——2019年3月26日在廣東省第十三屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議上
廣東省審計(jì)廳黨組書(shū)記、廳長(zhǎng) 盧榮春
主任、各位副主任，秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：
按照《中共廣東省委辦公廳印發(fā)〈關(guān)于改進(jìn)審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況向省人大常委會(huì)報(bào)告機(jī)制的意見(jiàn)〉的通知》（粵辦發(fā)〔2018〕10號(hào)）的要求，我受省人民政府委托，向省人大常委會(huì)報(bào)告2017年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況。
省委、省政府高度重視審計(jì)整改工作。省委書(shū)記李希同志在省委常委會(huì)會(huì)議傳達(dá)學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)審計(jì)整改工作的重要批示精神時(shí)強(qiáng)調(diào)，要把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要批示精神上來(lái)，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，扎實(shí)抓好我省審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用。馬興瑞省長(zhǎng)主持召開(kāi)省政府常務(wù)會(huì)議和全省審計(jì)查出問(wèn)題整改工作會(huì)議，專(zhuān)題研究部署整改工作。省政府辦公廳向省有關(guān)部門(mén)、有關(guān)地級(jí)以上市人民政府轉(zhuǎn)發(fā)了省審計(jì)廳制定的2017年度審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改分工方案，明確財(cái)政收支管理、行政單位固定資產(chǎn)管理、財(cái)政資金績(jī)效管理、扶貧“三保障”政策落實(shí)、污染防治攻堅(jiān)、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施、職業(yè)教育發(fā)展、基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助政策落實(shí)、國(guó)有企業(yè)管理等10個(gè)方面突出問(wèn)題的整改責(zé)任，并明確要求制定整改臺(tái)賬和時(shí)間表，加大督促檢查力度。省審計(jì)廳和有關(guān)部門(mén)、地區(qū)認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要批示精神，按照省委、省政府的要求，全面落實(shí)省十三屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議審議意見(jiàn)，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，同時(shí)以整改為契機(jī)，進(jìn)一步推動(dòng)深化改革，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制。
一、整改工作總體推進(jìn)情況
（一）審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)跟蹤檢查。按照省政府要求，省審計(jì)廳對(duì)審計(jì)查出的突出問(wèn)題按照責(zé)任單位逐條細(xì)化，向52個(gè)省直部門(mén)單位、19個(gè)地級(jí)以上市印發(fā)了整改通知和詳細(xì)問(wèn)題清單，并按照“誰(shuí)審計(jì)誰(shuí)負(fù)責(zé)跟蹤檢查”的原則，組織有關(guān)審計(jì)機(jī)關(guān)按項(xiàng)逐條跟蹤檢查整改情況，重點(diǎn)檢查整改措施的真實(shí)性和效果，督促對(duì)整改進(jìn)度慢的問(wèn)題制定針對(duì)性措施。2018年10月，推動(dòng)39個(gè)省直部門(mén)首次全部向社會(huì)公開(kāi)了2017年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告。
（二）被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任。有關(guān)部門(mén)、單位和市縣通過(guò)召開(kāi)黨委（黨組）會(huì)、專(zhuān)題業(yè)務(wù)會(huì)等研究部署整改工作，按要求建立整改臺(tái)賬，逐條研究制定整改措施，落實(shí)整改主體，層層壓實(shí)責(zé)任。有的部門(mén)和地區(qū)要求審計(jì)整改要比照巡視整改進(jìn)行。有的部門(mén)單位對(duì)照審計(jì)查出的問(wèn)題，積極開(kāi)展自查自糾，通過(guò)整改一個(gè)點(diǎn)，帶動(dòng)規(guī)范一個(gè)面。很多部門(mén)和市縣成立了由主要負(fù)責(zé)同志任組長(zhǎng)的整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并將整改工作納入督查督辦，及時(shí)跟蹤整改進(jìn)度，按時(shí)報(bào)告整改情況。同時(shí)，深入剖析問(wèn)題原因，認(rèn)真研究采納審計(jì)建議，完善相關(guān)管理制度，堵塞管理漏洞，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制。
