(shù)學(xué)院，擬將培訓(xùn)收入、門面租金等219.23萬元編入2019年部門預(yù)算。
四是在特設(shè)專戶中列支費(fèi)用、違規(guī)出借或轉(zhuǎn)存特設(shè)專戶資金的5個部門，已清理單位實有資金賬戶，收回出借資金779.13萬元。如：省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳所屬省微生物院，已歸還借款150萬元，其余借款待省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳招待所征收補(bǔ)償?shù)轿缓髿w還；省林業(yè)局已召開專題會議，催收處理職工欠款。
（五）關(guān)于“政策落實不到位”的問題
一是未嚴(yán)格履職的5個部門，已出臺履職盡責(zé)的相關(guān)制度。如：省自然資源廳印發(fā)了《關(guān)于限期完成城鎮(zhèn)基準(zhǔn)地價更新工作的通知》；原省地稅局已將落實行政事業(yè)單位殘保金征收責(zé)任納入相關(guān)年度績效考核，并探索建立了殘保金風(fēng)險監(jiān)控管理機(jī)制。
二是無依據(jù)收費(fèi)的2個單位中，省自然資源廳所屬征用地事務(wù)中心，已將懷邵衡、黔張常等前期調(diào)查工作經(jīng)費(fèi)245萬元歸還原資金渠道；省老干局所屬省老干部活動中心，已將老干部大學(xué)學(xué)費(fèi)納入非稅收入，實行“收支兩條線”管理。
三是臨聘人員管理不規(guī)范的3個部門，加大了對臨聘人員的清理力度，減少不必要的人員開支。
（六）關(guān)于“政府采購管理不到位”的問題
一是政府采購預(yù)算不準(zhǔn)確的2個部門中，省林業(yè)局按要求編制了2018年采購預(yù)算；省公安廳修訂完善了采購管理規(guī)定，運(yùn)用警務(wù)保障綜合管理平臺規(guī)范了采購行為。
二是未實施政府采購或違規(guī)指定采購的5個部門，建立健全了采購內(nèi)控制度。如：省老干局所屬省老干部活動中心，完善了招標(biāo)管理制度；省作協(xié)所屬毛澤東文學(xué)院管理處，簽訂了房屋租賃項目補(bǔ)充協(xié)議書，上調(diào)租金至每年120萬元，并補(bǔ)辦了相關(guān)手續(xù)。
三是對于項目先采購后招標(biāo)的問題，省交通運(yùn)輸廳已制定采購管理內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)政府采購管理；省高速公路管理體制改革后，還貸性高速公路車輛救援服務(wù)采購工作將由省高速公路集團(tuán)有限公司自行組織招標(biāo)。
四是對于項目中標(biāo)后大量變更的問題，省老干局已先后3次約談代建、監(jiān)理方。
（七）關(guān)于“資產(chǎn)管理不到位”的問題
一是基建項目未辦理竣工決算或固定資產(chǎn)、對外投資未入賬的10個部門，已清理核對固定資產(chǎn)，據(jù)實調(diào)整了會計賬務(wù)。如：省作協(xié)聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)，對毛澤東文學(xué)院管理處和湖南省作家創(chuàng)作基地的固定資產(chǎn)進(jìn)行了盤點，編入了資產(chǎn)報表；省老干局商省機(jī)關(guān)事務(wù)管理局，正在開展北海湖南老干部休養(yǎng)所移交工作，擬于年底前完成。
二是資產(chǎn)未及時辦理產(chǎn)權(quán)登記或部分資產(chǎn)長期閑置的5個部門，加強(qiáng)了固定資產(chǎn)管理和盤活工作。如：省糧食和儲備局所屬省糧油質(zhì)監(jiān)中心，完成了糧油科研綜合樓基本建設(shè)竣工財務(wù)決算審核，調(diào)整了相關(guān)賬務(wù)，并將空置樓層用于相關(guān)技能培訓(xùn)；省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳所屬省農(nóng)廣校，已將物業(yè)資產(chǎn)對外出租，正在辦理產(chǎn)權(quán)證書。
