市審計局局長 侯 杰
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
受市政府委托，現(xiàn)將2018年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況報告如下，請予審議。
根據(jù)《中華人民共和國審計法》《青島市審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，市審計局組織開展了2018年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計工作。審計中，我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，緊扣中央關(guān)于人大預算審查監(jiān)督要求和全面實施預算績效管理的意見，落實中央和省委審計委員會會議精神，聚焦打好“三大攻堅戰(zhàn)”、新舊動能轉(zhuǎn)換重大工程和市委發(fā)起的15個攻勢，進一步強化科技強審，堅持精兵強將攻山頭、典型引路穩(wěn)陣地，全力服務保障各項攻勢，加強對財政支出特別是對市場主體獎勵政策兌現(xiàn)情況的審計，奮力攻占“重大政策措施落實跟蹤審計”和“審計全覆蓋”兩個“山頭”，打好政令暢通戰(zhàn)、深化改革戰(zhàn)、攻堅保衛(wèi)戰(zhàn)、權(quán)力規(guī)范戰(zhàn)、投資推進戰(zhàn)五個“戰(zhàn)役”，推動中央和省、市重大決策部署落實，更好地發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用。
總的來看，2018年，相關(guān)部門單位能夠認真落實市十六屆人大二次會議確定的工作任務，財稅改革推進取得成效，財政運行情況和市級預算執(zhí)行情況總體較好：一是實施積極的財政政策，完善涉企收費動態(tài)監(jiān)測機制，改善了財稅營商環(huán)境；二是出臺了支持新舊動能轉(zhuǎn)換、支持培養(yǎng)科技型企業(yè)等政策，推進產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，促進科技創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)發(fā)展；三是強化財政統(tǒng)籌能力，清理整合專項轉(zhuǎn)移支付，積極兌現(xiàn)對市場主體的獎勵政策，推動深化績效管理改革；四是在全市范圍對十八大以來審計查出問題整改情況“回頭看”，向10個區(qū)市和93個部門單位進行了整改督促，促進完善制度辦法30項，追回出借的財政資金46986萬元，規(guī)范國有資產(chǎn)管理11處。
一、市級決算草案和預算管理審計情況
重點審計了市財政局組織市級預算執(zhí)行和編制市級決算草案情況。市財政局編制的2018年市級決算草案表明：市級一般公共預算收入52.23億元，可用資金634.8億元，支出573.42億元；政府性基金預算收入220億元，可用資金297.4億元，支出220.12億元；國有資本經(jīng)營預算收入9.09億元，可用資金9.11億元，支出6.73億元；納入市級統(tǒng)籌的社會保險基金收入692.98億元，可用資金1121.6億元，支出635.8億元。上述數(shù)據(jù)與2019年1月向市人大報告的執(zhí)行數(shù)相比，一般公共預算收入決算數(shù)多0.01億元、可用資金決算數(shù)少0.1億元、支出決算數(shù)少1.46億元，社會保險基金當年收入決算數(shù)多15.15億元，收支差異主要是根據(jù)決算整理期清理結(jié)果作出的調(diào)整。從審計的情況看，市財政局推進財政事權(quán)和支出責任劃分改革，優(yōu)化財政資源配置，完成了市級年度預算任務。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）全口徑預算管理仍需加強。
1.政府性基金、社會保險基金預算草案編制不夠細化。有“債務付息支出”等10個類級或項級科目未編制支出預算，當年支出306842.89萬元。
2.國有資本經(jīng)營預算范圍不夠完整。截至2018年末，市財政出資的12家國有企業(yè)（其中6家盈利企業(yè)實現(xiàn)凈利潤3153.78萬元）的經(jīng)營性資產(chǎn)國有產(chǎn)權(quán)收益，尚未納入國有資本經(jīng)營預算范圍。
3.一般公共預算批復到位率需進一步提高。2018年，市財政批復部門一般公共預算2603186.5萬元，整體批復到位率77.84%，其中“資源勘探信息等支出”“城鄉(xiāng)社區(qū)支出”“住房保障支出”3個類級科目低于50%。
4.部門預算批復不夠規(guī)范。2018年國有資本經(jīng)營預算未按規(guī)定批復到部門，社會保險基金預算批復超出規(guī)定時限。有776871萬元政府性基金預算（土地出讓支出預算）年初未批復到具體部門，2018年12月已批復。
5.部分預算未執(zhí)行。抽查發(fā)現(xiàn)，2017年末結(jié)轉(zhuǎn)的、由市級安排的10359.75萬元預算，至2018年末尚未執(zhí)行，涉及“港口建設(shè)費安排的港航建設(shè)項目支出”等8個項目；由上級補助安排的56022.92萬元預算，年內(nèi)未執(zhí)行，涉及“部分城市管網(wǎng)專項資金”等17個項目。有34個預算單位的共7513.41萬元用款計劃申請，市財政局已批復，但年內(nèi)未使用，涉及“普惠金融發(fā)展專項資金”等43個項目。
（二）預算績效管理還不夠到位。抽查發(fā)現(xiàn)，市財政局批復給40個預算主管部門的73項專項資金績效目標，在預算執(zhí)行過程中未對績效目標實現(xiàn)情況跟蹤監(jiān)控，有10項專項資金績效目標內(nèi)容不完整、未細化量化、與年度任務不匹配。
（三）國庫集中支付制度需進一步完善。抽查發(fā)現(xiàn)，截至2018年末，青島市建筑業(yè)職業(yè)技能鑒定所等3個預算單位，尚未納入國庫集中支付管理。
二、部門單位預算執(zhí)行審計情況
對市級2018年納入會計集中核算的全部95個一級預算單位，運用數(shù)據(jù)分析技術(shù)實現(xiàn)審計全覆蓋。在此基礎(chǔ)上，重點選取33個部門單位開展預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計，延伸審計了47個下屬單位，涉及資金104.85億元。審計結(jié)果表明，相關(guān)部門單位不斷加強預算管理，預決算編報基本真實完整，預算執(zhí)行規(guī)范化程度進一步提高，但也存在一些問題。主要是：
（一）預算收繳制度執(zhí)行不夠嚴格。涉及18個部門單位、金額27153萬元。其中：11個部門單位的非稅收入12444.45萬元未及時上繳財政；14個部門單位的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金10737.91萬元未清理或上繳；4個部門單位收到的上級補助資金1335.2萬元未及時向財政部門備案；3個部門單位執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定不嚴格，涉及資金617.49萬元；5個部門單位收到的上級或其他單位撥付資金2017.95萬元未作收入核算。
（二）預算管理不夠到位。涉及13個部門單位、金額10602.35萬元。
1.政府購買服務、政府采購事項管理不規(guī)范。其中：3個部門單位的部分業(yè)務未實施政府購買服務，涉及資金25.91萬元；2個部門單位的政府購買服務信息未及時公開，涉及資金3200.79萬元；1個部門單位采購進口產(chǎn)品未向財政部門申請，涉及資金23.16萬元。
2.預算執(zhí)行不嚴格。其中：3個部門單位未按規(guī)定申領(lǐng)財政資金270.63萬元；1個部門單位向無檢測能力卻承擔業(yè)務的單位支付業(yè)務費41.12萬元；5個部門單位無預算、超預算列支費用2459.63萬元；2個部門單位未按規(guī)定列支借調(diào)人員費用等181.11萬元；1個部門單位的專項資金4400萬元未納入部門預算管理。
（三）國有資產(chǎn)管理有待加強。涉及13個部門單位、金額59056.67萬元。
1.資產(chǎn)處置不夠規(guī)范。其中：4個部門單位未經(jīng)審批處置資產(chǎn)；3個部門單位的資產(chǎn)閑置未及時處置；2個部門單位的資產(chǎn)處置手續(xù)不夠完善。
2.資產(chǎn)監(jiān)管存在漏洞。其中：1個部門單位所屬8個事業(yè)單位的房產(chǎn)未統(tǒng)籌使用，所屬1個單位的房產(chǎn)閑置卻又租用辦公用房；4個部門單位的13處房產(chǎn)權(quán)利人與使用人不一致；3個部門單位的38個業(yè)務信息系統(tǒng)未進行安全等級保護測評；1個部門單位所屬單位的773.63平方米房產(chǎn)，未納入青島市行政事業(yè)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)監(jiān)管；1個部門單位未按要求對市級臨時機構(gòu)及大型活動資產(chǎn)開展月盤點。
3.未及時辦理資產(chǎn)竣工、變更等手續(xù)。其中：1個部門單位的8個項目已完工，但未辦理竣工決算手續(xù)，涉及金額33543.45萬元；2個部門單位的19項資產(chǎn)已竣工決算或投入使用但未轉(zhuǎn)增資產(chǎn)，涉及資產(chǎn)價值17834.22萬元；3個部門單位已調(diào)撥或報廢資產(chǎn)未進行處理，涉及資產(chǎn)價值7679萬元；8個部門單位的資產(chǎn)賬實不符。