（三）主管部門(mén)切實(shí)履行監(jiān)督管理責(zé)任。有關(guān)主管部門(mén)認(rèn)真指導(dǎo)、督促本行業(yè)扎實(shí)推進(jìn)整改，并加強(qiáng)分析調(diào)研，對(duì)本領(lǐng)域、本行業(yè)存在的普遍性問(wèn)題研究建立長(zhǎng)效機(jī)制。如省扶貧辦印發(fā)《關(guān)于認(rèn)真做好當(dāng)前我省扶貧領(lǐng)域突出問(wèn)題整改工作的通知》（粵扶辦〔2018〕18號(hào)），要求相關(guān)地級(jí)市進(jìn)一步壓實(shí)責(zé)任，建立整改落實(shí)工作臺(tái)賬，對(duì)賬銷(xiāo)號(hào)。省衛(wèi)生健康委加大基層醫(yī)療服務(wù)能力建設(shè)工程督導(dǎo)力度，2018年向13個(gè)市39個(gè)縣印發(fā)督辦函24份，約談10個(gè)地級(jí)市的市縣政府領(lǐng)導(dǎo)24人次。省國(guó)資委開(kāi)展省屬企業(yè)審計(jì)問(wèn)題整改情況專(zhuān)項(xiàng)檢查，按照“問(wèn)題未解決的不放過(guò)、責(zé)任未落實(shí)的不放過(guò)、制度未完善的不放過(guò)”的“三不放過(guò)”原則，確保整改不留死角。
二、審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況
據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2019年1月底，對(duì)省人大關(guān)注的10個(gè)方面共390條審計(jì)查出突出問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)、單位和市縣已整改到位273條，整改完成率70%。通過(guò)上繳國(guó)庫(kù)、收回資金、歸還原資金渠道、統(tǒng)籌盤(pán)活、規(guī)范賬務(wù)等，整改問(wèn)題金額129.49億元（其中上繳財(cái)政金額14.81億元），制定完善制度規(guī)范174項(xiàng)，問(wèn)責(zé)處理86人次。
（一）財(cái)政收支管理方面問(wèn)題的整改情況
1．關(guān)于審計(jì)署對(duì)我省2017年度審計(jì)查出的虛增財(cái)政收入、收入核算不真實(shí)等問(wèn)題的整改情況
省財(cái)政廳和有關(guān)市縣已整改35.52億元，完善預(yù)算管理、收入征管方面制度6項(xiàng)。
一是省財(cái)政廳已將相關(guān)預(yù)算收入20.13億元上繳國(guó)庫(kù)。2018年起中國(guó)電信分紅收入已納入省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理、虎門(mén)大橋省本級(jí)分紅收入已納入預(yù)算管理。
二是湛江等市涉及的縣區(qū)已停止了將非財(cái)政收入的衛(wèi)生醫(yī)療收費(fèi)、教育收費(fèi)等納入一般公共預(yù)算收入的行為。湛江經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)制定財(cái)政收入質(zhì)量責(zé)任追究辦法等規(guī)章制度，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問(wèn)責(zé)，并在全市通報(bào)了問(wèn)題和處理情況。汕頭市對(duì)2018年1-5月已入庫(kù)的涉嫌虛增財(cái)政收入13.85億元辦理退庫(kù)處理。
三是廣州市南沙區(qū)調(diào)整補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、清理財(cái)政借款等整改1.54億元。
2．關(guān)于省審計(jì)廳省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的財(cái)政管理方面問(wèn)題的整改情況
一是省級(jí)財(cái)政管理存在的部分收入未納入預(yù)算管理及未及時(shí)下達(dá)轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)問(wèn)題。省財(cái)政廳已將相關(guān)收入14.32億元納入預(yù)算管理。同時(shí)，加強(qiáng)與省有關(guān)資金管理部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，提前開(kāi)展資金需求和分配方案研究工作，確保按期限提前下達(dá)資金。
二是市縣財(cái)政管理方面存在的虛增財(cái)政收入、收支核算不真實(shí)、違規(guī)出借財(cái)政資金、違規(guī)擔(dān)保、私設(shè)“小金庫(kù)”、違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等問(wèn)題。梅州、肇慶等有關(guān)市縣通過(guò)調(diào)整賬務(wù)、收回資金、上繳國(guó)庫(kù)、歸還貸款等方式予以整改48.24億元，完善規(guī)章制度20項(xiàng)，問(wèn)責(zé)處理4人次。其中，河源連平縣等4個(gè)縣區(qū)相關(guān)部門(mén)、單位已將“小金庫(kù)”“賬外賬”1.9億元清理入賬；廣州海珠區(qū)等12個(gè)縣區(qū)已清理停發(fā)超范圍超標(biāo)準(zhǔn)的獎(jiǎng)金補(bǔ)貼，清退2.18億元。省委組織部、省財(cái)政廳、省人力資源社會(huì)保障廳、省審計(jì)廳聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于開(kāi)展工資津貼補(bǔ)貼發(fā)放專(zhuān)項(xiàng)清理的通知》，結(jié)合專(zhuān)項(xiàng)清理研究進(jìn)一步規(guī)范全省機(jī)關(guān)事業(yè)單位工資、津補(bǔ)貼制度。
