1月24日，受省政府委托，省審計(jì)廳廳長孫成良向省十三屆人大常委會第九次會議作了《關(guān)于山東省2017年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告》（以下簡稱審計(jì)整改報(bào)告），現(xiàn)將審計(jì)整改報(bào)告相關(guān)情況解讀如下：
一、 整改工作主要特點(diǎn)
審計(jì)整改報(bào)告主要是針對去年7月下旬省審計(jì)廳受省政府委托向省人大常委會作的《關(guān)于山東省2017年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡稱審計(jì)工作報(bào)告）反映問題的整改結(jié)果?？偟目?，各級、各部門單位重視審計(jì)查出問題的整改工作，推進(jìn)落實(shí)整改的力度越來越大，整改成效明顯。主要有以下特點(diǎn)：
一是省委、省政府高度重視。省委書記、省委審計(jì)委員會主任劉家義主持召開省委審計(jì)委員會第一次會議，強(qiáng)調(diào)要切實(shí)落實(shí)審計(jì)查出問題的整改責(zé)任，加強(qiáng)審計(jì)成果運(yùn)用，把審計(jì)結(jié)果和整改情況作為考核、任免、獎(jiǎng)懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要依據(jù)，認(rèn)真研究審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問題，及時(shí)清理不合理的制度，健全完善有關(guān)規(guī)定。龔正省長主持召開省政府常務(wù)會議，專題研究部署整改工作，要求各級、各部門單位提高政治站位，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，扎實(shí)抓好審計(jì)問題整改，認(rèn)真研究和采納審計(jì)提出的建議，不斷提高公共資金資源管理使用水平。省政府辦公廳印發(fā)通知，對整改工作作出全面部署。
二是有關(guān)單位全面落實(shí)整改責(zé)任。各級、各部門單位認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹劉家義書記在省委審計(jì)委員會第一次會議上的講話精神，按照省政府常務(wù)會議要求，加強(qiáng)對整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真對照審計(jì)工作報(bào)告反映的問題和審計(jì)建議，建立整改臺賬，壓實(shí)整改責(zé)任，逐一對賬銷號。相關(guān)市建立整改協(xié)作機(jī)制和聯(lián)絡(luò)員工作制度等，加強(qiáng)工作協(xié)調(diào)對接，采取由市政府督查室下發(fā)重要事項(xiàng)督辦通知單等方式，組織相關(guān)部門逐項(xiàng)整改；被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任，成立以主要負(fù)責(zé)人為組長的整改工作組，召開會議專題研究推進(jìn)整改工作。
三是更加注重發(fā)揮主管部門推動(dòng)整改作用。省直有關(guān)主管部門積極履行行業(yè)監(jiān)管責(zé)任，組織開展全省范圍內(nèi)的專項(xiàng)督查，指導(dǎo)抓好整改工作。省財(cái)政廳、省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳、省人力資源社會保障廳、省生態(tài)環(huán)境廳、省文化旅游廳等主管部門關(guān)于重點(diǎn)問題的整改情況一并提交省人大常委會審議。
四是審計(jì)機(jī)關(guān)跟蹤督促整改力度進(jìn)一步加大。省審計(jì)廳認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央重大決策部署和省委省政府工作要求，準(zhǔn)確把握審計(jì)整改工作著力點(diǎn)，將審計(jì)工作報(bào)告反映的問題進(jìn)一步細(xì)化分解到相關(guān)責(zé)任單位，并組織召開相關(guān)部門單位整改專題會，加強(qiáng)整改情況調(diào)度，會同省政府督查室開展督促檢查，采取后督查、審計(jì)約談等方式，對整改不到位問題加大督促力度，推動(dòng)審計(jì)查出問題整改落實(shí)。
二、整改工作取得的成效
截至2018年12月底，審計(jì)工作報(bào)告反映的18個(gè)方面110項(xiàng)問題中，金額類問題31項(xiàng)，涉及資金196.09億元，已整改178.79億元，整改率91%；非金額類問題79項(xiàng)，整改率93%。通過整改，上繳國庫13.93億元，歸還原資金渠道34.23億元，促進(jìn)資金撥付到位29.23億元，盤活資金38.19億元，規(guī)范管理事項(xiàng)302件。同時(shí)強(qiáng)化問責(zé)處理，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和有關(guān)部門對587人進(jìn)行責(zé)任追究。