三是軟件正版化管理不規(guī)范的2個部門，進(jìn)一步完善了軟件正版化管理。如：省司法廳已與多家政府采購供應(yīng)商詢價洽談，擬統(tǒng)一按規(guī)定配置正版軟件。
（八）關(guān)于“財務(wù)管理不到位”的問題
一是決算收支不準(zhǔn)確的4個部門，已調(diào)整相關(guān)賬務(wù)，據(jù)實編制部門決算。如：省糧食和儲備局所屬省經(jīng)濟(jì)貿(mào)易高級技工學(xué)校，已調(diào)整賬務(wù)，擬在編制2018年部門決算時將校辦企業(yè)收支合并反映；省作協(xié)已調(diào)整會計賬務(wù)，據(jù)實編列支出。
二是“三公”經(jīng)費(fèi)管控不嚴(yán)的9個部門，已規(guī)范了會議費(fèi)管理和公務(wù)接待行為。如：省自然資源廳制定了《廳機(jī)關(guān)公務(wù)接待和會議安排工作明白卡》，完善了會議審批程序；省有色金屬管理局及下屬單位開展了公務(wù)接待專項清理工作，補(bǔ)充完善了公務(wù)接待清單。
三是往來款未及時清理的6個部門，對往來賬款進(jìn)行了全面清理，收回或核銷長期掛賬的往來款2,305.22萬元。如：省老干局所屬省老干部活動中心掛賬3年以上暫存款，已歸還借款45萬元，轉(zhuǎn)事業(yè)基金127.77萬元，無法收回的25.21萬元作為待處理財產(chǎn)損失上報省財政廳，待審批后調(diào)賬；省交通運(yùn)輸廳已收回出借資金1,615.96萬元，正在開展其他應(yīng)收款清理工作，擬按規(guī)定權(quán)限分類處置。
四是會計基礎(chǔ)工作不扎實的14個部門，建立健全了內(nèi)控制度，加強(qiáng)了會計基礎(chǔ)工作。如：省司法廳已與省財政廳溝通，將法制研究中心的結(jié)余資金納入預(yù)算管理；省扶貧辦完善了《機(jī)關(guān)財務(wù)管理辦法》，規(guī)范了報賬流程和票據(jù)附件要求。
四、重點專項審計整改情況
（一）政府性債務(wù)審計
1．關(guān)于“通過不規(guī)范的政府購買服務(wù)、PPP項目舉債”的問題。
一是將工程項目或?qū)⒐こ添椖颗c服務(wù)打捆、作為政府購買服務(wù)項目、且約定保底承諾的3個市本級和9個縣市區(qū)，已對不規(guī)范的政府購買服務(wù)簽訂補(bǔ)充協(xié)議或解除協(xié)議，提前歸還了部分政府購買服務(wù)融資款；不能提前歸還的，已制定化解方案，逐年消化。
二是簽訂不真實的政府購買服務(wù)合同的1個縣，已解除不合規(guī)的政府購買服務(wù)合同。
三是PPP項目中包含了政府保底條款、社會資本方不參與項目實際運(yùn)營的2個市本級和1個縣，已與社會資本方簽訂了補(bǔ)充協(xié)議，解除了政府保底條款，按運(yùn)營績效付費(fèi)。
2．關(guān)于“通過不規(guī)范的政府投資基金、專項建設(shè)基金、股權(quán)投資、委托代建項目舉債”的問題。
一是政府投資基金中承諾用財政資金回購股權(quán)的1個市本級，已歸還2000萬元，后期資金擬由融資平臺公司自有資金歸還，同時與當(dāng)事人協(xié)商，解除政府承諾。
二是在國家開發(fā)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的專項建設(shè)基金項目中，承諾用財政資金回購的3個市本級和4個縣市區(qū)，已與相應(yīng)金融機(jī)構(gòu)協(xié)商，通過修改合同條款、提前歸還專項建設(shè)基金等方式予以整改。
三是股權(quán)投資項目實質(zhì)為“明股實債”的2個市本級和3個縣市區(qū)，已通過修訂合同條款、將隱性債務(wù)轉(zhuǎn)化為平臺公司經(jīng)營性債務(wù)等方式予以整改。
3．關(guān)于“通過不規(guī)范的土地、收費(fèi)權(quán)等抵押貸款舉債”的問題。
一是未經(jīng)招拍掛程序、未簽訂土地出讓合同、未繳納土地出讓金就進(jìn)行土地抵押的2個市本級和4個縣市區(qū)，已通過直接還款或國有擔(dān)保公司提供信用擔(dān)保、重新提供抵押物等方式予以整改。