（四）公務支出管理還存在薄弱環(huán)節(jié)。涉及27個部門單位、金額220.1萬元。其中：5個部門單位超標準支付會議費或培訓費11.17萬元；12個部門單位在會議定點、結(jié)算、公示等方面的制度執(zhí)行不嚴格，涉及支出91.88萬元；13個部門單位的培訓、會議、出差等公務未嚴格履行審批程序，涉及支出79萬元；5個部門單位的公務用車使用信息登記、定點租車、加油管理等不夠規(guī)范；1個部門單位的所屬單位超標準發(fā)放交通補貼1.98萬元；17個部門單位的報銷手續(xù)不健全、單據(jù)不規(guī)范，涉及資金36.07萬元。
（五）預算績效管理有待加強。涉及14個部門單位、金額2373.19萬元。其中：7個部門單位的26個項目績效管理不夠到位，如個別項目建成后使用效率不高，部分項目的績效指標未完成或預算執(zhí)行率偏低，個別項目預算事項調(diào)整后未向主管部門重新提報績效目標；9個部門單位的11個預算項目未按規(guī)定及時編制績效報告或績效評價報告。
三、重大政策措施落實跟蹤審計情況
圍繞“雙招雙引”等攻勢，2018年以來，全市共抽審661個單位，出具審計報告或整改建議函102份，提出審計建議85條，促進項目加快進度19個，督促相關(guān)區(qū)市或主管部門向企業(yè)兌現(xiàn)獎補資金6198萬元，推動財政資金加快下達10010萬元，促進完善優(yōu)化營商環(huán)境、金融支持實體經(jīng)濟等方面的政策措施12項。近期重點跟蹤審計情況為：
（一）開展青島國際郵輪港區(qū)發(fā)展情況審計調(diào)查，服務保障海洋攻勢。審計調(diào)查了2012年以來港區(qū)發(fā)展有關(guān)管理體制、規(guī)劃決策、開發(fā)建設(shè)、招商運營等情況。調(diào)查結(jié)果表明，港區(qū)內(nèi)已投資10.42億元建成了郵輪碼頭和國際客運中心，2015年5月開港以來，接待郵輪293航次、旅客34.35萬人次。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是管理體制機制尚未理順。開發(fā)建設(shè)責任主體職責范圍、權(quán)限等尚不夠清晰和明確；對于港區(qū)規(guī)劃建設(shè)等重大事項，開發(fā)建設(shè)平臺公司需執(zhí)行雙重決策程序，致使效率降低或不能落實。二是投融資和財稅體制尚未確定。港區(qū)搬遷成本高，基礎(chǔ)設(shè)施投入大，多元投資主體開發(fā)模式、投資范圍、融資方式等尚不明確；港區(qū)與市、區(qū)兩級財政間財稅體制尚未明確，優(yōu)惠政策、搬遷成本保障措施尚未確定或落實。三是開發(fā)建設(shè)推進較慢。2015年12月確定的搬遷計劃至2019年2月末仍未落實到位，僅完成啟動區(qū)部分建筑物拆除；港區(qū)約408公頃用地，至2019年2月末僅搬遷騰出建設(shè)用地約13.69公頃，其余尚未開展一級整理，也無土地納入儲備。四是產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策不健全，營商環(huán)境有待改善。針對港區(qū)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)政策制定較少，個別扶持郵輪旅游發(fā)展政策兌現(xiàn)周期較長，郵輪產(chǎn)業(yè)發(fā)展尚未得到引導基金支持，“全天候”通關(guān)機制尚未建立。
（二）開展精準扶貧政策落實及資金管理使用情況審計調(diào)查，服務保障鄉(xiāng)村振興攻勢。審計調(diào)查了市扶貧協(xié)作辦和7個區(qū)市、17個鎮(zhèn)街、97個貧困村及224個扶貧項目，涉及財政扶貧資金9.21億元。調(diào)查結(jié)果表明，市和區(qū)市能夠貫徹執(zhí)行中央和省、市精準扶貧政策，制定了相關(guān)制度和措施，在幫助貧弱村、貧困人口精準脫貧方面發(fā)揮了積極作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是政策落實方面：2個區(qū)市金融扶貧管理不規(guī)范，存在未建立小額扶貧信貸風險補償機制、“富民農(nóng)戶貸”資金轉(zhuǎn)由企業(yè)使用及超標準發(fā)放等問題。二是資金籌集分配管理使用方面：2個區(qū)滯撥扶貧資金850萬元；膠州市有420萬元鎮(zhèn)級扶貧配套資金不到位；3個區(qū)市有10個鎮(zhèn)街與企業(yè)簽訂的扶貧合作協(xié)議未設(shè)置實質(zhì)性保障措施，涉及資金262.33萬元。三是項目建設(shè)運營效益方面：部分項目建設(shè)管理不規(guī)范，4個區(qū)市有31個扶貧項目存在基本建設(shè)手續(xù)不完善、擅自改變建設(shè)內(nèi)容、未實施監(jiān)理、完工后未竣工驗收、未決算、轉(zhuǎn)資不規(guī)范等問題；部分項目存在監(jiān)管不到位、收益較低、未按計劃要求實施等問題。四是美麗鄉(xiāng)村建設(shè)方面：3個區(qū)市危房改造程序、2個區(qū)危房改造和廁改補助資金管理使用不規(guī)范。
（三）開展科技政策落實情況審計調(diào)查，服務保障科技引領(lǐng)城建設(shè)攻勢。審計調(diào)查了市本級和2個區(qū)市深化科技體制改革、貫徹落實科技政策情況，延伸調(diào)查了部分高端研發(fā)機構(gòu)、公共研發(fā)平臺、創(chuàng)新中心及高層次人才團隊。調(diào)查結(jié)果表明，我市認真貫徹中央和省決策部署，制定實施推進科技創(chuàng)新發(fā)展的意見，科技資金投入穩(wěn)步增長。發(fā)現(xiàn)的有待改進問題：一是對高端研發(fā)機構(gòu)重引進、輕后續(xù)跟蹤管理和績效考核，引進機構(gòu)與本地企業(yè)產(chǎn)學研對接以及對本地技術(shù)力量培養(yǎng)力度不足，部分引進機構(gòu)效用發(fā)揮未達預期。二是對公共研發(fā)平臺管理、考核不到位，抽查14個已建成的平臺發(fā)現(xiàn)，有3個未按期完成建設(shè)任務，有11個未完成管理辦法規(guī)定的對外服務目標。三是科研院所法人治理結(jié)構(gòu)改革部分內(nèi)容尚未完成，個別高校、科研院所落實科研資金管理改革政策未到位。四是大型科學儀器共享補貼和科技創(chuàng)新券試行2項科技政策效果有待提升。五是2個區(qū)和高新區(qū)有2110.8萬元科技專項資金撥付不及時，其中2016年和2017年市級科技計劃安排1010.8萬元至2018年8月高新區(qū)尚未下?lián)堋Ａ?016至2017年結(jié)題的65個市本級科技項目至2018年8月承擔單位未提交科技報告，占全部結(jié)題項目的15.37%。
（四）開展保障性安居工程資金投入使用績效、學前教育發(fā)展政策措施落實、清潔能源及煤炭清潔利用推進實施、自然保護區(qū)建設(shè)管理政策措施落實、領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計，服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。
1.保障性安居工程資金投入使用績效審計情況。審計了嶗山、城陽、即墨3個區(qū)85個棚改項目和40個公租房項目。審計結(jié)果表明，3個區(qū)通過新建安置住房、發(fā)放住房租賃補貼、公租房實物配租等方式，較好地保障了中低收入家庭基本住房需求。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是資金管理使用方面：由于拆遷安置慢等原因，嶗山區(qū)有24310.26萬元棚改資金至2018年末閑置超過2年；嶗山區(qū)中韓街道辦事處擠占棚改資金96.86萬元。二是目標任務完成方面：對于市政府2018年下達的棚改任務，截至2019年2月末，2個區(qū)有3個項目未開工建設(shè)。三是政策落實方面：截至2019年2月末，城陽區(qū)有2個已建成棚改安置房項目未辦理土地劃撥及竣工驗收備案手續(xù)。四是安居工程建設(shè)使用管理方面：嶗山區(qū)有1個項目的個別地塊應于2013年開工，截至2018年末尚未開工；2個區(qū)有4個項目已開工超過3年且超過施工合同等約定期限仍未建成；嶗山區(qū)有10套已配租的公租房長期閑置。審計指出問題后，嶗山區(qū)將閑置的棚改資金21253.91萬元收回統(tǒng)籌使用、3056.35萬元撥付相關(guān)單位，嶗山區(qū)被擠占的棚改資金96.86萬元已歸還原資金渠道，即墨區(qū)通過回購模式協(xié)議購買280套棚改安置房作為2018年棚改任務。
2.學前教育發(fā)展政策措施落實審計調(diào)查情況。審計調(diào)查了市本級和6個區(qū)市。調(diào)查結(jié)果表明，2017年以來，我市推進學前教育3年行動計劃，制定實施方案和落實措施，將學前教育納入?yún)^(qū)市政府考核，促進優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是政策落實方面：3個區(qū)市的24所配套幼兒園未以劃撥方式供地建設(shè)；2個區(qū)市規(guī)劃建設(shè)的3所幼兒園未啟動建設(shè)或未建設(shè)到位。二是辦學標準執(zhí)行及監(jiān)管方面：城市主城區(qū)學位布局與實際需求差異大，存在公辦園難入、大班額問題；普惠性幼兒園覆蓋率不均衡。三是財政投入及收費管理方面：我市尚未建立完善公辦幼兒園收費動態(tài)調(diào)整機制；膠州市有397.78萬元學前教育專項資金未及時撥付項目單位。四是教師隊伍建設(shè)方面：全市有62.05%的普惠性民辦幼兒園教職工與幼兒配備比例不達標，有14.45%的幼兒專職教師未取得教師資格證。審計指出問題后，膠州市已將397.78萬元專項資金撥付到位。
