2020年6月9日，省審計廳受省政府委托，向省十三屆人大常委會第十七次會議報告2019年省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改工作情況。根據(jù)《中華人民共和國審計法》第三十六條規(guī)定，現(xiàn)將報告全文公告如下：
2019年，省委、省政府高度重視審計整改工作，省委常委會、省政府常務會專題研究，明確要求認真學習貫徹習近平總書記重要批示精神，強化審計查出問題整改工作。省委、省政府主要領導多次強調，各相關部門、單位要認真履行整改主體責任，積極落實整改；審計機關要緊緊圍繞省委、省政府決策部署，牢牢把握審計工作“治已病、防未病”重要作用，認真履行審計監(jiān)督職責。按照省委、省政府要求，省審計廳先后組織開展專項整改檢查，督促整改落實，各有關部門單位加大工作力度，扎實開展整改，大部分問題已整改到位，促進資金撥付到位5.59億元，盤活閑置資金22.53億元，追回騙取、套取資金2.2億元，繳交入庫資金3.3億元，移送線索35件，黨紀政務處分及組織處理33人。
一、省人大常委會審議意見的落實情況
省政府高度重視省人大2019年省級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計工作報告審議意見，對委員們提出的“強化政治責任，保障黨中央重大政策全面貫徹落實；積極推進績效審計，努力提升審計工作成效”等意見，及時研究部署，采取措施落實，推進人大監(jiān)督、政府督查、審計監(jiān)督聯(lián)動機制建設，強化整改督查和追責問效工作，不斷完善審計整改工作機制，將審計整改工作納入省政府督察督辦事項和年度目標責任考核。審計機關不斷強化政治擔當，緊緊圍繞黨中央和國務院重大決策部署、重大政策落實持續(xù)開展審計工作，確保政策措施落地生根見實效，依法全面履行審計監(jiān)督職責，積極探索績效審計模式，制定印發(fā)了《陜西省審計查出問題整改辦法》。
二、審計工作報告反映主要問題的整改情況
2019年省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映了省級預算執(zhí)行、重大政策措施落實、打好三大攻堅戰(zhàn)、重點民生資金和項目建設、國有企業(yè)和金融機構、自然資源資產離任等6個方面1128個問題，截至目前，已整改到位887個，正在整改241個。
（一）省級預算執(zhí)行方面
1.對部門預算追加多問題，研究制定《關于省級全面實施零基預算改革的意見》《省級財政資金分配暫行規(guī)定》，硬化預算約束，深化預算管理改革。對績效管理水平不夠高問題，制定《關于全面實施預算績效管理的實施意見》，不斷強化績效評價結果應用，推進預算工作績效全覆蓋。對礦業(yè)權出讓價款省級分成收入7.32億元未及時繳入國庫問題，省財政廳積極溝通協(xié)調，已繳交入庫。對政府股權投資未在決算報表中披露問題，省財政廳進行了整改規(guī)范。
2.對部分省級重點建設項目推進緩慢問題和新增千億斤糧食生產能力規(guī)劃田間工程建設項目投資計劃下達時間晚62天問題，省發(fā)展改革委加大問責力度，對項目建設進展較慢的市區(qū)開展督查，確保項目建設進度；修訂投資計劃管理制度，嚴格按規(guī)定期限下達投資計劃。
3.對6個市（區(qū)）政府性融資擔保增資目標未達到2017年《陜西省政府性融資擔保體系建設行動計劃》規(guī)定問題，省財政廳積極落實政府性融資擔保體系建設主體責任，督促各地政府按照省政府要求完成增資目標任務。對省級政府投資基金管理不規(guī)范、未能發(fā)揮引導作用問題，省財政廳已專題上報省政府，并按照省政府意見，下發(fā)《關于現(xiàn)有政府投資基金分類管理有關事項的通知》，對各基金進行清理處置和分類管理。對部分公共資源項目交易未納入省級公共資源交易平臺問題，省發(fā)展改革委加大協(xié)商銜接力度，加強與省級相關行業(yè)行政監(jiān)管部門的聯(lián)系溝通，努力做到公共資源交易項目“應進必進、成熟一項進入一項”。
4.省級部門單位預算執(zhí)行方面的問題中，相關部門單位嚴格細化部門預算管理、預算編制，加大項目支出力度，積極撥付滯留的財政專項資金，規(guī)范非稅收入、政府采購和津補貼管理，及時上繳應繳未繳財政收入，加大往來款項長期掛賬清理力度，強化財務制度、現(xiàn)金管理以及公務卡制度執(zhí)行，嚴格項目建設管理。3所省屬高校未執(zhí)行收支兩條線管理資金已補繳財政；未執(zhí)行政府采購的問題已補辦政府采購手續(xù)或加強了管理；往來款項長期掛賬問題，相關高校已整改或正在清理；擠占濟困助學金已調整賬務整改到位；收支核算不實問題已規(guī)范；資產核算不實問題已調整賬務、補記資產。