二是以項目特許經(jīng)營權(quán)、公益性收費(fèi)權(quán)、公益性資產(chǎn)等質(zhì)押和抵押貸款的1個市本級和7個縣市區(qū)，已通過退出抵押、提前歸還貸款、置換抵押物等方式予以整改。
4．關(guān)于“違規(guī)擔(dān)保形成或有債務(wù)”的問題。
一是為融資平臺公司違規(guī)出具擔(dān)保函、承諾函的9個縣市區(qū)，已與當(dāng)事人協(xié)商，通過撤銷或收回相關(guān)擔(dān)保承諾函、提前歸還貸款、終止未發(fā)放貸款、列入隱性債務(wù)化解方案等方式予以整改。
二是在專項建設(shè)基金、股權(quán)投資合同中約定政府回購的選擇性條款的3個市本級和2個縣市，正在通過取消政府回購的選擇性條款、提前歸還貸款、列入隱性債務(wù)化解方案并逐年償還等方式予以整改。
5．關(guān)于“融資平臺公司未完成市場化轉(zhuǎn)型”的問題。
融資平臺公司未完成市場化轉(zhuǎn)型的4個市本級和12個縣市區(qū)，正在按照省委、省政府的統(tǒng)一部署，分類推進(jìn)平臺公司市場化轉(zhuǎn)型。
（二）扶貧審計
1．關(guān)于“政策落實不精準(zhǔn)”的問題。
一是將產(chǎn)業(yè)扶貧補(bǔ)貼資金按人頭發(fā)放的4個縣，已出臺產(chǎn)業(yè)扶持措施，因地制宜、因戶施策安排產(chǎn)業(yè)項目和資金。如：永順縣制定完善了產(chǎn)業(yè)幫扶方案，以項目方式進(jìn)行幫扶。
二是向不符合條件對象發(fā)放小額扶貧貸款的9個縣，采取了改變貸款種類、收回貸款資金和財政貼息等措施，并加強(qiáng)了小額扶貧貼息貸款的審批與監(jiān)管。如：安化縣已將74名非貧困戶的小額扶貧貸款342.5萬元轉(zhuǎn)為商業(yè)貸款，收回32名非貧困戶貸款133.5萬元，對違規(guī)貼息38.04萬元予以收繳。
三是教育扶貧補(bǔ)助資金未及時足額發(fā)放的7個縣，已補(bǔ)發(fā)補(bǔ)助資金551.84萬元，免收學(xué)費(fèi)27.91萬元。如：江華縣已補(bǔ)發(fā)貧困家庭學(xué)生生活補(bǔ)助和教育資助104.36萬元。
四是健康扶貧政策落實不到位的4個縣，已追補(bǔ)建檔立卡貧困戶住院費(fèi)用774.69萬元。如：通道縣對建檔立卡戶進(jìn)行了全員標(biāo)識，自動提高醫(yī)保報銷比例，向1289名建檔立卡戶補(bǔ)付住院報銷費(fèi)用43.67萬元。
2．關(guān)于“項目管理不規(guī)范”的問題。
一是扶貧項目招投標(biāo)等不規(guī)范的7個縣，已對相關(guān)責(zé)任單位及個人罰款63.8萬元，沒收違法所得125.11萬元，重大問題線索移送紀(jì)檢監(jiān)察等機(jī)關(guān)進(jìn)一步查處。
二是對扶貧項目監(jiān)管不到位的12個縣，健全完善了扶貧項目和資金監(jiān)管制度。如：城步縣健全了涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合使用實施方案，將以工代賑資金統(tǒng)籌整合使用，并規(guī)定項目計劃調(diào)整必須經(jīng)上級主管部門審批同意。
三是扶貧項目進(jìn)度實施緩慢的5個縣，已基本完成易地扶貧搬遷集中安置點主體工程，部分住房已交付使用。如：新寧縣未完工的33個安置點中有10個安置點已交付使用，其余23個集中安置點因不到30戶，按規(guī)定已停止建設(shè)。
3．關(guān)于“資金監(jiān)管不到位”的問題。
一是將扶貧資金用于彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)不足的10個縣，已追回使用不合規(guī)的扶貧資金1.14億元，并對2名責(zé)任人給予了黨紀(jì)政紀(jì)處分，出臺了統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金管理辦法。如：通道縣調(diào)劑使用資金1200萬元已全部歸還扶貧資金專戶。
