（2018年11月27日在省十三屆人大常委會第七次會議上）
省審計廳廳長盧偉
省人大常委會：
受省人民政府委托，我向省人大常委會報告2017年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請審議。
一、整改工作部署推進情況
2018年8月1日，省十三屆人大常委會第四次會議審議了《貴州省人民政府關(guān)于2017年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》），對審計工作給予了肯定，建議省人民政府及有關(guān)部門和地方高度重視審計查出問題及審計建議，切實進行整改，并在年內(nèi)向省人大常委會報告整改情況。對此，省人民政府高度重視，省委副書記、省長諶貽琴同志親自部署整改工作，要求對審計發(fā)現(xiàn)的問題列出清單，認真整改，舉一反三，完善機制，防止類似問題再次發(fā)生；省委常委、常務副省長李再勇同志要求對審計出的問題建立臺賬，對賬銷號，務求整改到位，并健全長效管理機制。按照省政府要求，各級各部門對照審計工作報告反映的問題和提出的建議，逐項研究梳理，細化整改措施，狠抓整改落實。
（一）堅持加強組織領(lǐng)導。為統(tǒng)籌和強化審計查出問題的整改落實，省審計廳制定了《2017年度審計工作報告中涉及審計查出問題整改工作實施方案》，對《審計工作報告》反映的問題逐一進行編號，建立整改臺賬，并向相關(guān)單位出具了整改函，要求對照問題逐一反饋整改情況，同時，加大了整改情況跟蹤督促檢查力度。
（二）切實強化整改措施。被審計地區(qū)和單位堅持問題導向，對照問題清單，分解細化整改任務，落實整改責任人，明確整改時限，對問題整改情況進行動態(tài)管理，實行對賬銷號，并層層壓實責任。
（三）加大整改追責問責。被審計地區(qū)和單位不斷加大追責問責力度，對審計發(fā)現(xiàn)的重大問題，堅持依法依紀作出處理，嚴肅追究有關(guān)人員責任，有的地區(qū)將審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作納入督查督辦事項。
二、審計工作報告反映問題的整改情況
被審計地區(qū)和單位按要求嚴格落實審計整改主體責任，2個市（州）、19個縣和1個省級部門主要領(lǐng)導親自作出部署，7個市（州）、61個縣和4個省級部門召開專題會議部署審計查出問題的整改工作，2個市（州）、22個縣和1個省級部門成立了領(lǐng)導小組或?qū)０嘭撠熃M織整改。截至2018年9月底，1085個問題已完成整改，整改率為73.11%，392個問題正在整改中，占比26.42%，一時難以整改的問題7個，占比0.47%。有關(guān)地區(qū)、部門和單位通過上繳國庫、補征（繳）稅款、歸還原資金渠道及調(diào)整賬目等整改問題金額共計172.54億元，能夠按金額計量問題的整改率（下同）為78.57%；處理處分302名責任人；采納審計建議4908條，制定和完善規(guī)章制度101項。
（一）省級決算草案和預算管理審計查出問題的整改情況。
1.省級決算草案審計查出問題的整改情況。
（1）關(guān)于部分收入確認不及時、管理不規(guī)范的問題。一是對部分非稅收入未及時上繳國庫的問題。截至9月底，省財政廳已繳庫2817.49萬元，剩余1440.59萬元待核查確定收入性質(zhì)和科目等相關(guān)信息后，按程序辦理繳庫。二是對省財政未按規(guī)定將彩票發(fā)行機構(gòu)業(yè)務費納入政府性基金預算管理的問題。省財政廳已于2018年6月將結(jié)存的1.09億元彩票發(fā)行機構(gòu)業(yè)務費全部上繳國庫，并明確自2018年起，將彩票發(fā)行機構(gòu)業(yè)務費納入政府性基金預算管理。