3.清潔能源及煤炭清潔利用推進實施審計調(diào)查情況。審計調(diào)查了市和區(qū)市20多個部門，延伸調(diào)查企業(yè)30多家，走訪農(nóng)戶312戶。調(diào)查結(jié)果表明，我市能夠貫徹中央和省部署要求，推進清潔能源發(fā)電和供熱，完成了燃煤鍋爐超低排放改造任務，開展了民用散煤清潔化治理。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是清潔能源供熱方面：全市6個區(qū)2017年末清潔能源供熱率19.47%，未達到30％的目標要求，而且以燃氣和余熱供熱為主，熱泵供熱占比下降；市城市管理局貫徹加快清潔能源供熱發(fā)展政策的實施細則有效期至2017年末，新細則亟需修編出臺；清潔能源供熱補貼政策有待完善。二是燃煤鍋爐超低排放改造方面：原市環(huán)保局未與改造項目竣工決算審查中介機構(gòu)簽訂合同，涉及企業(yè)投資28285.55萬元。三是民用散煤清潔化治理方面：多數(shù)區(qū)市治理工作推進緩慢且進展不平衡；清潔煤補貼標準不一，各區(qū)市補貼力度不同。
4.自然保護區(qū)建設(shè)管理政策措施落實審計調(diào)查情況。審計調(diào)查了馬山、大澤山、靈山島和艾山4個自然保護區(qū)，涉及面積14700.2公頃。調(diào)查結(jié)果表明，保護區(qū)主管部門及實施單位能夠制定方案，對原環(huán)保部衛(wèi)星遙感和“綠盾2017”專項行動等發(fā)現(xiàn)的問題點位排查治理，提升了自然保護區(qū)建設(shè)管理水平。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是4個自然保護區(qū)的總體規(guī)劃存在未完成報批、編制不夠規(guī)范、執(zhí)行不嚴格等問題。二是3個自然保護區(qū)未建立開發(fā)建設(shè)活動審批監(jiān)管制度。三是2個自然保護區(qū)管理機構(gòu)不獨立。四是以前年度撥付的6448萬元靈山島自然保護區(qū)專項資金至2018年10月末累計使用47.24%，使用率不高。五是大澤山自然保護區(qū)內(nèi)3個自然村生活污水未經(jīng)檢測處理直接排放。
5.領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計情況。審計了原市水利局和原市海洋漁業(yè)局2個部門。審計結(jié)果表明，2個部門的主要領(lǐng)導干部能夠貫徹中央和省、市生態(tài)文明建設(shè)決策部署，落實生態(tài)環(huán)境保護“黨政同責”和“一崗雙責”，履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責任。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是2015至2017年，有2戶企業(yè)和1個工程未辦理取水許可證，取水2717.99萬立方米。二是原市水利局對未報批水土保持方案的118個生產(chǎn)建設(shè)項目未采取處理措施。三是2012年底前編制完成的個別海島保護和利用規(guī)劃，截至2018年11月原市海洋漁業(yè)局未對外發(fā)布。四是海上“地籠網(wǎng)”違規(guī)生產(chǎn)活動仍存在。
（五）開展推進“一次辦好”和減稅降費政策措施落實、福利彩票資金籌集管理使用審計，服務保障高效青島建設(shè)攻勢。
1.推進“一次辦好”和減稅降費政策措施落實跟蹤審計調(diào)查情況。審計調(diào)查了市本級和各區(qū)市72個部門單位，延伸調(diào)查了44戶企業(yè)。調(diào)查結(jié)果表明，市政府及各區(qū)市認真貫徹中央和省部署要求，積極推進“一次辦好”改革和減稅降費政策措施落實，推動行政審批便民化、信息化，優(yōu)化營商環(huán)境。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市財政局有3個“一次辦好”事項辦事指南要求提供的部分申請材料不夠清晰。二是李滄區(qū)“一鏈辦理”在系統(tǒng)搭建方面還需完善，部分涉及多部門審批的事項仍需工作人員線下辦理。三是李滄區(qū)行政審批網(wǎng)與部分專網(wǎng)尚未數(shù)據(jù)共享，部分部門在專網(wǎng)辦理審批的同時，仍需在行政審批系統(tǒng)二次錄入數(shù)據(jù)。四是市南區(qū)政務服務終端設(shè)施有待進一步開發(fā)利用，使用率不高。五是抽查發(fā)現(xiàn)，市北區(qū)有2個“一次辦好”事項涉及的5個事件辦理時間超過規(guī)定時限。六是即墨區(qū)2戶企業(yè)對應免征增值稅的公租房租金收入計提稅金及附加11萬元，其中已繳納0.76萬元。審計指出問題后，稅務機關(guān)已為企業(yè)辦理了退稅。
2.福利彩票資金籌集管理使用審計情況。審計了市民政局及所屬市福彩中心和市北區(qū)、即墨區(qū)。審計結(jié)果表明，2015至2017年，市民政局及市福彩中心能夠按照國家和省有關(guān)規(guī)定加強和完善福利彩票發(fā)行、銷售和資金管理。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市民政局超范圍安排8個福彩公益金項目3979萬元。二是市北區(qū)民政局有1082.7萬元福彩公益金未按規(guī)定用途使用。三是截至2018年11月末，市北區(qū)有88.5萬元福彩公益金滯留在財政和民政部門未下?lián)?。四是即墨區(qū)民政局未經(jīng)政府采購自行確定孤老殘障優(yōu)撫對象供養(yǎng)服務單位，3年支付資金2727.02萬元。審計指出問題后，市北區(qū)財政局已將26萬元福彩公益金撥付相關(guān)單位。
四、公共投資建設(shè)項目審計情況
服務保障交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城市品質(zhì)改善提升攻勢，對膠東機場等16個公共投資建設(shè)項目開展審計，涉及投資371.17億元，為政府節(jié)省建設(shè)資金8.77億元。審計結(jié)果表明，相關(guān)項目的建設(shè)管理和資金管理總體規(guī)范。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是有14個項目的施工單位多計工程價款63372.44萬元，其中地鐵工程23310.72萬元、新疆路高架快速路工程7883.92萬元。二是有3個項目多繳或欠繳規(guī)費790.35萬元，其中青島實驗高級中學等五所高中工程、青島廣播電視大學項目分別欠繳建筑企業(yè)養(yǎng)老保障金548.06萬元、168.15萬元。三是有5個項目多計征地管理費和劃撥土地款等待攤投資24343.25萬元，其中青島實驗高級中學等五所高中工程、李村河污水廠項目分別多計6323.03萬元、232.25萬元。四是有9個項目在基建程序履行等方面不夠規(guī)范，其中青島新機場高速公路等3個項目未嚴格執(zhí)行基建程序，高新區(qū)污水處理廠一期工程等3個項目未按規(guī)定進行招標。審計指出問題后，有關(guān)建設(shè)單位已按審計結(jié)果調(diào)整了工程結(jié)算，對多計的待攤投資根據(jù)審計意見進行了調(diào)整。
五、審計查出問題處理情況
對2018年度市級預算執(zhí)行審計查出的問題，市審計局已依法依規(guī)作出處理，要求涉及的部門單位限期整改；對公職人員涉嫌瀆職、騙取財政資金等17起違紀違法案件線索，已移送紀檢監(jiān)察和司法機關(guān)調(diào)查處理；對少繳稅費、市政工程違規(guī)分包等28起問題線索，已移送有關(guān)主管機關(guān)處理；對制度不健全、管理不規(guī)范的問題，已建議有關(guān)主管部門研究完善、加強管理。在依法查處違法違規(guī)問題的同時，充分發(fā)揮審計建設(shè)性作用，對審計發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問題，從體制機制層面分析原因、提出建議。市政府主要領(lǐng)導對22篇審計報告作出批示，有關(guān)部門單位積極整改，推動市政府出臺制度辦法3項，促進有關(guān)部門制定和完善制度21項。
報告中的整改情況是截至目前的初步整改結(jié)果，有關(guān)部門單位對審計發(fā)現(xiàn)的問題正在進一步整改落實中，我們將繼續(xù)加大跟蹤督促力度，具體整改情況將向市人大常委會專題報告。
六、審計建議
（一）推動重大政策措施落實，增強企業(yè)和群眾的獲得感。創(chuàng)新財政保障機制，進一步支持打好“三大攻堅戰(zhàn)”、助推新舊動能轉(zhuǎn)換，落實好更大力度的減稅降費政策措施，全力保障15個攻勢。統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險各項工作，把中央和省、市各項決策部署落到實處。貫徹好“工作落實年”要求，圍繞推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和優(yōu)化營商環(huán)境，持續(xù)深化“一次辦好”等放管服改革，及時兌現(xiàn)對市場主體的獎勵政策，為市場主體營造更好發(fā)展環(huán)境。