（二）行政單位固定資產(chǎn)管理不規(guī)范問(wèn)題的整改情況
省廣電局等有關(guān)部門(mén)、單位對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行了清理，規(guī)范賬務(wù)處理3.08億元、上繳省財(cái)政0.46億元，完善資產(chǎn)管理制度12項(xiàng)。
省財(cái)政廳2018年修訂印發(fā)《廣東省省直行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外出租出借管理暫行辦法》《關(guān)于開(kāi)展省直行政事業(yè)單位出租資產(chǎn)進(jìn)入省公共資源交易平臺(tái)交易工作的通知》等制度文件，督促省直部門(mén)切實(shí)承擔(dān)對(duì)本部門(mén)和所屬單位資產(chǎn)監(jiān)督管理的主體責(zé)任，加強(qiáng)資產(chǎn)使用管理，規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)出租出借行為。
（三）財(cái)政資金績(jī)效管理方面問(wèn)題的整改情況
對(duì)2017年及以前年度未執(zhí)行完畢的項(xiàng)目資金，省監(jiān)獄局等有關(guān)部門(mén)單位對(duì)項(xiàng)目支出情況進(jìn)行了梳理，并加強(qiáng)項(xiàng)目管理，加快資金支出進(jìn)度，已撥付項(xiàng)目資金8.86億元，向省財(cái)政申請(qǐng)收回資金0.5億元。
省財(cái)政廳進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金績(jī)效管理，根據(jù)《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》，研究起草我省《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的若干意見(jiàn)》，并經(jīng)省委常委會(huì)會(huì)議審議通過(guò)。同時(shí)，修訂或制定《廣東省省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理試行辦法》《廣東省省級(jí)財(cái)政資金項(xiàng)目庫(kù)管理辦法（試行）》《廣東省財(cái)政預(yù)算績(jī)效指標(biāo)庫(kù)管理暫行辦法》等制度，強(qiáng)化了績(jī)效責(zé)任意識(shí)，加快了資金支出進(jìn)度。
（四）職業(yè)教育改革發(fā)展政策落實(shí)方面問(wèn)題的整改情況
1．經(jīng)費(fèi)保障和師資配備不足問(wèn)題的整改情況
省教育廳已與省財(cái)政廳進(jìn)一步協(xié)調(diào)，共同督促各地市、縣全面落實(shí)職業(yè)教育生均撥款制度和教育費(fèi)附加投入職業(yè)教育比例政策，將“建立中等職業(yè)學(xué)校生均撥款制度”納入“廣東省創(chuàng)建現(xiàn)代職業(yè)教育綜合改革示范市驗(yàn)收”等考核指標(biāo)。省教育廳深入實(shí)施《職業(yè)院校教師素質(zhì)提高計(jì)劃》、省人力資源社會(huì)保障廳依托“學(xué)院+基地”的師資培訓(xùn)網(wǎng)等，加強(qiáng)職業(yè)教育院校教師培訓(xùn)和教研工作，著力提高師資水平。
2．產(chǎn)教融合政策推動(dòng)不到位和專(zhuān)業(yè)設(shè)置不合理問(wèn)題的整改情況
省政府印發(fā)《廣東省關(guān)于深化產(chǎn)教融合的實(shí)施意見(jiàn)》（粵府辦〔2018〕40號(hào)），推動(dòng)職業(yè)教育校企合作建設(shè)。省人力資源社會(huì)保障廳深入實(shí)施校企合作基本辦學(xué)制度，推動(dòng)省屬技工院校和行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)在專(zhuān)業(yè)建設(shè)、課程設(shè)置、實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)、師資培養(yǎng)、技能競(jìng)賽、技術(shù)研發(fā)、合作辦學(xué)等各方面的合作，5所技工院校已完成每個(gè)預(yù)備技師（技師）、高級(jí)技工專(zhuān)業(yè)與5家以上企業(yè)合作的要求，其他技工院?；緦?shí)現(xiàn)每個(gè)專(zhuān)業(yè)有3家企業(yè)合作。同時(shí)，深化省級(jí)示范性專(zhuān)業(yè)建設(shè)，每年扶持建設(shè)一批面向戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、先進(jìn)制造業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等的省級(jí)重點(diǎn)專(zhuān)業(yè)和面向傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)的省級(jí)特色專(zhuān)業(yè)，打造專(zhuān)業(yè)品牌，當(dāng)前已建成省級(jí)重點(diǎn)（特色）專(zhuān)業(yè)163個(gè)。2018年8所技工院校的13個(gè)專(zhuān)業(yè)被評(píng)為省級(jí)重點(diǎn)專(zhuān)業(yè)或特色專(zhuān)業(yè)。
（五）精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)“三保障”方面問(wèn)題的整改情況