（2）關(guān)于未按規(guī)定報告權(quán)責發(fā)生制核算等事項的問題。省財政廳將在今后工作中嚴格按照《預算法》有關(guān)規(guī)定，向省人大全面報告應報事項。
2.省級財政管理審計查出問題的整改情況。
（1）關(guān)于預算編報有待進一步規(guī)范，部分代編預算不夠嚴密的問題。2018年8月，省財政廳報經(jīng)省政府同意后，印發(fā)了《推進省級部門支出預算管理改革方案的通知》（黔財編〔2018〕14號），于2019年全面推進零基預算改革，進一步規(guī)范預算編報，加強預算管理，控制代編或預留預算規(guī)模，提高資金使用效率。
（2）關(guān)于預算執(zhí)行進度相對滯后的問題。一是對省級專項資金預算執(zhí)行進度慢的問題。省財政廳為加快預算執(zhí)行進度，制定了《關(guān)于進一步加強財政資金執(zhí)行管理的通知》（黔財編〔2017〕5號）和《關(guān)于進一步加快省級部門財政存量資金支出進度的通知》(黔財編〔2018〕9號）等文件，并召開座談會、推進會，督促省級部門切實采取措施加快預算執(zhí)行進度。二是對政府性基金預算執(zhí)行率偏低的問題。省財政廳督促各級財政部門和相關(guān)省直部門加快政府性基金支出預算執(zhí)行力度，在財政部關(guān)于2018年1至7月地方財政預算執(zhí)行支出進度考核中，我省政府性基金預算支出進度排全國第8位，較2017年同期上升了5位。下一步，省財政廳將積極配合省直相關(guān)部門優(yōu)化項目審批流程，督促加快預算執(zhí)行進度。三是對個別專項資金結(jié)存較大，資金未發(fā)揮效益的問題。截至9月底，有關(guān)地區(qū)已撥付使用2017年城鎮(zhèn)污水垃圾處理設施及污水管網(wǎng)工程專項資金6000萬元、工業(yè)和信息化發(fā)展專項資金4504萬元，其余1.38億元結(jié)存專項資金，省財政廳已會同省發(fā)展改革委、原省經(jīng)濟和信息化委督促有關(guān)市、縣強化項目資金管理，加快資金支出進度。
（3）關(guān)于財政存量資金有待進一步盤活的問題。對省財政未將2個財政專戶中不需再安排的歷年結(jié)存資金2623.25萬元納入總預算統(tǒng)籌安排使用的問題。省財政廳已于2018年9月將2623.25萬元結(jié)存資金全額繳庫，擬納入2019年總預算統(tǒng)籌安排使用。
（4）關(guān)于省級財政投資管理仍需規(guī)范的問題。省發(fā)展改革委將按照《貴州省省級預算內(nèi)基本建設投資管理辦法》，加強項目管理和投資計劃執(zhí)行，加快項目前期工作推進，優(yōu)化資金安排方式，進一步提高項目細化率，充分發(fā)揮省預算內(nèi)投資效益。
（5）關(guān)于稅源管理相關(guān)工作有待加強的問題。原省地稅局已督促有關(guān)稅務機關(guān)不斷加強稅源管理有關(guān)工作，強化部門溝通，確保稅源不流失，截至9月底，已推動征繳入庫稅款1821.13萬元。
（二）省級部門預算執(zhí)行審計查出問題的整改情況。
截至9月底，10個省級部門及18家所屬單位已通過上繳財政、歸還原渠道資金、調(diào)整賬目等方式整改7730.93萬元，整改率為97.14%。
1.關(guān)于部門預決算編制不夠規(guī)范的問題。一是相關(guān)部門今后在年度預算編報時，將本著科學、合理、節(jié)約的原則，嚴格按照相關(guān)規(guī)定做好預算細化工作，據(jù)實將項目支出細化到經(jīng)濟分類科目。二是6個部門和2家二級單位采取清理往來、調(diào)整賬目以及重新報批等方式，進一步規(guī)范了決算的編制工作，同時，通過會議部署和集中培訓等方式，強化了相關(guān)責任人員科學規(guī)范編報決算的意識。