（二）以平臺思維優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，提升財政資金使用績效。對標深圳的營商環(huán)境、制度創(chuàng)新、政務服務，提升財政管理和預算績效水平，進一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，將資金重點投向“雙招雙引”、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、民生等領(lǐng)域。運用平臺思維突破區(qū)域發(fā)展的行政壁壘，統(tǒng)籌考慮市和區(qū)市財政事權(quán)和支出責任劃分，加大一般性轉(zhuǎn)移支付力度，全力支持平度萊西發(fā)展。提高財政資源配置效率，提升企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的能力和市場競爭力。進一步厘清政府與市場的邊界，更好地發(fā)揮財政在基本民生領(lǐng)域的保障作用。
（三）以法治化規(guī)范行政權(quán)力運行，推動高效誠信政府建設(shè)。進一步健全依法行政的制度機制，強化對行政權(quán)力和行為的制約、監(jiān)督，用法治化為市場化保駕護航，建設(shè)誠信政府。加大對扶貧等重點領(lǐng)域的資金管理使用、公共投資項目的征地拆遷、建設(shè)管理的監(jiān)督力度，嚴肅查處貪污瀆職、騙取財政資金等重大違法違紀行為。針對審計反映的體制機制問題，及時修訂廢止不適應改革發(fā)展的制度辦法，為推進市場化改革、創(chuàng)新發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。持續(xù)加大對公務支出公款消費情況的監(jiān)督檢查，強化預算支出約束，維護預算的嚴肅性，降低行政成本。
（四）健全審計整改長效機制，推動問題根本解決。落實好習近平總書記對審計工作作出的重要批示精神，按照省委審計委員會的部署開展好審計查出問題整改情況“回頭看”。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，各部門單位能夠短期內(nèi)整改或辦理的，要立查立改，短期內(nèi)整改不了的，要責任到位，制定明確時間表、路線圖。結(jié)合巡察和項目審計對審計查出問題整改情況開展檢查。落實好審計查出問題整改落實責任，對整改過程中不負責任、推諉扯皮、敷衍整改、虛假整改的，嚴肅處理并追究相關(guān)人員責任。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將牢記習近平總書記的殷殷囑托，在市委市政府的堅強領(lǐng)導和市人大常委會的監(jiān)督指導下，圍繞中心、服務大局，推動中央和省、市的各項決策部署取得實效。提高政治站位，深入推進審計全覆蓋，全面履行好審計監(jiān)督職責，真抓實干，服務保障好15個攻勢，為加快建設(shè)開放、現(xiàn)代、活力、時尚的國際大都市貢獻審計力量。
青島市2018年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題清單
序號 項目 分類 預算執(zhí)行審計工作報告中反映的問題 涉及部門單位
1 一、市級決算草案和預算管理審計情況 （一）全口徑預算管理仍需加強。 政府性基金、社會保險基金預算草案編制不夠細化。有“債務付息支出”等10個類級或項級科目未編制支出預算，當年支出306842.89萬元。 市財政局
2 一、市級決算草案和預算管理審計情況 （一）全口徑預算管理仍需加強。 國有資本經(jīng)營預算范圍不夠完整。截至2018年末，市財政出資的12家國有企業(yè)（其中6家盈利企業(yè)實現(xiàn)凈利潤3153.78萬元）的經(jīng)營性資產(chǎn)國有產(chǎn)權(quán)收益，尚未納入國有資本經(jīng)營預算范圍。 市財政局
3 一、市級決算草案和預算管理審計情況 （一）全口徑預算管理仍需加強。 一般公共預算批復到位率需進一步提高。2018年，市財政批復部門一般公共預算2603186.5萬元，整體批復到位率77.84%，其中“資源勘探信息等支出”“城鄉(xiāng)社區(qū)支出”“住房保障支出”3個類級科目低于50%。 市財政局
4 一、市級決算草案和預算管理審計情況 （一）全口徑預算管理仍需加強。 部門預算批復不夠規(guī)范。2018年國有資本經(jīng)營預算未按規(guī)定批復到部門，社會保險基金預算批復超出規(guī)定時限。有776871萬元政府性基金預算（土地出讓支出預算）年初未批復到具體部門，2018年12月已批復。 市財政局
5 一、市級決算草案和預算管理審計情況 （一）全口徑預算管理仍需加強。 部分預算未執(zhí)行。抽查發(fā)現(xiàn)，2017年末結(jié)轉(zhuǎn)的、由市級安排的10359.75萬元預算，至2018年末尚未執(zhí)行，涉及“港口建設(shè)費安排的港航建設(shè)項目支出”等8個項目；由上級補助安排的56022.92萬元預算，年內(nèi)未執(zhí)行，涉及“部分城市管網(wǎng)專項資金”等17個項目。有34個預算單位的共7513.41萬元用款計劃申請，市財政局已批復，但年內(nèi)未使用，涉及“普惠金融發(fā)展專項資金”等43個項目。 市財政局、相關(guān)預算單位
6 一、市級決算草案和預算管理審計情況 （二）預算績效管理還不夠到位。 抽查發(fā)現(xiàn)，市財政局批復給40個預算主管部門的73項專項資金績效目標，在預算執(zhí)行過程中未對績效目標實現(xiàn)情況跟蹤監(jiān)控，有10項專項資金績效目標內(nèi)容不完整、未細化量化、與年度任務不匹配。 市財政局
7 一、市級決算草案和預算管理審計情況 （三）國庫集中支付制度需進一步完善。 抽查發(fā)現(xiàn)，截至2018年末，青島市建筑業(yè)職業(yè)技能鑒定所等3個預算單位，尚未納入國庫集中支付管理。 市財政局、青島市建筑業(yè)職業(yè)技能鑒定所、青島八大關(guān)賓館、青島市法制教育基地
8 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （一）預算收繳制度執(zhí)行不夠嚴格。 11個部門單位的非稅收入12444.45萬元未及時上繳財政。 市委黨校、原市經(jīng)濟信息化委、市公安局、市財政局、市人力資源社會保障局、原市城鄉(xiāng)建設(shè)委、市城市管理局、原市農(nóng)委、原市林業(yè)局、原市文廣新局、原市環(huán)保局
9 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （一）預算收繳制度執(zhí)行不夠嚴格。 14個部門單位的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金10737.91萬元未清理或上繳。 市委市直機關(guān)工委、市殘聯(lián)、市科技局、市公安局、市財政局、市人力資源社會保障局、原市城鄉(xiāng)建設(shè)委、市城市管理局、原市農(nóng)委、原市林業(yè)局、原市環(huán)保局、原市旅游發(fā)展委、原市食品藥品監(jiān)管局、原市物價局
10 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （一）預算收繳制度執(zhí)行不夠嚴格。 4個部門單位收到的上級補助資金1335.2萬元未及時向財政部門備案。 原市林業(yè)局、原市環(huán)保局、原市旅游發(fā)展委、原市物價局
11 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （一）預算收繳制度執(zhí)行不夠嚴格。 3個部門單位執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定不嚴格，涉及資金617.49萬元。 原市農(nóng)委、原市食品藥品監(jiān)管局、市供銷社
12 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （一）預算收繳制度執(zhí)行不夠嚴格。 5個部門單位收到的上級或其他單位撥付資金2017.95萬元未作收入核算。 市公安局、原市農(nóng)委、原市林業(yè)局、原市環(huán)保局、原市旅游發(fā)展委
13 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （二）預算管理不夠到位。 政府購買服務、政府采購事項管理不規(guī)范。3個部門單位的部分業(yè)務未實施政府購買服務，涉及資金25.91萬元。 市婦聯(lián)、原市國土資源房管局、市商務局
14 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （二）預算管理不夠到位。 政府購買服務、政府采購事項管理不規(guī)范。2個部門單位的政府購買服務信息未及時公開，涉及資金3200.79萬元。 市商務局、原市旅游發(fā)展委
15 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （二）預算管理不夠到位。 政府購買服務、政府采購事項管理不規(guī)范。1個部門單位采購進口產(chǎn)品未向財政部門申請，涉及資金23.16萬元。 原市城鄉(xiāng)建設(shè)委
16 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （二）預算管理不夠到位。 預算執(zhí)行不嚴格。3個部門單位未按規(guī)定申領(lǐng)財政資金270.63萬元。 市公安局、市人力資源社會保障局、市供銷社
17 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （二）預算管理不夠到位。 預算執(zhí)行不嚴格。1個部門單位向無檢測能力卻承擔業(yè)務的單位支付業(yè)務費41.12萬元。 原市農(nóng)委