二是涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合不到位的4個縣，已將523.59萬元轉(zhuǎn)入統(tǒng)籌資金專戶。如：炎陵縣對2016年至2017年社會幫扶資金進(jìn)行了清理核查，自2018年起對社會幫扶資金全部統(tǒng)籌整合。
三是扶貧資金長期閑置的10個縣，已形成支出10.17億元，收回資金0.86億元重新安排使用。如：汝城縣加快易地扶貧搬遷項目建設(shè)進(jìn)度，已撥付沉淀資金2.03億元。
四是改變信貸資金用途的7個縣，已歸還貸款3183萬元。如：新寧縣已停止分貸統(tǒng)還扶貧小額信貸資金的發(fā)放，并切實關(guān)注已貸資金的使用績效，防范還貸風(fēng)險。
4．關(guān)于“基礎(chǔ)工作不扎實”的問題。
一是建檔立卡戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、動態(tài)調(diào)整不及時、部門間信息未共享的11個縣，已修改完善扶貧系統(tǒng)數(shù)據(jù)，實現(xiàn)了扶貧與教育等部門的信息共享和數(shù)據(jù)同步更新，對生態(tài)護(hù)林員等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)實行動態(tài)管理。如：沅陵縣補(bǔ)聘52名建檔立卡戶為生態(tài)護(hù)林員，更新了扶貧系統(tǒng)數(shù)據(jù)，并出臺規(guī)定對貧困戶生態(tài)護(hù)林員實行動態(tài)管理。
二是扶貧資金核算不規(guī)范的10個縣，完善了財務(wù)管理制度，規(guī)范了會計核算辦法。如：汝城縣督促汝華食品公司加強(qiáng)了財務(wù)管理，對重點產(chǎn)業(yè)扶持資金實行了專賬核算。
三是扶貧資金公示公告制度執(zhí)行不到位的6個縣，已對相關(guān)資金和項目進(jìn)行了補(bǔ)充公示。如：炎陵縣完善了脫貧攻堅項目庫建設(shè)的制度，對4個扶貧項目重新進(jìn)行了公示。
（三）生態(tài)環(huán)保審計
1．關(guān)于“生態(tài)保護(hù)區(qū)紅線執(zhí)行不嚴(yán)格”的問題。
張家界市生態(tài)公益林保護(hù)紅線與耕地保護(hù)紅線交叉重疊的0.99萬公頃，已由省生態(tài)紅線劃定技術(shù)支撐單位從耕地保護(hù)紅線中劃除。益陽等2個市補(bǔ)劃生態(tài)保護(hù)區(qū)3.89萬公頃；另有0.18萬公頃已完成實地測繪及標(biāo)注、矢量圖制作等劃入保護(hù)區(qū)的前期準(zhǔn)備，0.69萬公頃已重新調(diào)整了保護(hù)區(qū)規(guī)劃并報省政府批準(zhǔn)，0.05萬公頃已委托相關(guān)單位編制保護(hù)規(guī)劃。
2．關(guān)于“水源保護(hù)區(qū)存在污染隱患”的問題。
常德市已對水源地保護(hù)區(qū)排污口筑壩封堵；張家界市采取建設(shè)和完善雨污管網(wǎng)等措施，整治了16處排污口。益陽市環(huán)保局已批復(fù)廢渣處置項目環(huán)評報告，填埋場建設(shè)基本完工，廢渣處置設(shè)施設(shè)備已基本安裝到位，年底將完成廢渣轉(zhuǎn)移填埋工作。
3．關(guān)于“污染防控不到位”的問題。
張家界等2個市有9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)已建成生活污水處理廠，11個鄉(xiāng)鎮(zhèn)正在建設(shè)，其余95個鄉(xiāng)鎮(zhèn)將按照湖南省集鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)三年行動計劃，分年度建設(shè)生活污水處理廠。益陽市已關(guān)閉12個排污口，對28個排污口實施了雨污分流等工程改造措施，對2個工程量大且情況復(fù)雜的入河排污口，將于年底完成整治方案設(shè)計，2019年完成整治。張家界市3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)已新建垃圾中轉(zhuǎn)站，3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)正在建設(shè)，其余14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)配備了垃圾收運(yùn)一體車或建設(shè)了垃圾焚燒爐。常德等3個市850座油罐防滲漏改造工程已完成420座，其余430座計劃于2019年底完成。常德市5個污染治理項目已實施完畢；益陽市3個污染治理項目已完成主體建設(shè)，1個項目調(diào)整了建設(shè)方式，正在推進(jìn)。