2.關(guān)于部門預算執(zhí)行不夠嚴格的問題。一是對部門盤活財政存量資金工作有待加強的問題，7個部門采取加快支出進度和存量資金上繳財政的方式進行整改，截至9月底，已上繳財政存量資金1801.92萬元，剩余2254.80萬元將進一步加快項目支出進度。二是對4個部門和8家二級單位未及時上繳非稅收入3921.68萬元的問題，除1家二級單位房屋租金227.42萬元暫未上繳，1個部門及下屬單位在審計前已將非稅收入30.54萬元坐收坐支外，其余相關(guān)部門和單位已將結(jié)余的非稅收入3663.72萬元上繳省財政。三是對7個部門未經(jīng)批準在不同科目、級次或支出間調(diào)整預算2360.01萬元的問題，有關(guān)單位2018年通過向省財政報批調(diào)整預算等方式規(guī)范預算執(zhí)行，對確需調(diào)整的資金嚴格按規(guī)定報省財政廳批準后執(zhí)行，有的單位還通過修訂《機關(guān)經(jīng)費開支管理暫行辦法》等方式嚴控基本支出，避免項目支出調(diào)整用于基本支出。
3.關(guān)于未嚴格執(zhí)行經(jīng)費支出及政府采購等規(guī)定的問題。一是對5個部門超預算列支公車運行維護費36.30萬元的問題，各部門將不斷強化管理，嚴控公務用車支出，按照批復標準列支，杜絕無預算支出和超預算支出等問題發(fā)生。二是對超編用車及違規(guī)借用下屬單位車輛的問題，3個部門已將違規(guī)使用的5輛車調(diào)整、歸還給下屬單位。三是對2個部門在下屬單位發(fā)放本單位職工補助和虛假報銷差旅費29.48萬元的問題，1個部門已責成下屬單位全面排查整改虛假報銷差旅費的情況，共清退、上繳省財政10.49萬元，1個部門已將職工電話費預算納入廳機關(guān)2019年預算編報，不再由下屬單位承擔。四是對5個部門和1家二級單位未嚴格執(zhí)行政府采購規(guī)定購買商品或服務的問題，相關(guān)部門今后將嚴格按照規(guī)定程序組織采購活動，規(guī)范采購行為。
（三）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況。
1.防范化解重大風險審計查出問題的整改情況。
關(guān)于1個縣違反“七嚴禁”管理規(guī)定，違規(guī)向信托公司融資3740萬元的問題。該縣對3名責任人進行了誡勉談話，并組織各融資平臺公司，對違規(guī)債務進行清理處置，完善內(nèi)部工作制度，進一步規(guī)范債務舉借、管理、使用等行為。
2.扶貧政策落實和資金管理審計查出問題的整改情況。
截至9月底，各地通過追回、歸還原資金渠道等方式整改12.61億元，整改率為83.77%，處理處分33名責任人，制定完善規(guī)章制度17項。
（1）易地扶貧搬遷審計查出問題的整改情況。
一是關(guān)于冊亨等43個縣將不符合條件的567人納入易地扶貧搬遷范圍的問題。冊亨等39個縣已清退或取消474名不符合條件人員的搬遷資格，同時，追回違規(guī)發(fā)放的補助29.2萬元，處理處分7名責任人；其余93人待進一步核實后按規(guī)定進行清退或取消搬遷資格，確保精準扶貧政策措施落實到位。
二是關(guān)于部分工程建設管理不夠規(guī)范，工程項目質(zhì)量控制不到位的問題。對103個安置點項目建設手續(xù)不完善的問題，其中43個項目已完善了規(guī)劃等手續(xù)并辦理了施工許可證，其余60個項目正抓緊按規(guī)定完善建設手續(xù)。對99個安置點2.3萬套安置房未經(jīng)驗收即交付使用的問題，其中1.26萬套安置房已完成驗收，1.04萬套由于建設手續(xù)不完善或未辦理工程決算等，尚未完成驗收。
三是關(guān)于碧江區(qū)等9個縣違規(guī)使用易地扶貧搬遷資金2.6億元的問題。其中7個縣通過收繳財政和歸還原資金渠道等方式整改了1.6億元；其余1億元資金各縣承諾將加大資金籌措力度盡快歸還。
