內(nèi)蒙古自治區(qū)審計(jì)廳廳長(zhǎng) 靳素平
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：
我受自治區(qū)人民政府委托，報(bào)告2018年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。
按照審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)，審計(jì)廳對(duì)2018年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支進(jìn)行了審計(jì)。除對(duì)財(cái)政廳等18個(gè)一級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)外，對(duì)其余78個(gè)本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位采取“集中分析、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、分散核實(shí)、系統(tǒng)研究”的大數(shù)據(jù)審計(jì)模式開(kāi)展審計(jì)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)自治區(qū)本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位審計(jì)全覆蓋。對(duì)重大政策貫徹落實(shí)、扶貧等11個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的十九大、十九屆二中、三中全會(huì)精神和習(xí)近平總書(shū)記在中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上的講話精神，統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局，協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，做到“兩個(gè)維護(hù)”，不斷深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展，加強(qiáng)財(cái)政績(jī)效審計(jì)。積極發(fā)揮經(jīng)濟(jì)體檢功能，治已病，防未病，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，促進(jìn)全面深化改革，促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行，促進(jìn)反腐倡廉，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展保駕護(hù)航。按照“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”的要求，從審計(jì)角度保護(hù)干事創(chuàng)業(yè)、敢于擔(dān)當(dāng)?shù)母刹浚I(yíng)造良好營(yíng)商環(huán)境。
審計(jì)結(jié)果表明，2018年，面對(duì)復(fù)雜嚴(yán)峻多變的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和艱巨繁重的改革發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)，在自治區(qū)黨委政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各級(jí)各部門認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央重大方針政策和自治區(qū)黨委政府安排部署，主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，積極推進(jìn)深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，自治區(qū)黨委政府堅(jiān)持勤儉節(jié)約帶頭過(guò)緊日子，嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”，壓縮自治區(qū)本級(jí)部門會(huì)議費(fèi)等一般性開(kāi)支10%，騰挪出12.6億元用于重點(diǎn)民生、重大項(xiàng)目等重點(diǎn)支出。全力做好穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作，打好打贏“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，認(rèn)真貫徹落實(shí)《內(nèi)蒙古自治區(qū)人大常委會(huì)關(guān)于2017年自治區(qū)本級(jí)財(cái)政決算草案和審計(jì)工作報(bào)告審查決議》各項(xiàng)要求，較好地完成了自治區(qū)十三屆人大一次會(huì)議批準(zhǔn)的自治區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算。
——較好完成預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)。各級(jí)政府和有關(guān)部門加強(qiáng)稅收和非稅收入征管工作，全面落實(shí)“減稅降費(fèi)”、支持中小微企業(yè)發(fā)展等稅收優(yōu)惠政策，努力做實(shí)財(cái)政收入。2018年全區(qū)一般公共預(yù)算收入1857.6億元，增長(zhǎng)9.1 %。