一是著力促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。圍繞攻堅(jiān)任務(wù)落實(shí)，有關(guān)部門單位積極采取措施堵塞管理漏洞、消除風(fēng)險(xiǎn)隱患、強(qiáng)化日常監(jiān)管。在風(fēng)險(xiǎn)防控方面，省財(cái)政廳督促相關(guān)市縣規(guī)范政府舉債融資行為，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，促進(jìn)債務(wù)資金早支出、早見效，同時(shí)督促政府融資平臺公司剝離公益性資產(chǎn)，推動(dòng)企業(yè)規(guī)范化、市場化管理；銀行監(jiān)管部門對相關(guān)銀行進(jìn)行約談，并對違法違規(guī)行為進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，相關(guān)銀行完善業(yè)務(wù)管理制度，規(guī)范貸款和投資行為，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，提高資產(chǎn)質(zhì)量；省國資委制定加強(qiáng)省屬企業(yè)債券發(fā)行管理等制度規(guī)定，要求企業(yè)盤活資產(chǎn)、優(yōu)化資本布局和結(jié)構(gòu)、加快去產(chǎn)能，推動(dòng)省屬企業(yè)持續(xù)降低資產(chǎn)負(fù)債率。在污染防治方面，省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳、省生態(tài)環(huán)境廳加強(qiáng)督導(dǎo)檢查，督促各市縣住房城鄉(xiāng)建設(shè)、城管、規(guī)劃等部門落實(shí)整改，相關(guān)市縣積極清理拆除水源地違章建筑，加強(qiáng)對重點(diǎn)排水戶和污水處理廠的監(jiān)管，加快污染防治項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，加大污水處理費(fèi)和排污費(fèi)催繳力度；省發(fā)展改革委督促未完成煤炭消費(fèi)控制目標(biāo)的市強(qiáng)化煤炭消費(fèi)減量替代工作，實(shí)施新上項(xiàng)目省級節(jié)能審查限批，嚴(yán)格控制煤炭消費(fèi)。
二是著力優(yōu)化財(cái)政資源配置。在預(yù)算管理方面，省財(cái)政廳進(jìn)一步深化省級預(yù)算管理改革，完善預(yù)算管理機(jī)制，明確預(yù)算管理權(quán)責(zé)，加大專項(xiàng)資金清理整合力度，優(yōu)化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督流程，開發(fā)設(shè)計(jì)并優(yōu)化升級項(xiàng)目庫管理系統(tǒng)，構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、協(xié)同高效、運(yùn)行規(guī)范的預(yù)算管理新格局；推動(dòng)存量資金統(tǒng)籌盤活，將為支持外貿(mào)、科技等企業(yè)發(fā)展設(shè)立的閑置1年以上的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金5.53億元，收回財(cái)政1.5億元，調(diào)整用于外貿(mào)轉(zhuǎn)型升級示范縣建設(shè)3000萬，其余按照新修訂的《山東省小微企業(yè)融資擔(dān)保代償補(bǔ)償資金管理辦法》繼續(xù)使用，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金的引導(dǎo)帶動(dòng)作用；對結(jié)存在各類基金賬戶的投資基金，會同省國資委印發(fā)關(guān)于推進(jìn)省級政府及國有企業(yè)投資基金優(yōu)化整合的實(shí)施意見，將相關(guān)基金納入新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換引導(dǎo)基金框架，充分發(fā)揮財(cái)政資金效益。