四是關(guān)于部分地區(qū)后續(xù)工作不到位，落實就業(yè)和社會保障等政策不夠有力的問題。對33個縣就業(yè)及技能培訓政策未落實或落實不到位的問題，關(guān)嶺等26個縣通過加強搬遷群眾后續(xù)就業(yè)培訓，同時采取引進企業(yè)解決就近就業(yè)、勞務輸出、安排公益性崗位、鼓勵自主經(jīng)營等措施，促進搬遷群眾穩(wěn)定就業(yè)，目前已整改完畢；其他7個縣正采取加大就業(yè)培訓力度、增加就業(yè)渠道等措施積極進行整改。對39個縣已搬遷對象未實現(xiàn)應保盡保的問題，貞豐等11個縣已將未納入“三類保障”的6516人按規(guī)定納入了相關(guān)保障，其他縣正加緊核實搬遷人員參?；蚶m(xù)保等信息，待核實后再按規(guī)定納入有關(guān)保障。對18個縣搬遷貧困移民一次性臨時救助金認定發(fā)放不及時或發(fā)放對象及標準不合規(guī)的問題，截至9月底，長順等7個縣補發(fā)了搬遷貧困移民一次性臨時救助金315.13萬元，晴隆等6個縣追回了違規(guī)領(lǐng)取的臨時救助金149.26萬元，其他縣目前仍在加大力度清理和追繳。
（2）扶貧資金審計查出問題的整改情況。
一是關(guān)于部分縣、鄉(xiāng)存在教育、醫(yī)療等扶貧政策落實不到位，識別不精準的問題。對部分地區(qū)超標準、超范圍發(fā)放教育、醫(yī)療及財政貼息等補助2704人次、339.59萬元的問題，臺江等5個縣和2個鄉(xiāng)已追回不符合發(fā)放條件的補助款26.99萬元，剩余未追回的312.60萬元中，有74.91萬元正在核實清退，德江等2個縣和1個鄉(xiāng)237.69萬元資金因涉及農(nóng)戶和學生眾多等原因已無法追回。對部分地區(qū)建檔立卡貧困戶中存在財政供養(yǎng)、購買商品房及私家車等“四有”人員2538人的問題，荔波等7個縣和3個鄉(xiāng)已清退不符合建檔立卡貧困人口1197人，重新識別補錄貧困人口429人，完善、更新建檔立卡數(shù)據(jù)信息1674條。
二是關(guān)于一些地區(qū)扶貧資金統(tǒng)籌和監(jiān)管尚未到位的問題。對部分縣涉農(nóng)資金整合執(zhí)行進度緩慢的問題，相關(guān)地區(qū)按要求已整合涉農(nóng)資金4.68億元，加快支出4343.60萬元，其中，水城縣已將用于平衡財政預算的涉農(nóng)整合資金1.54億元歸還原渠道。對4個縣和4個鄉(xiāng)套取2.10億元扶貧資金的問題，這些地區(qū)已調(diào)整實施項目1.96億元，收回資金1372.27萬元，處理處分9名責任人。
三是關(guān)于部分項目績效管理及規(guī)范運作仍需加強的問題。對扶貧項目利益聯(lián)結(jié)協(xié)議落實不到位、貧困戶受益占比低等問題，有關(guān)地區(qū)通過重新制定管理分配方案、細化利益聯(lián)結(jié)條款及調(diào)整分紅比例等，進一步確保貧困戶的利益落實到位。對物資采購及工程建設程序不規(guī)范等問題，所涉縣、鄉(xiāng)通過完善手續(xù)和相關(guān)建設程序等方式加強后續(xù)管理，并處理處分4名責任人。對扶貧項目未公開公示的問題，所涉縣、鄉(xiāng)對34個扶貧項目均補辦了公告公示程序，下一步將嚴格按照相關(guān)規(guī)定公示公告扶貧項目信息，確保項目公開透明。
四是關(guān)于部分鄉(xiāng)脫貧攻堅項目推進有待加強的問題。相關(guān)地區(qū)已加大項目建設推進力度，對不能實施的項目根據(jù)實際情況進行調(diào)整，截至9月底，新開工項目219個，建成完工項目187個。