——嚴(yán)格管控和積極化解地方政府債務(wù)，堅(jiān)持開(kāi)好“前門”、嚴(yán)堵“后門”，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。2018年，發(fā)行置換債券和再融資債券627億元，降低了融資成本。積極爭(zhēng)取發(fā)行新增政府債券516.3億元，比上年增加121.9億元，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供資金保障，確保重大公益性項(xiàng)目建設(shè)資金需求。建立健全工作機(jī)制，全面壓實(shí)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任。出臺(tái)了《關(guān)于堅(jiān)決貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記重要指示精神進(jìn)一步做好規(guī)范政府債務(wù)管理防范財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)工作的意見(jiàn)》、《內(nèi)蒙古自治區(qū)化解政府債務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)辦法》等規(guī)范性文件。2018年，自治區(qū)籌集化債獎(jiǎng)勵(lì)資金76.5億元，支持盟市、旗縣開(kāi)展化債工作。
——加大扶貧投入力度，為脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)提供資金保障。全區(qū)各級(jí)財(cái)政扶貧支出147.9億元，增長(zhǎng)21.6％，新增扶貧資金向深度貧困地區(qū)傾斜。加強(qiáng)扶貧資金管理，自治區(qū)31個(gè)國(guó)貧旗縣整合涉農(nóng)資金56.7億元，建立扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制和扶貧項(xiàng)目資金績(jī)效管理制度，切實(shí)提高扶貧資金使用效益。
——加大重大污染防治投入力度，為打贏污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)提供資金保障。全區(qū)節(jié)能環(huán)保支出158.9億元，增長(zhǎng)10.6％。下達(dá)環(huán)保專項(xiàng)13.5億元，全面加強(qiáng)大氣、水、土壤污染防治工作。下達(dá)資金20.1億元，支持“一湖兩海”生態(tài)環(huán)境綜合治理。下達(dá)重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付34.1億元，支持國(guó)家限制開(kāi)發(fā)、禁止開(kāi)發(fā)區(qū)生態(tài)環(huán)境保護(hù)和改善民生。
——強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理初見(jiàn)成效。財(cái)政廳不斷推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，嚴(yán)把資金使用關(guān)。2018年，化解全區(qū)法檢兩院債務(wù)預(yù)算指標(biāo)3億元，經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審核，對(duì)符合化債標(biāo)準(zhǔn)的1.46億元債務(wù)安排資金，將結(jié)余預(yù)算指標(biāo)用于政法系統(tǒng)亟需建設(shè)的項(xiàng)目上。同年，財(cái)政廳專項(xiàng)扶貧資金績(jī)效管理被國(guó)務(wù)院扶貧辦、財(cái)政部評(píng)為優(yōu)秀獎(jiǎng)。
一、財(cái)政廳、發(fā)展改革委組織本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
據(jù)財(cái)政廳自治區(qū)本級(jí)決算報(bào)表（草案）反映，2018年，一般公共預(yù)算收入528億元，完成調(diào)整預(yù)算的114.8%；支出816.2億元，完成調(diào)整預(yù)算的90.6%。政府性基金收入66.94億元，完成年初預(yù)算的124%；支出118.2億元，完成調(diào)整預(yù)算的99.3%。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入6.1億元，完成年初預(yù)算的251.4%；支出4.8億元，完成年初預(yù)算的223.4%。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入265.3億元，完成年初預(yù)算的154.8%，支出246.67億元，完成年初預(yù)算的91%。主要問(wèn)題是：
（一）財(cái)政廳組織預(yù)算執(zhí)行方面：一是對(duì)下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付未落實(shí)到具體項(xiàng)目和地區(qū)234.34億元。自治區(qū)人大批復(fù)一般公共預(yù)算自治區(qū)對(duì)下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付754.66億元，其中：234.34億元財(cái)政廳未細(xì)化到具體項(xiàng)目和地區(qū)。二是國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入預(yù)決算差異大。收入預(yù)算2.42億元，決算6.1億元，是年初預(yù)算的2.51倍。三是部分專項(xiàng)資金分配、下達(dá)不規(guī)范，金額19.1億元。涉及綠色農(nóng)畜產(chǎn)品基地建設(shè)等13個(gè)專項(xiàng)資金。四是部分專項(xiàng)資金預(yù)算未執(zhí)行或執(zhí)行率低，金額15億元。主要是“保障性安居工程自治區(qū)本級(jí)配套資金”等3個(gè)專項(xiàng)資金當(dāng)年應(yīng)分配撥付15億元，實(shí)際撥付1.76億元。五是中央和自治區(qū)本級(jí)專項(xiàng)資金分配下達(dá)不及時(shí)，涉及金額210.8億元。其中，超過(guò)規(guī)定時(shí)間1至3個(gè)月、4至6個(gè)月、7至12個(gè)月的指標(biāo)金額分別為144.9億元、31.8億元、31.7億元。