審計(jì)涉及的14個(gè)市已對(duì)未落實(shí)“三保障”方面的問(wèn)題進(jìn)行了核實(shí)，重新確定應(yīng)當(dāng)保障的貧困人口數(shù)量和狀況，已落實(shí)發(fā)放教育扶貧生活費(fèi)補(bǔ)助資金、危房改造補(bǔ)助資金等1.25億元，為貧困人口補(bǔ)辦城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)或納入政策性兜底等143538萬(wàn)人次；將23158戶(hù)未達(dá)到脫貧標(biāo)準(zhǔn)的貧困戶(hù)納入農(nóng)村危房改造計(jì)劃，大部分已經(jīng)完工驗(yàn)收；收回超范圍或重復(fù)發(fā)放的教育扶貧生活費(fèi)、危房改造等補(bǔ)助資金228.3萬(wàn)元，完善相關(guān)管理制度19項(xiàng)，問(wèn)責(zé)處理31人次。
省有關(guān)部門(mén)完善相關(guān)工作機(jī)制，進(jìn)一步推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)工作全面落實(shí)。一是建立責(zé)任落實(shí)長(zhǎng)效機(jī)制。省扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組制定《關(guān)于打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)三年行動(dòng)方案（2018-2020年）責(zé)任清單》《關(guān)于進(jìn)一步壓實(shí)攻堅(jiān)責(zé)任 嚴(yán)格落實(shí)精準(zhǔn)扶貧政策的意見(jiàn)》，對(duì)省市縣鎮(zhèn)村及各部門(mén)實(shí)行責(zé)任清單化管理。二是有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)政策銜接。建立了“三保障”聯(lián)席會(huì)議制度，省扶貧辦每季度牽頭組織省教育廳、省民政廳、省人力資源社會(huì)保障廳、省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳等相關(guān)部門(mén)召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議，共同研究解決脫貧攻堅(jiān)的新情況新問(wèn)題，推動(dòng)“三保障”政策落實(shí)到位。三是進(jìn)一步完善“三保障”政策。2018年以來(lái)，省扶貧辦聯(lián)合省財(cái)政廳等相關(guān)部門(mén)印發(fā)了《廣東省扶貧開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資金公告公示制度》《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)省級(jí)扶貧資金使用管理的意見(jiàn)（試行）》《關(guān)于做好建檔立卡學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助發(fā)放方式轉(zhuǎn)換等工作的通知》《廣東省2018年農(nóng)村危房改造實(shí)施方案》《關(guān)于下達(dá)我省2018年新增農(nóng)村危房改造任務(wù)和明確補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的通知》《關(guān)于在脫貧攻堅(jiān)三年行動(dòng)中切實(shí)做好社會(huì)救助兜底保障工作的實(shí)施意見(jiàn)》《廣東省醫(yī)療保障扶貧三年行動(dòng)實(shí)施方案（2018-2020年）》等政策文件，進(jìn)一步推動(dòng)扶貧脫貧政策落地見(jiàn)效。
（六）污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)中存在的污水處理負(fù)荷率低、污染源排放未達(dá)標(biāo)、環(huán)保執(zhí)法不到位等方面問(wèn)題的整改情況
審計(jì)涉及的12個(gè)縣（市、區(qū)）加強(qiáng)對(duì)污水處理設(shè)施運(yùn)營(yíng)的監(jiān)管，加快污水處理設(shè)施及管網(wǎng)建設(shè)進(jìn)度，提高污水處理能力。如佛山禪城區(qū)加大管網(wǎng)建設(shè)和污水廠提標(biāo)工程投入，2017年-2018年共完成管網(wǎng)建設(shè)120.4公里，原未達(dá)標(biāo)的4座污水處理廠有3座已完成提標(biāo)工程建設(shè)并達(dá)到考核要求。梅州市涉及的8家單位通過(guò)整改，基本解決了污染源排放超標(biāo)或二次污染問(wèn)題。同時(shí)，相關(guān)縣（市、區(qū)）的生態(tài)環(huán)境管理部門(mén)加大了環(huán)保執(zhí)法力度，強(qiáng)化對(duì)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施環(huán)評(píng)監(jiān)管、加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)污染企業(yè)監(jiān)測(cè)以及對(duì)排污企業(yè)進(jìn)行處理處罰。如深圳寶安區(qū)2018年出動(dòng)巡查執(zhí)法人員60848人次開(kāi)展“利劍二號(hào)”等執(zhí)法專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，共檢查企業(yè)37080家次，在生態(tài)環(huán)境部通報(bào)2018年1-11月環(huán)境行政處罰案件情況中行政處罰案件數(shù)量全國(guó)排名第九，處罰金額排名第二。