3.生態(tài)環(huán)境保護資金和項目審計查出問題的整改情況。
（1）自然資源資產(chǎn)離任審計查出問題的整改情況。
一是關(guān)于麻江縣生態(tài)文明體制改革目標任務推進不及時的問題。該縣已在2017年完成了目標任務，對176宗農(nóng)村集體建設用地和332宗宅基地進行了確權(quán)工作。
二是關(guān)于部分地區(qū)未嚴格執(zhí)行自然資源和生態(tài)環(huán)境相關(guān)法律法規(guī)的問題。對48家企業(yè)未按規(guī)定對礦山地質(zhì)環(huán)境進行治理恢復的問題，有11家已完成環(huán)境治理恢復工作，其余已制定治理工作實施方案待審批，各縣分別承諾了礦山治理恢復工作的最后期限。對2個縣的13家企業(yè)未取得許可擅自采礦的問題，2個縣已通過整合、關(guān)停取締、立案調(diào)查等方式整改完畢。
三是關(guān)于部分資金征收管理及使用不規(guī)范的問題。對黔南州本級和21個縣未及時足額征收、繳交相關(guān)基金及稅費13.85億元的問題，截至9月底，黔南州本級和7個縣已催收及調(diào)整賬目6.06億元，其余資金因規(guī)劃調(diào)整待清算、業(yè)主單位資金困難等正在追繳中，下一步除加大征收力度外，有的縣還將結(jié)合未能收繳的原因，提出具體的追繳方案，對拒不繳納的將訴之法律手段，確保各項收入及時上繳入庫。對7個縣擠占挪用自然資源資產(chǎn)資金1.02億元的問題，已通過調(diào)整賬目、歸還原資金渠道等方式全部整改完畢。對21個縣滯留、截留自然資源資產(chǎn)資金1.77億元的問題，相關(guān)地區(qū)已通過歸還原資金渠道、收回結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余等方式整改1.22億元，對其余的5487.83萬元，有關(guān)縣正與上級部門對接，落實具體的整改措施或?qū)错椖窟M展情況撥付資金。
（2）長江經(jīng)濟帶生態(tài)環(huán)境保護審計查出問題的整改情況。
一是關(guān)于部分資金和項目績效不高的問題。截至9月底，超過1年未及時安排的5868.75萬元資金中，已通過撥付使用及上繳等方式整改了4217.83萬元，下一步將加快項目建設，根據(jù)工程進度和結(jié)算情況撥付其余資金。被違規(guī)使用的1114.86萬元資金，已全部歸還原渠道。38個進度緩慢、實施效果不佳的項目，相關(guān)縣已建成完工項目30個，加快項目審批及實施進度8個；同時，通過補植補造、加強項目后期管護等措施，提升石漠化綜合治理的實效。
二是關(guān)于有的地區(qū)資源開發(fā)和生態(tài)保護不夠到位的問題。截至9月底，11個未履行環(huán)評審批的項目，除2個項目待環(huán)評批復及因項目停建不須再辦環(huán)評手續(xù)外，其余均通過補辦環(huán)評批復、對有關(guān)企業(yè)罰款23萬元等方式整改完畢；4家無證取水的單位均已補辦了取水手續(xù)。對12個縣在禁止開發(fā)區(qū)、重要生態(tài)功能區(qū)等違規(guī)開礦、建設的問題，4個縣已責令違規(guī)企業(yè)采取限期拆除違規(guī)建筑、停產(chǎn)停工、對植被完成復綠等措施進行了整改，森林公安已立案3起，處理處分6名責任人，并對相關(guān)單位處以罰款108.97萬元；其余各縣已制定了拆除違規(guī)建筑、植被復綠等整改措施，目前正在積極推進中。