18 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （二）預算管理不夠到位。 預算執(zhí)行不嚴格。5個部門單位無預算、超預算列支費用2459.63萬元。 市委市直機關(guān)工委、市殘聯(lián)、市公安局、市城市管理局、原市農(nóng)委
19 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （二）預算管理不夠到位。 預算執(zhí)行不嚴格。2個部門單位未按規(guī)定列支借調(diào)人員費用等181.11萬元。 市委市直機關(guān)工委、原市農(nóng)委
20 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （二）預算管理不夠到位。 預算執(zhí)行不嚴格。1個部門單位的專項資金4400萬元未納入部門預算管理。 市財政局
21 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （三）國有資產(chǎn)管理有待加強。 資產(chǎn)處置不夠規(guī)范。4個部門單位未經(jīng)審批處置資產(chǎn)。 原市經(jīng)濟信息化委、原市城鄉(xiāng)建設(shè)委、原市林業(yè)局、市人防辦
22 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （三）國有資產(chǎn)管理有待加強。 資產(chǎn)處置不夠規(guī)范。3個部門單位的資產(chǎn)閑置未及時處置。 市殘聯(lián)、市人力資源社會保障局、市人防辦
23 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （三）國有資產(chǎn)管理有待加強。 資產(chǎn)處置不夠規(guī)范。2個部門單位的資產(chǎn)處置手續(xù)不夠完善。 市財政局、原市城鄉(xiāng)建設(shè)委
24 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （三）國有資產(chǎn)管理有待加強。 資產(chǎn)監(jiān)管存在漏洞。1個部門單位所屬8個事業(yè)單位的房產(chǎn)未統(tǒng)籌使用，所屬1個單位的房產(chǎn)閑置卻又租用辦公用房。 原市城鄉(xiāng)建設(shè)委
25 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （三）國有資產(chǎn)管理有待加強。 資產(chǎn)監(jiān)管存在漏洞。4個部門單位的13處房產(chǎn)權(quán)利人與使用人不一致。 市財政局、市人力資源社會保障局、原市林業(yè)局、市體育局
26 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （三）國有資產(chǎn)管理有待加強。 資產(chǎn)監(jiān)管存在漏洞。3個部門單位的38個業(yè)務信息系統(tǒng)未進行安全等級保護測評。 市殘聯(lián)、市公安局、原市農(nóng)委
27 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （三）國有資產(chǎn)管理有待加強。 資產(chǎn)監(jiān)管存在漏洞。1個部門單位所屬單位的773.63平方米房產(chǎn)，未納入青島市行政事業(yè)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)監(jiān)管。 原市經(jīng)濟信息化委
28 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （三）國有資產(chǎn)管理有待加強。 資產(chǎn)監(jiān)管存在漏洞。1個部門單位未按要求對市級臨時機構(gòu)及大型活動資產(chǎn)開展月盤點。 市財政局
29 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （三）國有資產(chǎn)管理有待加強。 未及時辦理資產(chǎn)竣工、變更等手續(xù)。1個部門單位的8個項目已完工，但未辦理竣工決算手續(xù)，涉及金額33543.45萬元。 市公安局
30 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （三）國有資產(chǎn)管理有待加強。 未及時辦理資產(chǎn)竣工、變更等手續(xù)。2個部門單位的19項資產(chǎn)已竣工決算或投入使用但未轉(zhuǎn)增資產(chǎn)，涉及資產(chǎn)價值17834.22萬元。 原市農(nóng)委、市人防辦
31 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （三）國有資產(chǎn)管理有待加強。 未及時辦理資產(chǎn)竣工、變更等手續(xù)。3個部門單位已調(diào)撥或報廢資產(chǎn)未進行處理，涉及資產(chǎn)價值7679萬元。 市公安局、原市城鄉(xiāng)建設(shè)委、市人防辦
32 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （三）國有資產(chǎn)管理有待加強。 未及時辦理資產(chǎn)竣工、變更等手續(xù)。8個部門單位的資產(chǎn)賬實不符。 市殘聯(lián)、市科技局、市公安局、市人力資源社會保障局、市城市管理局、原市農(nóng)委、市體育局、原市食品藥品監(jiān)管局
33 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （四）公務支出管理還存在薄弱環(huán)節(jié)。 5個部門單位超標準支付會議費或培訓費11.17萬元。 市委老干部局、市婦聯(lián)、市科協(xié)、原市旅游發(fā)展委、青島仲裁辦
34 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （四）公務支出管理還存在薄弱環(huán)節(jié)。 12個部門單位在會議定點、結(jié)算、公示等方面的制度執(zhí)行不嚴格，涉及支出91.88萬元。 市委老干部局、市婦聯(lián)、市工商聯(lián)、原市經(jīng)濟信息化委、市科技局、市人力資源社會保障局、原市國土資源房管局、原市農(nóng)委、原市環(huán)保局、市統(tǒng)計局、原市畜牧獸醫(yī)局、原市農(nóng)機局
35 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （四）公務支出管理還存在薄弱環(huán)節(jié)。 13個部門單位的培訓、會議、出差等公務未嚴格履行審批程序，涉及支出79萬元。 市委政策研究室、市委老干部局、市婦聯(lián)、市科協(xié)、市殘聯(lián)、原市經(jīng)濟信息化委、原市城鄉(xiāng)建設(shè)委、原市林業(yè)局、市商務局、原市衛(wèi)生和計生委、原市旅游發(fā)展委、原市農(nóng)機局、青島仲裁辦
36 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （四）公務支出管理還存在薄弱環(huán)節(jié)。 5個部門單位的公務用車使用信息登記、定點租車、加油管理等不夠規(guī)范。 市委政策研究室、市科協(xié)、原市經(jīng)濟信息化委、市公安局、原市農(nóng)委
37 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （四）公務支出管理還存在薄弱環(huán)節(jié)。 1個部門單位的所屬單位超標準發(fā)放交通補貼1.98萬元。 原市食品藥品監(jiān)管局
38 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （四）公務支出管理還存在薄弱環(huán)節(jié)。 17個部門單位的報銷手續(xù)不健全、單據(jù)不規(guī)范，涉及資金36.07萬元。 市委政策研究室、市委市直機關(guān)工委、市委老干部局、市婦聯(lián)、市科協(xié)、市殘聯(lián)、市工商聯(lián)、原市經(jīng)濟信息化委、原市農(nóng)委、原市林業(yè)局、市商務局、原市文廣新局、原市環(huán)保局、原市畜牧獸醫(yī)局、原市農(nóng)機局、原市檔案局、市供銷社
39 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （五）預算績效管理有待加強。 7個部門單位的26個項目績效管理不夠到位，如個別項目建成后使用效率不高，部分項目的績效指標未完成或預算執(zhí)行率偏低，個別項目預算事項調(diào)整后未向主管部門重新提報績效目標。 市殘聯(lián)、市公安局、市財政局、市城市管理局、原市文廣新局、市體育局、原市畜牧獸醫(yī)局
40 二、部門單位預算執(zhí)行審計情況 （五）預算績效管理有待加強。 9個部門單位的11個預算項目未按規(guī)定及時編制績效報告或績效評價報告。 市委黨校、市科協(xié)、市人力資源社會保障局、原市國土資源房管局、原市文廣新局、原市衛(wèi)生和計生委、原市環(huán)保局、市體育局、原市農(nóng)機局