省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳印發(fā)落實(shí)審計(jì)查出突出問(wèn)題整改的通知，要求相關(guān)地區(qū)加大建設(shè)和運(yùn)營(yíng)監(jiān)管力度，盡快將生活污水處理設(shè)施進(jìn)水COD濃度提升至全省平均水平（190mg/L）；同時(shí)指導(dǎo)粵東西北地區(qū)和惠州、江門(mén)、肇慶等15個(gè)市72個(gè)縣（市、區(qū)）全面推行PPP模式整縣推進(jìn)村鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)，至2018年12月底已有47個(gè)縣（市、區(qū)）動(dòng)工建設(shè)。省生態(tài)環(huán)境廳結(jié)合打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)、省級(jí)環(huán)保督察、專(zhuān)項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)等日常工作，督促市縣以審計(jì)整改為契機(jī)，加強(qiáng)環(huán)境監(jiān)管，強(qiáng)化環(huán)境執(zhí)法。
（七）創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金未及時(shí)發(fā)揮效益問(wèn)題的整改情況
廣州等有關(guān)地區(qū)已將滯留的專(zhuān)項(xiàng)資金25.06億元撥付使用。
針對(duì)部分科技專(zhuān)項(xiàng)資金因申報(bào)門(mén)檻較高未能發(fā)揮效益的問(wèn)題，省科技廳將結(jié)合貫徹落實(shí)省政府《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)科技創(chuàng)新的若干政策措施》（粵府〔2019〕1號(hào)）的工作要求，進(jìn)一步優(yōu)化事后補(bǔ)助類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金的設(shè)置、申報(bào)和使用各環(huán)節(jié)管理工作，加大企業(yè)創(chuàng)新普惠性支持，同時(shí)，提高區(qū)域創(chuàng)新發(fā)展平衡性協(xié)調(diào)性，支持粵東西北地區(qū)科技型企業(yè)發(fā)展和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新中心建設(shè)等，充分發(fā)揮財(cái)政資金的撬動(dòng)效益，有效激發(fā)社會(huì)科技創(chuàng)新活力。
（八）基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)開(kāi)工問(wèn)題的整改情況
審計(jì)涉及的湛江等市縣衛(wèi)生部門(mén)加大工作力度，37家未按期開(kāi)工的建設(shè)項(xiàng)目有33家已實(shí)現(xiàn)開(kāi)工，其中2家設(shè)備配置項(xiàng)目和1家改擴(kuò)建項(xiàng)目已完工，其余4家項(xiàng)目已作了調(diào)整。
省衛(wèi)生健康委采取壓實(shí)責(zé)任、實(shí)地督辦、督查約談等方式推進(jìn)落實(shí)基層醫(yī)療衛(wèi)生能力建設(shè)工作，截至2018年12月底納入2018年省十件民生實(shí)事的182家縣級(jí)公立醫(yī)院建設(shè)按計(jì)劃推進(jìn)實(shí)施，已實(shí)現(xiàn)全部開(kāi)工建設(shè)的年度目標(biāo)任務(wù)。
（九）城鄉(xiāng)醫(yī)療救助政策未落實(shí)到位問(wèn)題的整改情況
審計(jì)涉及的清遠(yuǎn)等6個(gè)市及所屬縣區(qū)按照省的標(biāo)準(zhǔn)完善了城鄉(xiāng)醫(yī)療救助相關(guān)政策27項(xiàng)，對(duì)醫(yī)療救助對(duì)象、救助方式和程序進(jìn)行細(xì)化、明確辦理期限，擴(kuò)大醫(yī)療救助范圍，降低醫(yī)療救助門(mén)檻，提高醫(yī)療救助水平。
（十）國(guó)有企業(yè)內(nèi)部管理控制方面問(wèn)題的整改情況
一是招投標(biāo)、建設(shè)管理不規(guī)范問(wèn)題。廣晟公司等3家省屬?lài)?guó)有企業(yè)通過(guò)完善制度、加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)管、強(qiáng)化考核等，規(guī)范集團(tuán)招投標(biāo)管理，要求所屬企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家發(fā)改委第16號(hào)令《必須招標(biāo)的工程項(xiàng)目規(guī)定》，規(guī)范招投標(biāo)行為。
二是違規(guī)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)型業(yè)務(wù)問(wèn)題。廣晟公司、恒健公司對(duì)集團(tuán)和下屬公司違規(guī)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)型業(yè)務(wù)情況進(jìn)行核查，啟動(dòng)問(wèn)責(zé)，加快欠款追收力度，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
通過(guò)整改，相關(guān)企業(yè)清收資金5.59億元、調(diào)整賬務(wù)0.89億元、完善規(guī)章制度58項(xiàng)，問(wèn)責(zé)處理47人次。
三、審計(jì)建議的采納情況