三是關(guān)于有的地區(qū)污染治理不夠有力的問題。對部分地區(qū)未按規(guī)定建成污泥、污水處理設施，生活污水處理能力不足的問題，4個開發(fā)區(qū)、園區(qū)均已建成污泥、污水處理設施，建成的在線監(jiān)控設備已與環(huán)保部門實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控；相關(guān)縣通過完成污水管網(wǎng)建設、對生活污水進行分區(qū)處理等方式進一步加強了污水處理能力。對4家單位未按規(guī)定處置醫(yī)療廢物的問題，相關(guān)地區(qū)通過加大投入，增加監(jiān)控設施、出臺規(guī)范文件，建立醫(yī)療廢物處置長效機制等方式完成整改。對250個地下油罐未按規(guī)定更換的問題，相關(guān)地區(qū)已完成13座加油站、44個地下油罐雙層更換工作，其余更換工作正按計劃推進中。對2 個縣未按規(guī)定關(guān)閉或搬遷畜禽養(yǎng)殖場的問題，荔波縣已整改完畢，龍里縣優(yōu)化調(diào)整了禁養(yǎng)區(qū)劃分方案，正依法依規(guī)對相關(guān)養(yǎng)殖場作出處理。
4.其他重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況。
一是關(guān)于黔東南等2個州重點建設項目中36個項目未按計劃開工、24個項目未按計劃竣工、55個項目進展緩慢等問題。截至9月底，已促進開工或完工項目30個，加快項目實施進度41個，另外，已取消建設項目19個，還有25個項目進展緩慢，目前還在開展前期工作。
二是關(guān)于黔南州公共資源交易中心未及時返還到期投標保證金1.30億元的問題。截至9月底，該中心成立了專項清退工作組，已清退保證金1.16億元；其余1343.12萬元保證金，由于投標人未及時辦理手續(xù)或提供的退付信息有誤等原因暫未完成退付。
三是關(guān)于5個縣通過虛構(gòu)土地出讓和轉(zhuǎn)讓交易等形式虛增財政收入13.37億元的問題。有關(guān)地區(qū)已調(diào)整賬目3.78億元，處理處分14名責任人，同時，表示今后將嚴格依法組織財政收入，不斷加強財政收入核算管理。
（四）保障性安居工程項目審計查出問題的整改情況。
截至9月底，各地整改問題金額36.15億元，整改率為63.94%；處理處分228名責任人，制定完善制度47項。
1.關(guān)于部分保障性安居工程資金使用管理不規(guī)范的問題。被違規(guī)使用、出借的6.45億元資金中，4.25億元已歸還原資金渠道，2.20億元通過調(diào)整預算、處理處分責任人整改完畢。未按規(guī)定及時上繳的6.49億元安居工程住房租金、銷售收入中，5.40億元已上繳各級財政，其余1.09億元，相關(guān)縣已下達收繳文件或待完善手續(xù)后及時上繳財政部門。閑置1年以上未使用的43.27億元資金中，有24.12億元已撥付、收回或重新安排使用，其余閑置的19.15億元，已制定整改方案，倒排工期，加快項目實施及資金撥付。
2.關(guān)于部分保障性安居工程建設管理不到位的問題。因配套基礎設施建設滯后，基本建成1年以上仍未分配的1578套住房中，有1312套已進行了分配，其余266套正加緊進行配套基礎設施的建設。對6個單位因規(guī)劃失誤、設計缺陷等原因，造成資金損失浪費1491.24萬元的問題，除三都縣外，相關(guān)縣通過收回重復支付的資金109.04萬元、對責任人進行通報批評、施工方解聘相關(guān)管理人員等方式進行了整改。對122個安居工程項目未嚴格執(zhí)行施工、監(jiān)理等招投標規(guī)定的問題，79個項目已完成招投標等手續(xù)、對有關(guān)單位處以罰款230.60萬元，處理處分46名責任人，其余已移送相關(guān)主管部門或正在按要求進行整改中。