41 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （一）開展青島國際郵輪港區(qū)發(fā)展情況審計調(diào)查，服務保障海洋攻勢。 管理體制機制尚未理順。開發(fā)建設(shè)責任主體職責范圍、權(quán)限等尚不夠清晰和明確；對于港區(qū)規(guī)劃建設(shè)等重大事項，開發(fā)建設(shè)平臺公司需執(zhí)行雙重決策程序，致使效率降低或不能落實。 青島國際郵輪港區(qū)服務管理局、青島港（集團）有限公司
42 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （一）開展青島國際郵輪港區(qū)發(fā)展情況審計調(diào)查，服務保障海洋攻勢。 投融資和財稅體制尚未確定。港區(qū)搬遷成本高，基礎(chǔ)設(shè)施投入大，多元投資主體開發(fā)模式、投資范圍、融資方式等尚不明確；港區(qū)與市、區(qū)兩級財政間財稅體制尚未明確，優(yōu)惠政策、搬遷成本保障措施尚未確定或落實。 青島國際郵輪港區(qū)服務管理局、市財政局、市北區(qū)政府、青島港（集團）有限公司
43 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （一）開展青島國際郵輪港區(qū)發(fā)展情況審計調(diào)查，服務保障海洋攻勢。 開發(fā)建設(shè)推進較慢。2015年12月確定的搬遷計劃至2019年2月末仍未落實到位，僅完成啟動區(qū)部分建筑物拆除；港區(qū)約408公頃用地，至2019年2月末僅搬遷騰出建設(shè)用地約13.69公頃，其余尚未開展一級整理，也無土地納入儲備。 青島國際郵輪港區(qū)服務管理局、市自然資源和規(guī)劃局、市北區(qū)政府、青島港（集團）有限公司
44 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （一）開展青島國際郵輪港區(qū)發(fā)展情況審計調(diào)查，服務保障海洋攻勢。 產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策不健全，營商環(huán)境有待改善。針對港區(qū)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)政策制訂較少，個別扶持郵輪旅游發(fā)展政策兌現(xiàn)周期較長，郵輪產(chǎn)業(yè)發(fā)展尚未得到引導基金支持，“全天候”通關(guān)機制尚未建立。 青島國際郵輪港區(qū)服務管理局、市財政局、市文化和旅游局、市北區(qū)政府、青島港（集團）有限公司、青島出入境邊防檢查站
45 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （二）開展精準扶貧政策落實及資金管理使用情況審計調(diào)查，服務保障鄉(xiāng)村振興攻勢。 政策落實方面：2個區(qū)市金融扶貧管理不規(guī)范，存在未建立小額扶貧信貸風險補償機制、“富民農(nóng)戶貸”資金轉(zhuǎn)由企業(yè)使用及超標準發(fā)放等問題。 西海岸新區(qū)工委管委、萊西市委市政府
46 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （二）開展精準扶貧政策落實及資金管理使用情況審計調(diào)查，服務保障鄉(xiāng)村振興攻勢。 資金籌集分配管理使用方面：2個區(qū)滯撥扶貧資金850萬元。 嶗山區(qū)委區(qū)政府、城陽區(qū)委區(qū)政府
47 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （二）開展精準扶貧政策落實及資金管理使用情況審計調(diào)查，服務保障鄉(xiāng)村振興攻勢。 資金籌集分配管理使用方面：膠州市有420萬元鎮(zhèn)級扶貧配套資金不到位。 膠州市委市政府
48 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （二）開展精準扶貧政策落實及資金管理使用情況審計調(diào)查，服務保障鄉(xiāng)村振興攻勢。 資金籌集分配管理使用方面：3個區(qū)市有10個鎮(zhèn)街與企業(yè)簽訂的扶貧合作協(xié)議未設(shè)置實質(zhì)性保障措施，涉及資金262.33萬元。 西海岸新區(qū)工委管委、即墨區(qū)委區(qū)政府、平度市委市政府
49 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （二）開展精準扶貧政策落實及資金管理使用情況審計調(diào)查，服務保障鄉(xiāng)村振興攻勢。 項目建設(shè)運營效益方面：部分項目建設(shè)管理不規(guī)范，4個區(qū)市有31個扶貧項目存在基本建設(shè)手續(xù)不完善、擅自改變建設(shè)內(nèi)容、未實施監(jiān)理、完工后未竣工驗收、未決算、轉(zhuǎn)資不規(guī)范等問題。 嶗山區(qū)委區(qū)政府、西海岸新區(qū)工委管委、即墨區(qū)委區(qū)政府、平度市委市政府
50 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （二）開展精準扶貧政策落實及資金管理使用情況審計調(diào)查，服務保障鄉(xiāng)村振興攻勢。 項目建設(shè)運營效益方面：部分項目存在監(jiān)管不到位、收益較低、未按計劃要求實施等問題。 嶗山區(qū)委區(qū)政府、西海岸新區(qū)工委管委、即墨區(qū)委區(qū)政府、膠州市委市政府、平度市委市政府、萊西市委市政府
51 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （二）開展精準扶貧政策落實及資金管理使用情況審計調(diào)查，服務保障鄉(xiāng)村振興攻勢。 美麗鄉(xiāng)村建設(shè)方面：3個區(qū)市危房改造程序、2個區(qū)危房改造和廁改補助資金管理使用不規(guī)范。 西海岸新區(qū)工委管委、即墨區(qū)委區(qū)政府、平度市委市政府
52 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （三）開展科技政策落實情況審計調(diào)查，服務保障科技引領(lǐng)城建設(shè)攻勢。 對高端研發(fā)機構(gòu)重引進、輕后續(xù)跟蹤管理和績效考核，引進機構(gòu)與本地企業(yè)產(chǎn)學研對接以及對本地技術(shù)力量培養(yǎng)力度不足，部分引進機構(gòu)效用發(fā)揮未達預期。 市科技局
53 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （三）開展科技政策落實情況審計調(diào)查，服務保障科技引領(lǐng)城建設(shè)攻勢。 對公共研發(fā)平臺管理、考核不到位，抽查14個已建成的平臺發(fā)現(xiàn)，有3個未按期完成建設(shè)任務，有11個未完成管理辦法規(guī)定的對外服務目標。 市科技局
54 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （三）開展科技政策落實情況審計調(diào)查，服務保障科技引領(lǐng)城建設(shè)攻勢。 科研院所法人治理結(jié)構(gòu)改革部分內(nèi)容尚未完成，個別高校、科研院所落實科研資金管理改革政策未到位。 市科技局、市編辦、青島職業(yè)技術(shù)學院、市農(nóng)科院
55 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （三）開展科技政策落實情況審計調(diào)查，服務保障科技引領(lǐng)城建設(shè)攻勢。 大型科學儀器共享補貼和科技創(chuàng)新券試行2項科技政策效果有待提升。 市科技局、市北區(qū)政府、李滄區(qū)政府、西海岸新區(qū)管委、即墨區(qū)政府
56 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （三）開展科技政策落實情況審計調(diào)查，服務保障科技引領(lǐng)城建設(shè)攻勢。 2個區(qū)和高新區(qū)有2110.8萬元科技專項資金撥付不及時，其中2016年和2017年市級科技計劃安排1010.8萬元至2018年8月高新區(qū)尚未下?lián)堋?嶗山區(qū)政府、城陽區(qū)政府、高新區(qū)管委
57 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （三）開展科技政策落實情況審計調(diào)查，服務保障科技引領(lǐng)城建設(shè)攻勢。 2016至2017年結(jié)題的65個市本級科技項目至2018年8月承擔單位未提交科技報告，占全部結(jié)題項目的15.37%。 市科技局
58 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）1.開展保障性安居工程資金投入使用績效審計，服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 資金管理使用方面：由于拆遷安置慢等原因，嶗山區(qū)有24310.26萬元棚改資金至2018年末閑置超過2年。 嶗山區(qū)政府
59 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）1.開展保障性安居工程資金投入使用績效審計，服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 資金管理使用方面：嶗山區(qū)中韓街道辦事處擠占棚改資金96.86萬元。 嶗山區(qū)政府