4．關(guān)于“生態(tài)保護(hù)專項資金管理不規(guī)范”的問題。
益陽等2個市已收回或追繳生態(tài)保護(hù)等專項資金299.4萬元，其余59.95萬元正在追繳。
（四）保障性安居工程審計
1．關(guān)于“項目建設(shè)管理不規(guī)范”的問題。
湘西等5個市州本級和雙峰等11個縣市區(qū)的30個開工項目，已按規(guī)定辦理基本建設(shè)審批手續(xù)；岳陽等3個市本級和攸縣等5個縣市區(qū)4341套保障性住房，已辦理竣工驗收。
2．關(guān)于“專項資金管理不到位”的問題。
常德等3個市本級和臨武等3個縣，已將保障性住房租金收入308.25萬元上繳財政；城步等3個縣已將保障性住房銷售收入和工程易地建設(shè)費(fèi)4,037.33萬元上繳財政；郴州等3個市本級和溆浦等10個縣市區(qū)，已撥付閑置1年以上的保障性安居工程資金5,539.97萬元，其余3000萬元貸款已歸還國家開發(fā)銀行。
3．關(guān)于“住房分配及補(bǔ)貼發(fā)放不合規(guī)”的問題。
永州等6個市本級和新田等45個縣市區(qū)，已取消不符合保障條件的對象719戶，追回違規(guī)領(lǐng)取的補(bǔ)貼342.35萬元，清退違規(guī)分配使用的保障性住房159套，以提高租金等方式調(diào)整保障待遇93戶。
4．關(guān)于“后續(xù)運(yùn)營管理未有效跟進(jìn)”的問題。
衡陽市本級和桑植等7個縣市區(qū)，已騰退收回被政府部門和企事業(yè)單位調(diào)劑使用的保障性住房155套；常寧等3個縣市區(qū)已收回被違規(guī)出租的保障性住房34套；懷化等2個市本級和汨羅等4個縣市區(qū)，已將1750套閑置的保障性住房分配到位。
（五）省屬國有企業(yè)審計
1．關(guān)于“經(jīng)營業(yè)績不佳，主營業(yè)務(wù)盈利能力不足”的問題。
5家經(jīng)營業(yè)績不佳的企業(yè)，通過采取降成本、提效率、調(diào)整經(jīng)營策略、優(yōu)化資金調(diào)配等措施，提升了贏利能力。2017年有2家企業(yè)國有資本保值增值率超過100%，3家企業(yè)凈資產(chǎn)收益率超過銀行同期存款基準(zhǔn)利率。
2．關(guān)于推進(jìn)“瘦身健體”不夠徹底的問題。
6家企業(yè)正在逐步壓縮管理層級，已減少法人單位134戶；未完成輔業(yè)改制的1家企業(yè)已通過重組、注銷等方式完成了部分所屬單位的輔業(yè)改制工作；5家企業(yè)已擬定實施方案，剝離辦社會職能和推進(jìn)市場化改造。
3．關(guān)于“推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革不夠到位”的問題。
一是2家企業(yè)已通過轉(zhuǎn)讓所屬子公司股權(quán)、債權(quán)，淘汰生產(chǎn)線等方式去產(chǎn)能；2家企業(yè)已通過嚴(yán)控投資、降低財務(wù)成本、處置低效資產(chǎn)、推進(jìn)市場化債轉(zhuǎn)股等方式降低杠桿率；3家企業(yè)對庫存進(jìn)行了全面清理處置，減少庫存1.81億元。
二是6家企業(yè)已清理或整合8戶空殼企業(yè)，處置7戶僵尸企業(yè)，其他未完成的已制定清理處置方案；已完成所屬5戶全民所有制企業(yè)改制，其余5戶全民所有制企業(yè)公司制改制方案已獲省國資委批復(fù)。
4．關(guān)于“經(jīng)營決策不當(dāng)，造成損失或形成潛在損失”的問題。