3.關(guān)于2212戶不符合條件的家庭違規(guī)享受租賃補助和農(nóng)村危房改造補助1410.84萬元、實物配租配售534套的問題。截至9月底，已取消保障對象資格或調(diào)整保障待遇1810戶，清退保障房301套，追回違規(guī)發(fā)放補貼627.18萬元；剩余402戶不符合條件家庭違規(guī)享受的補助783.66萬元、住房233套，相關(guān)地區(qū)將持續(xù)加大清退追繳力度，對拒不配合的將通過法律途徑強制清退和追繳。
4.關(guān)于1.63萬套保障性安居住房后續(xù)管理有待加強的問題。相關(guān)地區(qū)已分配入住7555套住房，其余8748套住房已制定分配方案，將按照有關(guān)規(guī)定和程序加快分配進度。
（五）國有企業(yè)審計查出問題的整改情況。
1.關(guān)于違反“三重一大”決策規(guī)定，重大投資決策不規(guī)范的問題。
一是對3戶企業(yè)的11項重大投資因違反“三重一大”等決策規(guī)定或盲目決策等，造成資產(chǎn)閑置、資金損失以及存在重大損失風險14.89億元的問題。相關(guān)企業(yè)已收回借款1600萬元，通過法律途徑取得投資賠償款2307萬元，其余違紀違法問題線索我廳已依法移送有關(guān)部門處理。下一步，相關(guān)企業(yè)將加大違規(guī)借款追繳力度，嚴格執(zhí)行“三重一大”決策制度，嚴格按有關(guān)規(guī)定上報核準或備案事項。
二是對部分企業(yè)在對外合作等重大決策中，因各種原因給國有資產(chǎn)造成嚴重經(jīng)濟損失的問題。貴州盤江國有資本運營有限公司通過制定相關(guān)文件，明確禁止向外出借集團建筑施工資質(zhì)；林東煤業(yè)發(fā)展有限責任公司正積極與各股東協(xié)調(diào)、溝通，爭取盡快召開股東會，解決4.82億元國有股權(quán)被凍結(jié)的問題，防控法律風險。
2.關(guān)于主業(yè)優(yōu)勢不突出，法人治理結(jié)構(gòu)尚需完善的問題。相關(guān)企業(yè)通過重整企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，梳理明確各分、子公司定位，處置低值股權(quán)，強化內(nèi)部管理，壓縮管理層級等措施逐步完善法人治理結(jié)構(gòu)，提升企業(yè)競爭力。如：1家企業(yè)按照聚焦主業(yè)的戰(zhàn)略部署，目前已減少48家成員單位。
3.關(guān)于財務核算和資產(chǎn)管理等不規(guī)范的問題。
一是對4戶企業(yè)近年來虛增收入28.08億元、虛增利潤10.84億元的問題。截至9月底，相關(guān)企業(yè)通過調(diào)整賬目1.12億元，聘請中介機構(gòu)對收入成本進行專項審計確認及制定加強會計核算辦法等方式進行了整改。
二是對3戶企業(yè)1082.91萬元資產(chǎn)未納入法定賬簿核算的問題。除7.52萬元賬外違規(guī)發(fā)放的補助，因職工家庭困難將分期收回外，其余賬外資產(chǎn)已通過調(diào)整賬目、收回資金等方式完成整改。對2戶企業(yè)應收未收資產(chǎn)租金1555.79萬元的問題，相關(guān)企業(yè)已追繳租金391.51萬元，其余1164.28萬元租金，正通過法律途徑進行追繳；2戶企業(yè)還制定了房屋租賃管理辦法，進一步規(guī)范固定資產(chǎn)出租管理。對個別企業(yè)部分資產(chǎn)未登記入賬或未辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù)的問題，該企業(yè)已對所轄的土地和閑置廠房進行全面清理，收回了下屬單位資產(chǎn)的租賃權(quán)，并對相關(guān)資產(chǎn)補辦登記入賬。
（六）部分重點政府投資項目審計查出問題的整改情況。