60 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）1.開展保障性安居工程資金投入使用績效審計，服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 目標任務完成方面：對于市政府2018年下達的棚改任務，截至2019年2月末，2個區(qū)有3個項目未開工建設(shè)。 城陽區(qū)政府、即墨區(qū)政府
61 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）1.開展保障性安居工程資金投入使用績效審計，服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 政策落實方面：截至2019年2月末，城陽區(qū)有2個已建成棚改安置房項目未辦理土地劃撥及竣工驗收備案手續(xù)。 城陽區(qū)政府
62 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）1.開展保障性安居工程資金投入使用績效審計，服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 安居工程建設(shè)使用管理方面：嶗山區(qū)有1個項目的個別地塊應于2013年開工，截至2018年末尚未開工。 嶗山區(qū)政府
63 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）1.開展保障性安居工程資金投入使用績效審計，服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 安居工程建設(shè)使用管理方面：2個區(qū)有4個項目已開工超過3年且超過施工合同等約定期限仍未建成。 城陽區(qū)政府、即墨區(qū)政府
64 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）1.開展保障性安居工程資金投入使用績效審計，服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 安居工程建設(shè)使用管理方面：嶗山區(qū)有10套已配租的公租房長期閑置。 嶗山區(qū)政府
65 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）2.開展學前教育發(fā)展政策措施落實審計調(diào)查,服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 政策落實方面：3個區(qū)市的24所配套幼兒園未以劃撥方式供地建設(shè)。 西海岸新區(qū)管委、即墨區(qū)政府、平度市政府
66 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）2.開展學前教育發(fā)展政策措施落實審計調(diào)查,服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 政策落實方面：2個區(qū)市規(guī)劃建設(shè)的3所幼兒園未啟動建設(shè)或未建設(shè)到位。 西海岸新區(qū)管委、平度市政府
67 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）2.開展學前教育發(fā)展政策措施落實審計調(diào)查,服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 辦學標準執(zhí)行及監(jiān)管方面：城市主城區(qū)學位布局與實際需求差異大，存在公辦園難入、大班額問題；普惠性幼兒園覆蓋率不均衡。 市教育局、市南區(qū)政府、市北區(qū)政府、李滄區(qū)政府、嶗山區(qū)政府、西海岸新區(qū)管委、城陽區(qū)政府、即墨區(qū)政府、膠州市政府、平度市政府、萊西市政府
68 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）2.開展學前教育發(fā)展政策措施落實審計調(diào)查,服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 財政投入及收費管理方面：我市尚未建立完善公辦幼兒園收費動態(tài)調(diào)整機制。 市教育局
69 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）2.開展學前教育發(fā)展政策措施落實審計調(diào)查,服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 財政投入及收費管理方面：膠州市有397.78萬元學前教育專項資金未及時撥付項目單位。 膠州市政府
70 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）2.開展學前教育發(fā)展政策措施落實審計調(diào)查,服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 教師隊伍建設(shè)方面：全市有62.05%的普惠性民辦幼兒園教職工與幼兒配備比例不達標，有14.45%的幼兒專職教師未取得教師資格證。 市教育局、市南區(qū)政府、市北區(qū)政府、李滄區(qū)政府、嶗山區(qū)政府、西海岸新區(qū)管委、城陽區(qū)政府、即墨區(qū)政府、膠州市政府、平度市政府、萊西市政府
71 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）3.開展清潔能源及煤炭清潔利用推進實施審計調(diào)查,服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 清潔能源供熱方面：全市6個區(qū)2017年末清潔能源供熱率19.47%，未達到30％的目標要求，而且以燃氣和余熱供熱為主，熱泵供熱占比下降。 市城市管理局、市南區(qū)政府、市北區(qū)政府、李滄區(qū)政府、嶗山區(qū)政府、黃島區(qū)政府、城陽區(qū)政府
72 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）3.開展清潔能源及煤炭清潔利用推進實施審計調(diào)查,服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 清潔能源供熱方面：市城市管理局貫徹加快清潔能源供熱發(fā)展政策的實施細則有效期至2017年末，新細則亟需修編出臺；清潔能源供熱補貼政策有待完善。 市城市管理局
73 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）3.開展清潔能源及煤炭清潔利用推進實施審計調(diào)查,服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 燃煤鍋爐超低排放改造方面：原市環(huán)保局未與改造項目竣工決算審查中介機構(gòu)簽訂合同，涉及企業(yè)投資28285.55萬元。 原市環(huán)保局
74 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）3.開展清潔能源及煤炭清潔利用推進實施審計調(diào)查,服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 民用散煤清潔化治理方面：多數(shù)區(qū)市治理工作推進緩慢且進展不平衡。 原市經(jīng)濟信息化委、市南區(qū)政府、市北區(qū)政府、李滄區(qū)政府、黃島區(qū)政府、城陽區(qū)政府、即墨區(qū)政府、膠州市政府、平度市政府、萊西市政府、高新區(qū)管委
75 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）3.開展清潔能源及煤炭清潔利用推進實施審計調(diào)查,服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 民用散煤清潔化治理方面：清潔煤補貼標準不一，各區(qū)市補貼力度不同。 市南區(qū)政府、市北區(qū)政府、李滄區(qū)政府、嶗山區(qū)政府、黃島區(qū)政府、城陽區(qū)政府、即墨區(qū)政府、膠州市政府、平度市政府、萊西市政府、高新區(qū)管委
76 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）4.開展自然保護區(qū)建設(shè)管理政策措施落實審計調(diào)查，服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 4個自然保護區(qū)的總體規(guī)劃存在未完成報批、編制不夠規(guī)范、執(zhí)行不嚴格等問題。 黃島區(qū)政府、即墨區(qū)政府、膠州市政府、平度市政府
77 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）4.開展自然保護區(qū)建設(shè)管理政策措施落實審計調(diào)查，服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 3個自然保護區(qū)未建立開發(fā)建設(shè)活動審批監(jiān)管制度。 黃島區(qū)政府、即墨區(qū)政府、平度市政府
78 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）4.開展自然保護區(qū)建設(shè)管理政策措施落實審計調(diào)查，服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 2個自然保護區(qū)管理機構(gòu)不獨立。 黃島區(qū)政府、平度市政府