（二）發(fā)展改革委組織基本建設(shè)投資預(yù)算和管理方面：一是未對(duì)1.3億元前期費(fèi)使用和前期工作開(kāi)展情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。二是對(duì)“專家組評(píng)審出具保留意見(jiàn)”的13個(gè)項(xiàng)目下達(dá)投資計(jì)劃8400萬(wàn)元。三是部分基本建設(shè)投資計(jì)劃報(bào)批時(shí)缺乏依據(jù)，涉及資金1.72億元，占全部投資計(jì)劃的11.2%。四是未按規(guī)定安排旗縣衛(wèi)生項(xiàng)目26個(gè)，少安排投資1814萬(wàn)元。五是項(xiàng)目單位前期工作不到位，造成中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資項(xiàng)目未開(kāi)工，滯留資金3080萬(wàn)元。
此外，預(yù)算績(jī)效管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)。據(jù)財(cái)政廳對(duì)10個(gè)本級(jí)預(yù)算部門的20個(gè)項(xiàng)目以及“2017年高?！p一流’建設(shè)”等5個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果顯示,項(xiàng)目績(jī)效存在的突出問(wèn)題：一是項(xiàng)目缺失績(jī)效目標(biāo)與績(jī)效指標(biāo)。二是相關(guān)資金、項(xiàng)目管理制度不夠健全、執(zhí)行不夠嚴(yán)格。三是項(xiàng)目投資估算不合理、項(xiàng)目實(shí)施方案編制質(zhì)量不高。四是部分資金使用不規(guī)范。五是部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率偏低，影響了財(cái)政資金的使用績(jī)效。
二、自治區(qū)本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的普遍性問(wèn)題：一是預(yù)算編制管理不規(guī)范。20個(gè)部門及所屬單位未將上年結(jié)余納入預(yù)算9.32億元；8個(gè)部門及所屬單位收入未納入預(yù)算4.3億元；19個(gè)部門及所屬單位預(yù)算未細(xì)化到具體項(xiàng)目和單位22.26億元。二是22個(gè)部門無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出4.83億元。三是2個(gè)部門未按照規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算2.3億元。四是23個(gè)部門未執(zhí)行（完成）預(yù)算56.4億元。五是21個(gè)部門滯留、截留、挪用、坐支應(yīng)當(dāng)上繳的財(cái)政收入1.53億元。六是6個(gè)部門應(yīng)收未收財(cái)政收入3.8億元。七是11個(gè)部門出借、擠占、挪用專項(xiàng)資金1.97億元。八是13個(gè)部門違規(guī)將零余額賬戶資金轉(zhuǎn)入基本戶1.2億元。九是5個(gè)部門違規(guī)招投標(biāo)3.02億元。
此外，審計(jì)還發(fā)現(xiàn)一些部門單位政府采購(gòu)不規(guī)范、未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算、未按規(guī)定在定點(diǎn)機(jī)構(gòu)維修車輛、舉辦會(huì)議和往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬、賬實(shí)不符、賬表不符以及不合規(guī)票據(jù)報(bào)賬等財(cái)務(wù)管理不規(guī)范問(wèn)題。
三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
按照審計(jì)署統(tǒng)一部署，審計(jì)廳對(duì)深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革專項(xiàng)資金、地方銀行防控金融風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略、全區(qū)住建和自然資源等部門減稅降費(fèi)重大政策貫徹落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革專項(xiàng)資金滯留、挪用3.18億元和閑置2881萬(wàn)元；未開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)和部分專項(xiàng)資金政策目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)等問(wèn)題。二是個(gè)別地方銀行存在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不完善、未開(kāi)展非信貸資產(chǎn)分類、向不符合條件的借款人發(fā)放貸款、貸后監(jiān)管不嚴(yán)導(dǎo)致貸款被挪用等問(wèn)題。三是科技投入不足，特別是盟市以下投入偏低；科技創(chuàng)新短板比較突出，基礎(chǔ)研究和科技創(chuàng)新能力薄弱；高校、科研院所與企業(yè)結(jié)合轉(zhuǎn)化科技成果不夠緊密，科技成果轉(zhuǎn)化服務(wù)能力不足；科技專項(xiàng)資金擠占挪用270.3萬(wàn)元和閑置5281.8萬(wàn)元等問(wèn)題。四是部分科技企業(yè)未享受研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠政策；亂收費(fèi)463.3萬(wàn)元；違規(guī)收取保證金3882.3萬(wàn)元等問(wèn)題。