對(duì)審計(jì)署和省審計(jì)廳提出的進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算管理、推動(dòng)重大政策措施貫徹落實(shí)、改善民生水平等方面審計(jì)建議，省政府和有關(guān)部門(mén)進(jìn)行深入研究，已采取有效措施完善相關(guān)管理，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制。
（一）關(guān)于強(qiáng)化預(yù)算管理，確保預(yù)算真實(shí)完整的建議。省財(cái)政廳進(jìn)一步深化零基預(yù)算改革，完善基本支出定員定額標(biāo)準(zhǔn)，開(kāi)展項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)試點(diǎn)，建立健全科學(xué)的支出標(biāo)準(zhǔn)體系，提高部門(mén)預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，嚴(yán)控部門(mén)預(yù)算年中追加。同時(shí)，指導(dǎo)和督促各部門(mén)單位及時(shí)制定資金分配方案，按照預(yù)算法的時(shí)限安排下達(dá)資金，加快資金撥付進(jìn)度，壓減年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余規(guī)模，加大提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付力度，提高預(yù)算編制完整性。
（二）關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政收入管理，切實(shí)提升收入質(zhì)量的建議。省財(cái)政廳持續(xù)做好財(cái)政收入的組織工作，加強(qiáng)收入分析監(jiān)控，指導(dǎo)省級(jí)及市縣合法合規(guī)組織收入。2018年全省財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)了增幅平穩(wěn)、質(zhì)量提升，稅收收入占一般公共預(yù)算收入比重為80.5%，比上年提高2.1個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政收入的監(jiān)督管理，向各地級(jí)以上市人民政府印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政收入監(jiān)管 嚴(yán)肅查處收入違規(guī)行為的通知》（粵財(cái)監(jiān)〔2018〕73號(hào)），進(jìn)一步加強(qiáng)典型案例通報(bào)、嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)、加強(qiáng)考核。
（三）關(guān)于規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理，優(yōu)化財(cái)政支出績(jī)效的建議。一是深化預(yù)算管理體制改革。省委、省政府出臺(tái)了《關(guān)于深化省級(jí)預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革的意見(jiàn)》，從預(yù)算管理體制機(jī)制上推進(jìn)“簡(jiǎn)政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)”，提高財(cái)政資金分配使用效率和效能。二是構(gòu)建預(yù)算績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。省財(cái)政廳制定了《廣東省財(cái)政預(yù)算績(jī)效指標(biāo)庫(kù)》，科學(xué)分類(lèi)、細(xì)化制定部門(mén)和行業(yè)績(jī)效指標(biāo)，構(gòu)建了較為完備、多維衡量、動(dòng)態(tài)管理、靈活應(yīng)用的績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，為全面準(zhǔn)確評(píng)價(jià)各級(jí)政府、各部門(mén)績(jī)效提供了必要的基礎(chǔ)條件。
（四）關(guān)于加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，提高資金使用效益的建議。省政府印發(fā)了《加大省級(jí)財(cái)政統(tǒng)籌力度工作方案》，建立健全集中財(cái)力辦大事的長(zhǎng)效機(jī)制，集中財(cái)力優(yōu)先投向省委、省政府部署的重大政策項(xiàng)目。2018年起，省級(jí)政府性基金預(yù)算收入按不低于10%的比例統(tǒng)籌調(diào)入一般公共預(yù)算。同時(shí)，通過(guò)收回部門(mén)存量資金和項(xiàng)目結(jié)余等方式，加大財(cái)力統(tǒng)籌力度。
（五）關(guān)于進(jìn)一步推動(dòng)重大政策措施貫徹落實(shí)和改善民生水平的建議。省政府印發(fā)了《廣東省關(guān)于深入推進(jìn)審批服務(wù)便民化工作方案》《廣東省企業(yè)投資項(xiàng)目分類(lèi)管理和落地便利化改革實(shí)施方案》，制定審批服務(wù)“馬上辦、網(wǎng)上辦、就近辦、一次辦”的具體要求和目標(biāo)，深化“放管服”改革，打造優(yōu)質(zhì)的投資環(huán)境和營(yíng)商環(huán)境，增進(jìn)人民群眾的改革獲得感。同時(shí)，省政府加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，2017年以來(lái)將省級(jí)政策性基金從15項(xiàng)清理整合為4項(xiàng)，集中財(cái)力優(yōu)先投入基礎(chǔ)設(shè)施、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展和農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革等重大政策項(xiàng)目。省財(cái)政廳全面清理整合省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金，將2017年的49項(xiàng)、245個(gè)用途的省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金整合為2018年的12大專(zhuān)項(xiàng)、87個(gè)用途，聚焦落實(shí)鄉(xiāng)村振興、科技創(chuàng)新、區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展等重大戰(zhàn)略部署。