79 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）4.開展自然保護區(qū)建設(shè)管理政策措施落實審計調(diào)查，服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 以前年度撥付的6448萬元靈山島自然保護區(qū)專項資金至2018年10月末累計使用47.24%，使用率不高。 黃島區(qū)政府
80 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）4.開展自然保護區(qū)建設(shè)管理政策措施落實審計調(diào)查，服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 大澤山自然保護區(qū)內(nèi)3個自然村生活污水未經(jīng)檢測處理直接排放。 平度市政府
81 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）5.開展領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計，服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 2015至2017年，有2戶企業(yè)和1個工程未辦理取水許可證，取水2717.99萬立方米。 原市水利局
82 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）5.開展領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計，服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 原市水利局對未報批水土保持方案的118個生產(chǎn)建設(shè)項目未采取處理措施。 原市水利局
83 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）5.開展領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計，服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 2012年底前編制完成的個別海島保護和利用規(guī)劃，截至2018年11月原市海洋漁業(yè)局未對外發(fā)布。 原市海洋漁業(yè)局
84 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （四）5.開展領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計，服務保障城市品質(zhì)改善提升攻勢。 海上“地籠網(wǎng)”違規(guī)生產(chǎn)活動仍存在。 原市海洋漁業(yè)局
85 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （五）1.開展推進“一次辦好”和減稅降費政策措施落實審計調(diào)查，服務保障高效青島建設(shè)攻勢。 市財政局有3個“一次辦好”事項辦事指南要求提供的部分申請材料不夠清晰。 市財政局
86 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （五）1.開展推進“一次辦好”和減稅降費政策措施落實審計調(diào)查，服務保障高效青島建設(shè)攻勢。 李滄區(qū)“一鏈辦理”在系統(tǒng)搭建方面還需完善，部分涉及多部門審批的事項仍需工作人員線下辦理。 李滄區(qū)政府
87 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （五）1.開展推進“一次辦好”和減稅降費政策措施落實審計調(diào)查，服務保障高效青島建設(shè)攻勢。 李滄區(qū)行政審批網(wǎng)與部分專網(wǎng)尚未數(shù)據(jù)共享，部分部門在專網(wǎng)辦理審批的同時，仍需在行政審批系統(tǒng)二次錄入數(shù)據(jù)。 李滄區(qū)政府
88 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （五）1.開展推進“一次辦好”和減稅降費政策措施落實審計調(diào)查，服務保障高效青島建設(shè)攻勢。 市南區(qū)政務服務終端設(shè)施有待進一步開發(fā)利用，使用率不高。 市南區(qū)政府
89 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （五）1.開展推進“一次辦好”和減稅降費政策措施落實審計調(diào)查，服務保障高效青島建設(shè)攻勢。 抽查發(fā)現(xiàn)，市北區(qū)有2個“一次辦好”事項涉及的5個事件辦理時間超過規(guī)定時限。 市北區(qū)政府
90 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （五）1.開展推進“一次辦好”和減稅降費政策措施落實審計調(diào)查，服務保障高效青島建設(shè)攻勢。 即墨區(qū)2戶企業(yè)對應免征增值稅的公租房租金收入計提稅金及附加11萬元，其中已繳納0.76萬元。 即墨區(qū)政府
91 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （五）2.開展福利彩票資金籌集管理使用審計，服務保障高效青島建設(shè)攻勢。 市民政局超范圍安排8個福彩公益金項目3979萬元。 市民政局
92 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （五）2.開展福利彩票資金籌集管理使用審計，服務保障高效青島建設(shè)攻勢。 市北區(qū)民政局有1082.7萬元福彩公益金未按規(guī)定用途使用。 市北區(qū)政府
93 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （五）2.開展福利彩票資金籌集管理使用審計，服務保障高效青島建設(shè)攻勢。 截至2018年11月末，市北區(qū)有88.5萬元福彩公益金滯留在財政和民政部門未下?lián)堋?市北區(qū)政府
94 三、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （五）2.開展福利彩票資金籌集管理使用審計，服務保障高效青島建設(shè)攻勢。 即墨區(qū)民政局未經(jīng)政府采購自行確定孤老殘障優(yōu)撫對象供養(yǎng)服務單位，3年支付資金2727.02萬元。 即墨區(qū)政府
95 四、公共投資建設(shè)項目審計情況 對16個公共投資建設(shè)項目開展審計，服務保障交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城市品質(zhì)改善提升攻勢。 有14個項目的施工單位多計工程價款63372.44萬元，其中地鐵工程23310.72萬元、新疆路高架快速路工程7883.92萬元。 原市城鄉(xiāng)建設(shè)委、市教育局、高新區(qū)管委、市建筑工務局、青島地鐵集團有限公司、青島青龍高速公路建設(shè)有限公司、青島市大沽河管理局、青島城市建設(shè)投資(集團)有限責任公司、青島國信海天中心建設(shè)有限公司、青島水務集團有限公司、青島廣播電視大學、青島美術(shù)學校、青島第三十九中學
96 四、公共投資建設(shè)項目審計情況 對16個公共投資建設(shè)項目開展審計，服務保障交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城市品質(zhì)改善提升攻勢。 有3個項目多繳或欠繳規(guī)費790.35萬元，其中青島實驗高級中學等五所高中工程、青島廣播電視大學項目分別欠繳建筑企業(yè)養(yǎng)老保障金548.06萬元、168.15萬元。 市教育局、市建筑工務局、青島廣播電視大學、青島第三十九中學、青島第十九中學、青島美術(shù)學校、青島外語學校
97 四、公共投資建設(shè)項目審計情況 對16個公共投資建設(shè)項目開展審計，服務保障交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城市品質(zhì)改善提升攻勢。 有5個項目多計征地管理費和劃撥土地款等待攤投資24343.25萬元，其中青島實驗高級中學等五所高中工程、李村河污水廠項目分別多計6323.03萬元、232.25萬元。 原市城鄉(xiāng)建設(shè)委、市教育局、市南區(qū)政府、市北區(qū)政府、李滄區(qū)政府、膠州市政府、青島地鐵集團有限公司、青島水務集團有限公司、青島第三十九中學、青島第十九中學、青島美術(shù)學校、青島外語學校
98 四、公共投資建設(shè)項目審計情況 對16個公共投資建設(shè)項目開展審計，服務保障交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城市品質(zhì)改善提升攻勢。 有9個項目在基建程序履行等方面不夠規(guī)范，其中青島新機場高速公路等3個項目未嚴格執(zhí)行基建程序，高新區(qū)污水處理廠一期工程等3個項目未按規(guī)定進行招標。 原市城鄉(xiāng)建設(shè)委、高新區(qū)管委、青島市大沽河管理局、青島交通發(fā)展集團有限公司、青島城市建設(shè)投資(集團)有限責任公司、青島水務集團有限公司、青島廣播電視大學、青島第三十九中學
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