四、落實(shí)“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”有關(guān)政策和資金審計(jì)情況
一是圍繞防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)，審計(jì)廳組織對(duì)全區(qū)地方政府債務(wù)管理情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查?；久鍌鶆?wù)規(guī)模和底數(shù)，基本掌握地方政府舉債、化債、債務(wù)管理存在的問(wèn)題和難點(diǎn)。為自治區(qū)黨委政府宏觀決策提供了翔實(shí)的第一手資料，促進(jìn)自治區(qū)進(jìn)一步出臺(tái)防范化解政府債務(wù)政策辦法發(fā)揮了積極作用。
二是圍繞脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)，審計(jì)廳將審計(jì)署統(tǒng)一組織審計(jì)的9個(gè)貧困旗縣外的其余34個(gè)貧困旗縣扶貧資金管理使用和扶貧政策貫徹落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)。同時(shí)，對(duì)14個(gè)脫貧摘帽的旗縣進(jìn)行了審計(jì)回頭看。審計(jì)指出了項(xiàng)目管理、資金使用、有關(guān)政策落實(shí)等方面存在的問(wèn)題。各地區(qū)、各部門單位高度重視審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)工作，積極糾正問(wèn)題，并建立長(zhǎng)效機(jī)制，出臺(tái)制度辦法強(qiáng)化管理，堵塞漏洞。審計(jì)整改率達(dá)到98.1%。
三是圍繞重大污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，審計(jì)廳組織對(duì)全區(qū)大氣污染、水污染、土壤污染等環(huán)保專項(xiàng)資金進(jìn)行了審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，揭示了一些環(huán)保項(xiàng)目未按計(jì)劃完工、項(xiàng)目進(jìn)展緩慢、項(xiàng)目績(jī)效未達(dá)預(yù)期目標(biāo)、違規(guī)招投標(biāo)以及滯留、挪用專項(xiàng)資金等方面存在的問(wèn)題。各地區(qū)、各部門單位高度重視審計(jì)查出的問(wèn)題，并積極進(jìn)行整改。除移送紀(jì)委監(jiān)委等有關(guān)部門案件線索20件正在核實(shí)處理外，其余問(wèn)題基本整改完畢。
五、重點(diǎn)民生資金審計(jì)情況
審計(jì)廳組織對(duì)12個(gè)盟市35個(gè)旗縣（市、區(qū)）2018年度安居工程進(jìn)行了審計(jì)。在資金管理使用、建設(shè)任務(wù)、住房分配管理等方面存在一些問(wèn)題。對(duì)上述問(wèn)題，有關(guān)部門高度重視并積極進(jìn)行整改。
六、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任、自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)情況
（一）領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面的主要問(wèn)題。一是區(qū)直12個(gè)黨政部門和事業(yè)單位方面：個(gè)別單位貫徹落實(shí)國(guó)家有關(guān)重大政策不夠到位。比如，全區(qū)有6000多萬(wàn)畝草場(chǎng)未確權(quán)承包；個(gè)別單位未完成自治區(qū)政府工作任務(wù)。比如，內(nèi)蒙古經(jīng)貿(mào)學(xué)校搬遷任務(wù)，應(yīng)于2017年7月底前完成，至2018年6月底尚未搬遷；個(gè)別單位履職不夠到位。比如，大氣污染防治專項(xiàng)資金4.54億元預(yù)算執(zhí)行率低于50%，導(dǎo)致國(guó)家在下達(dá)2017年預(yù)算時(shí)少下達(dá)0.91億元。二是烏蘭浩特市主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面：本級(jí)財(cái)力與項(xiàng)目投資計(jì)劃不匹配，三年項(xiàng)目平均開(kāi)工率為63%；未完成減稅降費(fèi)、簡(jiǎn)政放權(quán)等25項(xiàng)改革任務(wù)；未完成化債任務(wù)8239萬(wàn)元及少報(bào)債務(wù)7.7億元；部分政府投資項(xiàng)目存在未公開(kāi)招投標(biāo)、未及時(shí)編制竣工決算、資產(chǎn)閑置等情況。三是內(nèi)蒙古高等級(jí)公路建設(shè)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面：企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不完善，未按現(xiàn)代企業(yè)制度要求設(shè)立公司董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)；下屬子公司虧損企業(yè)占比近60%。