（六）關(guān)于進(jìn)一步增強(qiáng)防范重大經(jīng)營(yíng)和金融風(fēng)險(xiǎn)能力的建議。省政府印發(fā)《廣東省國(guó)資委以管資本為主推進(jìn)職能轉(zhuǎn)變方案》的通知，推動(dòng)省屬企業(yè)在重大民生工程、重點(diǎn)項(xiàng)目、重要平臺(tái)和關(guān)鍵行業(yè)優(yōu)化國(guó)有資源配置，以“存量提升、增量引導(dǎo)、動(dòng)能轉(zhuǎn)換”為導(dǎo)向，將省屬企業(yè)由目前的準(zhǔn)公共性、競(jìng)爭(zhēng)性?xún)纱箢?lèi)，進(jìn)一步細(xì)分為公益基礎(chǔ)類(lèi)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)類(lèi)、金控投資運(yùn)營(yíng)類(lèi)三大類(lèi)，實(shí)施分類(lèi)監(jiān)管、分類(lèi)考核，分類(lèi)推進(jìn)。省財(cái)政廳進(jìn)一步落實(shí)地方政府債務(wù)預(yù)算管理和限額管理制度，建立按季度定期對(duì)各地市政府性債務(wù)和隱性債務(wù)進(jìn)行通報(bào)的機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)全省政府債務(wù)和PPP的指導(dǎo)和培訓(xùn)工作，有效防范和化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
四、其他正在整改的問(wèn)題及下一步安排
除上述情況外，由于體制機(jī)制改革有待深入、地方經(jīng)濟(jì)環(huán)境有待改善以及歷史遺留等原因，部分問(wèn)題的整改仍在持續(xù)推進(jìn)，尚未整改到位。主要有：
（一）部分問(wèn)題的整改需通過(guò)深化改革穩(wěn)步推進(jìn)。如，部門(mén)單位預(yù)算支出執(zhí)行率低問(wèn)題，其徹底解決有待我省正在推進(jìn)的預(yù)算編制執(zhí)行“放管服”改革以及績(jī)效目標(biāo)管理措施的深化與完善。我省技工院校的能力建設(shè)和效能發(fā)揮還受到辦學(xué)地位未能得到認(rèn)同、畢業(yè)生無(wú)法獲得學(xué)歷文憑、招生體制不暢順等體制機(jī)制條件限制。脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)中部門(mén)間政策銜接、貧困人員數(shù)據(jù)對(duì)接和更新工作仍需進(jìn)一步加強(qiáng)等。
（二）部分問(wèn)題客觀情況較復(fù)雜、受地方經(jīng)濟(jì)環(huán)境制約，整改工作需要持續(xù)推進(jìn)。如，部分市縣虛增財(cái)政收入、財(cái)政收支不實(shí)等問(wèn)題是長(zhǎng)期形成的，掛賬數(shù)額較大，需要根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展及財(cái)力改善才能逐步消化解決；對(duì)違規(guī)出借財(cái)政資金、違規(guī)提供債務(wù)擔(dān)保問(wèn)題，有關(guān)地市正與債務(wù)債權(quán)人溝通清理。部分地區(qū)污水處理設(shè)施及配套管網(wǎng)建設(shè)滯后問(wèn)題，需要通過(guò)加大財(cái)力投入，分階段推進(jìn)才能有效解決。
（三）部分問(wèn)題整改涉及多部門(mén)或多主體協(xié)調(diào)，需履行相關(guān)必要程序。如，部門(mén)出租出借資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理、結(jié)余資金清理等問(wèn)題，需要進(jìn)一步厘清產(chǎn)權(quán)關(guān)系、辦理審批清繳手續(xù)等。部分建設(shè)項(xiàng)目需經(jīng)過(guò)審批、招投標(biāo)、政府采購(gòu)等相關(guān)程序，耗時(shí)較長(zhǎng)。對(duì)國(guó)有資產(chǎn)損失問(wèn)題，有關(guān)省屬企業(yè)正在通過(guò)經(jīng)濟(jì)協(xié)商手段或司法、仲裁等手段進(jìn)行追收，同時(shí)協(xié)助有關(guān)主管部門(mén)進(jìn)一步對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)處理。