三是著力推動(dòng)政策措施落實(shí)。在稅收征管方面，稅務(wù)機(jī)關(guān)強(qiáng)化管理，采取有效措施加強(qiáng)政策宣傳、提升納稅服務(wù)質(zhì)量，將審計(jì)工作報(bào)告反映的未享受稅收優(yōu)惠政策問題全部落實(shí)到位。在“放管服”改革方面，省委編辦進(jìn)一步對接基層需求，規(guī)范簡政放權(quán)程序，加強(qiáng)對放權(quán)事項(xiàng)監(jiān)督指導(dǎo)，保障下放事項(xiàng)承接落實(shí)；省政府辦公廳印發(fā)《關(guān)于全面推行政務(wù)服務(wù)大廳“一窗受理”的指導(dǎo)意見》，推進(jìn)省市縣三級政務(wù)服務(wù)大廳基本實(shí)現(xiàn)“一窗受理”，進(jìn)一步優(yōu)化服務(wù)流程，山東政務(wù)服務(wù)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)全省行政許可事項(xiàng)“一張網(wǎng)”辦理和政務(wù)服務(wù)“一號注冊、全網(wǎng)漫游、一網(wǎng)通辦”，進(jìn)一步壓縮辦理時(shí)限；加大亂收費(fèi)清理整頓力度，退還企業(yè)2000萬元。在政策獎(jiǎng)補(bǔ)資金落實(shí)方面，針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的有關(guān)文件規(guī)定與企業(yè)實(shí)際不符問題，省政府及時(shí)向中央進(jìn)行了反映，2018年8月，財(cái)政部印發(fā)《工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金管理辦法》，對原辦法進(jìn)行修訂，省財(cái)政廳、省發(fā)展改革委等五部門聯(lián)合下發(fā)了關(guān)于規(guī)范和加強(qiáng)工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)資金使用有關(guān)問題的通知，明確了專項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金使用范圍，市縣財(cái)政部門將按照新辦法要求，撥付化解過剩產(chǎn)能政策獎(jiǎng)補(bǔ)資金。
四是著力構(gòu)建長效機(jī)制。相關(guān)部門單位在深入整改審計(jì)查出問題的同時(shí)，認(rèn)真分析問題產(chǎn)生原因，健全完善制度機(jī)制，從源頭入手推動(dòng)規(guī)范行業(yè)管理，各級、各部門單位共完善制度辦法180項(xiàng)。為突出建章立制成效，今年的整改報(bào)告將其單獨(dú)作為一部分反映。如省財(cái)政廳制定了省級預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理辦法，省人力資源社會保障廳制定了進(jìn)一步完善省屬事業(yè)單位績效工資管理辦法，省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳會同有關(guān)部門制定了關(guān)于進(jìn)一步做好公共租賃住房有關(guān)工作的意見等。
三、下一步推進(jìn)整改措施
從整改情況看，審計(jì)工作報(bào)告反映的問題大部分已完成整改，但也有少數(shù)問題尚未整改到位，原因比較復(fù)雜，有些問題因政策尚不完善，涉及多個(gè)部門或多個(gè)主體，需要溝通協(xié)調(diào)，合力推動(dòng)解決；有些問題需要履行相關(guān)必要程序，正在持續(xù)推進(jìn)，整改到位尚需一定時(shí)日；有些資金未收繳到位問題，屬于企業(yè)破產(chǎn)或經(jīng)營困難等所致，將按照有關(guān)政策規(guī)定，考慮企業(yè)實(shí)際情況推進(jìn)解決。
下一步，我們將認(rèn)真落實(shí)本次省人大常委會審議意見，采取措施持續(xù)推進(jìn)整改工作：
一是加大跟蹤督促檢查力度。繼續(xù)督促尚未整改到位的單位進(jìn)一步加大工作力度，嚴(yán)格落實(shí)整改銷號，以釘釘子精神持續(xù)推動(dòng)問題解決，做到問題不解決不撒手。對整改情況開展“回頭看”， 鞏固整改成效，推動(dòng)更加深入徹底解決問題。
二是加大審計(jì)結(jié)果和整改結(jié)果公開力度。進(jìn)一步完善審計(jì)結(jié)果公告制度，加大審計(jì)結(jié)果和整改結(jié)果向社會公開力度，推動(dòng)各級各部門及時(shí)公告審計(jì)查出問題的整改落實(shí)情況，充分發(fā)揮社會輿論監(jiān)督作用，以公開促進(jìn)整改落實(shí)。
三是推動(dòng)整改長效機(jī)制建設(shè)。研究制定進(jìn)一步深化審計(jì)整改工作措施，壓實(shí)責(zé)任，規(guī)范程序，推進(jìn)審計(jì)整改工作更加規(guī)范有序。建立審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)與巡視巡察、紀(jì)檢監(jiān)察、組織、公安等相關(guān)工作部門的溝通協(xié)調(diào)，合力推進(jìn)審計(jì)整改。強(qiáng)化整改結(jié)果運(yùn)用，推動(dòng)舉一反三、建章立制，對整改不力、屢審屢犯的，促進(jìn)追責(zé)問責(zé)。
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