（二）12個(gè)旗縣領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是草原資源方面：2個(gè)旗自行出臺(tái)的政策違反自治區(qū)有關(guān)草原保護(hù)、獎(jiǎng)補(bǔ)政策相關(guān)規(guī)定；個(gè)別地方草畜平衡制度執(zhí)行不夠到位，出現(xiàn)超載過(guò)牧等問(wèn)題。二是森林資源方面：個(gè)別旗縣未完成造林任務(wù)；個(gè)別地方林業(yè)局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)底數(shù)不清，主要林業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)不一致。三是水資源方面：個(gè)別旗縣在地下水超采區(qū)打井127眼，地下水超采421萬(wàn)立方米；個(gè)別地方存在水務(wù)局取供水量數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，2家污水處理廠超標(biāo)排污；個(gè)別地方未辦理取水許可新打灌溉井1298眼、園林綠化井120眼等問(wèn)題。四是土地資源方面：6個(gè)旗縣未批先建、未批先征、未供即用土地1382.9公頃；個(gè)別地方建設(shè)用地供而未用和批而不供、“以租代征”、未經(jīng)“招拍掛”違規(guī)協(xié)議出讓土地1214.2公頃等問(wèn)題。五是礦產(chǎn)資源方面：部分旗縣未完成選礦回收率等控制指標(biāo)；個(gè)別地方礦山環(huán)境治理不到位、圈而不探、占而不采、安全生產(chǎn)建設(shè)不到位，存在地質(zhì)災(zāi)害隱患等問(wèn)題。六是執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)方面：8個(gè)旗縣監(jiān)管機(jī)構(gòu)、隊(duì)伍薄弱；10個(gè)旗縣資源和環(huán)境監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)違法案件查處和處理處罰不到位等問(wèn)題。
七、10戶自治區(qū)直屬企業(yè)審計(jì)調(diào)查情況
審計(jì)廳對(duì)自治區(qū)10戶直屬企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，企業(yè)對(duì)外投資管理方面：一是對(duì)外投資存在盲目決策、決策失誤、管理不到位等原因造成投資損失或潛在損失、投資效益低或無(wú)效益，涉及資金10.7億元。主要涉及5個(gè)集團(tuán)公司及其所屬子公司。二是處置國(guó)有股權(quán)不規(guī)范，未履行評(píng)估程序、未在產(chǎn)權(quán)交易場(chǎng)所公開(kāi)交易。經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面：一是收入、成本、費(fèi)用不實(shí)。涉及3個(gè)集團(tuán)公司和2個(gè)子公司等。二是所有者權(quán)益不實(shí)。主要涉及1個(gè)投資公司。
八、其他專項(xiàng)審計(jì)情況
一是審計(jì)廳對(duì)2015年至2017年宣傳文化專項(xiàng)資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。相關(guān)部門高度重視審計(jì)查出問(wèn)題整改工作，及時(shí)制定整改方案并責(zé)任到人，出臺(tái)（修定）制度辦法4項(xiàng)，審計(jì)整改率達(dá)100%。
二是審計(jì)廳對(duì)京新高速集呼段等5條公路建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，除糾正基本建設(shè)程序和財(cái)務(wù)管理等方面問(wèn)題外，依法向有關(guān)部門移送問(wèn)題線索22件。
三是審計(jì)廳按照審計(jì)署統(tǒng)一部署開(kāi)展了外資貸（援）款專項(xiàng)審計(jì)并出具了報(bào)告。
九、審計(jì)查出的重大違法違紀(jì)問(wèn)題線索移送情況
2018年7月至2019年6月底，審計(jì)廳直接審計(jì)和統(tǒng)一組織的審計(jì)項(xiàng)目查出問(wèn)題線索221件，涉嫌違法違紀(jì)人員40名，涉及資金18.1億元。其中：移送有關(guān)紀(jì)委監(jiān)委86件34人，涉及資金7.6億元；移送公安機(jī)關(guān)4件2人，涉及資金1億元；移送有關(guān)主管部門131件4人，涉及部門單位機(jī)構(gòu)27個(gè)，資金9.5億元。截至2019年6月底，已經(jīng)作出罰款、補(bǔ)繳稅金及滯納金、責(zé)任人作深刻檢查并收繳補(bǔ)助款、誡勉談話等9件，有關(guān)紀(jì)委監(jiān)委立案7件，其他問(wèn)題線索正在調(diào)查核實(shí)中。
十、審計(jì)處理處罰和整改情況
對(duì)上述審計(jì)項(xiàng)目，審計(jì)廳均依法出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)移送處理書(shū)，下達(dá)審計(jì)決定，并抓好督促整改工作。據(jù)統(tǒng)計(jì)，上年完成的11個(gè)專項(xiàng)審計(jì)，絕大部分問(wèn)題得到了整改落實(shí)，例如，扶貧資金整改率98.1%，宣傳文化專項(xiàng)整改率100%。對(duì)特殊疑難問(wèn)題一時(shí)整改不完的已經(jīng)建立整改臺(tái)賬和整改期限。部門單位舉一反三，建立長(zhǎng)效機(jī)制，積極制定（修定）規(guī)章制度辦法。對(duì)2018年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出的問(wèn)題，除即查即改、立查立改外，其余尚處在審計(jì)整改期限內(nèi)。審計(jì)廳將繼續(xù)督促整改落實(shí)情況，并在明年3月份向自治區(qū)人大常委會(huì)作專題報(bào)告。
另外，審計(jì)廳派出約50人（次）參加自治區(qū)黨委巡視工作、紀(jì)委監(jiān)委辦案、專項(xiàng)督導(dǎo)等工作。