4家企業(yè)健全了相關(guān)制度，強(qiáng)化項目可行性論證，加強(qiáng)投資風(fēng)險管控，規(guī)范投資管理，并通過項目調(diào)整、轉(zhuǎn)讓、退出等方式及時止損；1家企業(yè)已向法院起訴，法院裁定對方限期歸還600萬元借款；1家企業(yè)已督促所屬子公司清理往來資金1.98億元；5家企業(yè)采取計提減值準(zhǔn)備、股權(quán)債權(quán)轉(zhuǎn)讓、逐步退出、加大清欠力度、司法訴訟等方式，應(yīng)對投資及債權(quán)損失風(fēng)險，并對相關(guān)責(zé)任人予以追責(zé)。
5．關(guān)于“內(nèi)部控制和管理存在風(fēng)險隱患”的問題。
4家企業(yè)已盤活使用財政專項資金15.52億元；3家企業(yè)通過進(jìn)一步修訂股權(quán)投資、固定資產(chǎn)投資管理辦法，建立健全了投資決策機(jī)制，完善了投資管理程序。
（六）高速公路跟蹤審計
1．關(guān)于“工程造價管理把關(guān)不嚴(yán)”的問題。
省高速公路集團(tuán)有限公司等3家單位已核減工程量3.7億元，已扣回工程價款0.08億元，其余0.18億元將在后續(xù)工程結(jié)算中扣回。
2．關(guān)于“未嚴(yán)格落實招投標(biāo)管理相關(guān)規(guī)定”的問題。
省高速公路集團(tuán)有限公司規(guī)范了招投標(biāo)流程和評標(biāo)報告，對大岳洞庭湖大橋項目的分包人處以分包工程合同價款千分之五的罰款；安化縣馬安高速公路建設(shè)協(xié)調(diào)指揮部完善了相關(guān)管理制度，規(guī)范了招投標(biāo)程序。
3．關(guān)于“項目合同管理不合規(guī)”的問題。
省高速公路集團(tuán)有限公司擬出臺科研項目管理辦法，加強(qiáng)科研項目的立項管理，委托科研單位實施的22個科研試驗項目，已完成6個、取消2個，其他14個項目擬在2018年11月底完成結(jié)題。大岳洞庭湖大橋等2個項目已收回違約金437.16萬元，其余32.84萬元將在后續(xù)結(jié)算中扣回。省高速公路集團(tuán)有限公司制定了高速公路建設(shè)項目合同管理辦法，規(guī)范了相關(guān)程序，合同管理水平進(jìn)一步提升。
4．關(guān)于“項目工程建設(shè)管理不規(guī)范”的問題。
省高速公路集團(tuán)有限公司對后續(xù)項目采用了設(shè)計施工總承包模式，避免因設(shè)計不嚴(yán)謹(jǐn)而增加投資額。省高速公路集團(tuán)有限公司已暫扣益婁高速、蓮株高速2個項目服務(wù)區(qū)設(shè)計費(fèi)1214萬元，待重新審核后撥付。省高速公路集團(tuán)有限公司已清退炎汝高速等7個項目投標(biāo)保證金1,677.4萬元。
5．關(guān)于“項目征地拆遷管理不到位”的問題。
省高速公路集團(tuán)有限公司加強(qiáng)了與交通造價管理部門的溝通，提高概算的準(zhǔn)確性和有效性；蓮株高速株洲市蘆淞區(qū)等3個征拆指揮部已新設(shè)賬戶，實行高速公路征拆資金專戶管理。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，今年以來，在省委、省政府的高度重視下，全省各級各部門對審計整改工作認(rèn)識到位，措施有力，成效明顯，但仍有極少數(shù)審計指出的問題因體制機(jī)制等原因，難以立即整改到位。對暫未徹底整改的問題，我們將嚴(yán)格按照省人大審議意見的要求，繼續(xù)采取有力措施，督促有關(guān)部門和單位全面整改到位。2019年，是決勝全面建成小康社會關(guān)鍵的一年，我們將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指引，認(rèn)真貫徹落實省委省政府的各項決策部署和省人大的各項決議，按照人大預(yù)算審查重點向支出預(yù)算和政策拓展的要求，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，為建設(shè)富饒美麗幸福新湖南作出新的更大貢獻(xiàn)！