對(duì)這些問(wèn)題的整改，相關(guān)部門(mén)、單位和市縣已作出安排和承諾。一是加大改革創(chuàng)新力度。省財(cái)政廳全面推進(jìn)預(yù)算編制執(zhí)行和監(jiān)督管理改革，進(jìn)一步推進(jìn)“財(cái)政向部門(mén)”“省級(jí)向市縣”的“兩個(gè)放權(quán)”，提升財(cái)政資金使用效益和行政效能。省政府辦公廳印發(fā)《廣東省職業(yè)教育“擴(kuò)容、提質(zhì)、強(qiáng)服務(wù)”三年行動(dòng)計(jì)劃（2019-2021年）》，實(shí)施省屬職業(yè)院校集團(tuán)辦學(xué)，推動(dòng)符合條件的技師學(xué)院納入高等職業(yè)學(xué)校序列，支持規(guī)模以上骨干企業(yè)與本科高校、職業(yè)院校共同組建校企合作職業(yè)教育集團(tuán)（聯(lián)盟），鼓勵(lì)和支持職業(yè)教育集團(tuán)（聯(lián)盟）內(nèi)本科高校、職業(yè)院校協(xié)同開(kāi)展中高職銜接、高職本科、現(xiàn)代學(xué)徒制等招生培養(yǎng)模式改革，推動(dòng)我省職業(yè)教育高水平發(fā)展。二是加大工作力度。對(duì)涉及多部門(mén)協(xié)調(diào)、歷史遺留或涉訴等整改難度大的問(wèn)題，加強(qiáng)與主管部門(mén)、司法機(jī)關(guān)等溝通協(xié)調(diào)，加快整改進(jìn)度；對(duì)需要加大資金投入的項(xiàng)目和逐步消化的財(cái)務(wù)問(wèn)題，積極爭(zhēng)取資金支持，通過(guò)發(fā)展經(jīng)濟(jì)、提高財(cái)政收入水平等穩(wěn)步推進(jìn)整改。三是完善制度、堵塞漏洞。有關(guān)部門(mén)、單位和市縣通過(guò)完善相關(guān)管理制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化監(jiān)督問(wèn)責(zé)等，堵塞管理漏洞，嚴(yán)防同類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。四是加強(qiáng)跟蹤督促檢查。審計(jì)機(jī)關(guān)將繼續(xù)加強(qiáng)跟蹤檢查，督促有關(guān)地區(qū)和部門(mén)單位進(jìn)一步落實(shí)整改措施，對(duì)近期內(nèi)應(yīng)當(dāng)完成的整改事項(xiàng)要求在2019年6月底前完成，并于7月份匯總2017年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改結(jié)果向省人大常委會(huì)報(bào)告。同時(shí)，推動(dòng)相關(guān)主管部門(mén)認(rèn)真履行監(jiān)督管理責(zé)任，加大改革創(chuàng)新力度、完善監(jiān)督管理，健全整改長(zhǎng)效機(jī)制。
五、省人大跟蹤調(diào)研意見(jiàn)的采納情況
對(duì)省人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委、省人大常委會(huì)預(yù)算工委關(guān)于2017年度審計(jì)查出突出問(wèn)題跟蹤調(diào)研提出的建立健全審計(jì)整改和管理長(zhǎng)效機(jī)制等意見(jiàn)，省政府和有關(guān)部門(mén)認(rèn)真研究辦理，積極采取措施予以落實(shí)。
（一）進(jìn)一步落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任，加大督辦檢查力度，增強(qiáng)整改工作實(shí)效。對(duì)未按期整改到位的問(wèn)題，省政府將納入督查督辦事項(xiàng)，組織相關(guān)主管部門(mén)與被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談；對(duì)整改不力、不作為和亂作為的，將嚴(yán)格追責(zé)問(wèn)責(zé)。
（二）堅(jiān)持以問(wèn)題為導(dǎo)向，舉一反三，加強(qiáng)管理監(jiān)督。對(duì)審計(jì)查出的普遍性、傾向性、典型性的問(wèn)題，特別是屢審屢犯的問(wèn)題，省政府將組織相關(guān)主管部門(mén)進(jìn)行深入分析研究，查找問(wèn)題背后的規(guī)律和深層次原因，有針對(duì)性地完善制度規(guī)范，推動(dòng)標(biāo)本兼治。
（三）強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果應(yīng)用。省財(cái)政廳將進(jìn)一步落實(shí)省政府《關(guān)于深化省級(jí)預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革的意見(jiàn)》的有關(guān)規(guī)定，充分運(yùn)用上年度省級(jí)財(cái)政資金預(yù)算的審計(jì)結(jié)果，與預(yù)算安排掛鉤，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行激勵(lì)約束。
展望下一步的工作，我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)粤?xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在省委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受省人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，進(jìn)一步鞏固和深化整改工作，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制，全面落實(shí)省委“1+1+9”工作部署，為我省實(shí)現(xiàn)“四個(gè)走在全國(guó)前列”、當(dāng)好“兩個(gè)重要窗口”作出更大貢獻(xiàn)，以?xún)?yōu)異成績(jī)慶祝中華人民共和國(guó)成立70周年！
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廣東省2017年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況報(bào)告的解讀