十一、審計(jì)建議
（一）提高政治站位，認(rèn)真貫徹落實(shí)預(yù)算法等財(cái)經(jīng)法律法規(guī)。新修訂的預(yù)算法實(shí)施以來(lái)，取得了一定成效。但從本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題看，預(yù)算編制不細(xì)化、不完整、違規(guī)調(diào)整預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低或無(wú)法執(zhí)行等問(wèn)題仍然存在。建議各級(jí)政府和財(cái)政部門，進(jìn)一步貫徹落實(shí)預(yù)算法等財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，財(cái)政部門要把好預(yù)算編制源頭關(guān)，各級(jí)各部門也要嚴(yán)編細(xì)編預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算剛性約束。
（二）牢固樹(shù)立預(yù)算績(jī)效理念，做到“花錢必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”。近年來(lái)，我區(qū)預(yù)算績(jī)效管理工作取得了一定成績(jī)，但與中央的要求還有一定差距，主要表現(xiàn)在預(yù)算資金遲撥、滯留、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)不明確甚至一些項(xiàng)目不具備實(shí)施條件卻安排預(yù)算等方面。建議各級(jí)政府要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算績(jī)效工作的領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)政部門編制年度預(yù)算時(shí)，從源頭上要把好預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制和審查關(guān)。各部門單位要切實(shí)履行預(yù)算績(jī)效目標(biāo)主體責(zé)任，科學(xué)合理設(shè)定績(jī)效目標(biāo)。加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，做到“儲(chǔ)備一批，實(shí)施一批，謀劃一批”，不進(jìn)庫(kù)的項(xiàng)目不得安排預(yù)算，切實(shí)解決預(yù)算不精準(zhǔn)造成的資金閑置甚至損失浪費(fèi)等問(wèn)題。建立健全預(yù)算績(jī)效目標(biāo)獎(jiǎng)懲辦法，獎(jiǎng)罰分明，問(wèn)責(zé)嚴(yán)格。
（三）增強(qiáng)依法行政意識(shí)，提高領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)能力和水平。從領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任和各專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題看，既有體制機(jī)制制度方面的原因，也有依法行政意識(shí)不強(qiáng)、履職盡責(zé)不夠到位和越位錯(cuò)位等因素。建議結(jié)合依法治區(qū)和法治政府建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部法治教育和培訓(xùn)，樹(shù)牢樹(shù)強(qiáng)法治意識(shí)，進(jìn)一步提高依法行政、依法履職能力。
（四）加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)監(jiān)管，確保國(guó)有資產(chǎn)安全。通過(guò)對(duì)自治區(qū)10戶直屬企業(yè)審計(jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一些企業(yè)盲目決策對(duì)外投資、未經(jīng)法定程序處置資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不真實(shí)等問(wèn)題。建議各級(jí)政府和有關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)的監(jiān)管力度，嚴(yán)格落實(shí)考核獎(jiǎng)懲問(wèn)責(zé)制度。建立健全企業(yè)“三重一大”決策公開(kāi)機(jī)制，自覺(jué)接受輿論監(jiān)督和群眾監(jiān)督。
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員， 我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的十九大、十九屆二中、三中全會(huì)精神和黨中央重大決策部署，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記在中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上的重要講話精神、對(duì)內(nèi)蒙古工作的重要講話、指示批示精神和自治區(qū)黨委十屆歷次全委會(huì)精神，自覺(jué)接受自治區(qū)人大常委會(huì)的監(jiān)督和指導(dǎo)，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，“不忘初心，牢記使命”，以優(yōu)異成績(jī)慶祝中華人民共和國(guó)成立70周年。
正文doc下載：關(guān)于2018年度內(nèi)蒙古自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告.docx