一是關(guān)于8個項目竣工決算不實，核減多計工程投資2.26億元的問題。7個項目已按審定金額進行了結(jié)算，核減2.21億元；1個項目已通過追回、調(diào)整及扣減等方式整改63.07萬元，其余441.69萬元正在和施工單位協(xié)商中。
二是關(guān)于部分項目建設管理監(jiān)督不到位、不規(guī)范的問題。3個未嚴格履行基本建設程序的項目，2個項目已整改，1個項目正在完善有關(guān)建設手續(xù)；7個招投標不規(guī)范的項目，除1個項目擬補充項目施工和招標手續(xù)外，其余項目已執(zhí)行完畢，相關(guān)單位表示將加強項目管理，杜絕類似問題再次發(fā)生。對勘察設計單位隨意修改設計導致投資增加的問題，貴州高速公路集團有限公司對項目辦主任等3名負責人進行了警示約談。
三是關(guān)于有的建設單位財務管理不規(guī)范的問題。因負責2個項目建設的省級政府投資工程項目代建中心已撤銷，相關(guān)使用單位正在具體落實將結(jié)余的2108.72萬元資金歸還原渠道。
三、部分問題未整改到位的原因及下一步措施
從整改情況看，今年以來，在省委、省政府堅強領(lǐng)導和省人大有力監(jiān)督下，全省各級各部門狠抓審計查出問題整改，認識到位，措施有力，成效總體較好，但尚有一些問題未得到全面整改。未能全面整改的情況及原因主要有：
一是部分問題涉及體制機制方面，需要通過加強認識、深化改革逐步解決。對預算編報不規(guī)范、預算執(zhí)行滯后，財政投資管理有待規(guī)范等問題，需要自上而下統(tǒng)籌推進預算管理制度改革。2018年8月，經(jīng)省人民政府同意，省財政廳出臺了《推進省級部門支出預算管理改革方案》，各部門實行零基預算管理，將從具體的操作層面改進和完善現(xiàn)有預決算編報和預算執(zhí)行方面存在的一些問題。二是部分問題整改涉及部門較多，需多部門的綜合協(xié)調(diào)，合力解決。如一些保障性安居工程配套基礎設施建設滯后、閑置資金時間較長等問題，項目建設及資金撥付需多方共同努力，整改工作非一蹴而就。還有一些違規(guī)舉債的問題，一時難以通過注入實物資產(chǎn)、剝離債務以及撤銷擔保等方式完成整改。三是部分問題因多種因素導致無法或較難整改，有的對原有問題的整改也不夠符合實際。如有的項目違反基本建設程序，未按規(guī)定進行招投標，其補辦原有項目相關(guān)手續(xù)的意義不大，只能在今后的工作中避免類似問題的發(fā)生。
對未整改到位的問題，相關(guān)地方、部門和單位已承諾并反饋了進一步整改的安排和措施。省政府將責成被審計單位認真總結(jié)分析，壓實整改責任，不折不扣整改；責成行業(yè)主管部門切實發(fā)揮主管責任，加強整改督促。被審計單位將進一步落實整改主體責任，倒排整改工期，逐條逐項整改。審計機關(guān)將進一步加大督促檢查力度；發(fā)揮人大監(jiān)督、社會監(jiān)督、輿論監(jiān)督的合力，提升整改成效；加強對典型性、普遍性、傾向性問題的研究，破除深層次問題和矛盾，打破體制機制障礙，推動出臺相關(guān)政策措施，構(gòu)建完善適應新形勢、新要求的長效機制，促進中央、省委省政府各項重大政策措施落地落實。
2019年，我們將在省委、省政府的堅強領(lǐng)導和省人大常委會的監(jiān)督指導下，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九大精神和習近平總書記在貴州省代表團重要講話精神，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，繼續(xù)圍繞中心、服務大局，為貴州按時打贏脫貧攻堅、推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展作出新的更大貢獻！