5.部分下級政府財政預算編制不完整、未編制項目支出預算、無預算超預算支出、向非本級預算單位撥款、應繳未繳非稅收入、預征稅款及附加、滯留財政專項資金等問題中，6個市（區(qū)）縣已基本整改完畢。2.74億元應繳未繳非稅收入基本已入庫；預征稅款及附加3004萬元已清退和抵庫；少征的稅費基金及附加已健全機制和補征；滯留財政專項資金問題，4個市縣正在逐步規(guī)范、壓減滯留規(guī)模，健全管理機制；4個市（區(qū)）縣存量資金3.69億元已盤活。
（二）重大政策措施落實方面
1.追趕超越目標任務落實問題中，經濟發(fā)展目標完成不理想問題涉及的5個市（區(qū)），積極招商引資，督促項目有序推進；66個建設項目未按計劃開工建設問題，22個項目已開工建設，39個項目正在整改，5個項目已調整或終止；122個項目建設進展緩慢問題涉及的7個市（區(qū)）積極進行政策引導、簡化程序、督促加快項目建設進度；38個項目建設程序不合規(guī)、手續(xù)不完善問題，11個項目已整改，27個項目正在整改；6個市（區(qū)）財政資金撥付不及時、未落實減免補貼資金涉及的2.82億資金已撥付。
2.對“六穩(wěn)”政策措施落實問題，8個市（區(qū)）部分縣（區(qū)）兌付不及時的促進就業(yè)類補貼、貸款4290萬元資金已撥付2770萬元。對超限額支出公益性崗位補貼資金問題，人社部門嚴格把握公益性崗位設置要求，確保公益性崗位支出達到規(guī)定。對未及時收取農民工工資保證金問題，涉及的3個縣區(qū)已收取。對小微企業(yè)融資困難問題，涉及的4個市進一步優(yōu)化小微企業(yè)信貸審批發(fā)放流程，多舉措規(guī)范信貸，努力降低融資難度和成本，放寬外資準入限制方案，促進外貿增長。
3.對減稅降費政策措施落實問題，稅務機關多措并舉加強減稅降費政策的宣傳力度、組織培訓和稅務工作規(guī)范化建設，開展相關企業(yè)財務人員政策輔導和培訓，努力提升辦稅效率。
4.對營商環(huán)境問題，涉及的4個市積極協(xié)調配套資金加快營商環(huán)境基礎設施建設，落實各項提升營商環(huán)境工作措施，改善政務服務標準化、便利化條件；2個市相關部門未嚴格履行相關規(guī)定及時退還企業(yè)繳納的保證金58.12萬元已退還；對6個市部分縣、區(qū)集中辦理行政政務服務事項，下放審批權限方面存在的問題，除禮泉縣政務服務中心因辦公面積偏小，政務大廳正在籌建外已整改完畢。
5.對拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款問題，省審計廳于去年10月再次組織全省審計機關進行專項審計調查，截至2019年9月30日，全省拖欠賬款總額362.14億元，已償還金額182.06億元，截至目前又清償金額84.69億元。
（三）打好“三大攻堅戰(zhàn)”方面
1.對短期償債壓力較大問題，相關市縣已將政府隱性債務納入化解方案，采取預算安排、盤活存量資金等方式籌集償債資金。對新增政府債券資金使用慢、效益沒有及時發(fā)揮問題，相關市縣目前已整改到位。
我省地方商業(yè)銀行對貸款風險突出問題，建立健全內部管理控制制度，嚴格實行審慎經營；對信貸資產風險分類不準確問題，修訂完善制度，切實加強信貸資產分類管理，確保分類審慎、真實、準確，強化問責等措施整改糾正；對服務實體經濟有待加強問題，強化政策執(zhí)行，加大對實體經濟的貸款投放力度。
2. 對扶貧政策落實不到位等問題，有關部門認真落實相關政策，促進政策落實33項，完善規(guī)章制度26項。對扶貧項目管理不規(guī)范、績效不佳等問題，涉及市縣加強了項目、資金監(jiān)管，促進資金上繳財政2731.15萬元，促進資金撥付到位12182萬元，盤活資金1743.79萬元，追回資金871萬元，移送問題線索3件，處理21人。對惠農補貼政策執(zhí)行不到位、不規(guī)范問題，省財政廳聯(lián)合省委組織部、省發(fā)展改革委等16個部門印發(fā)了《關于進一步加強財政惠民補貼資金“一卡通”管理的通知》，各地對應納未納的項目納入了“一卡通”管理發(fā)放，對“一卡多戶”等人員信息進行了核準更正，對發(fā)放不規(guī)范、不及時問題進行了整改。
對13個縣（區(qū)）秦嶺生態(tài)環(huán)境保護專項審計查出的238個問題，163個問題已基本整改到位；正在整改的有75個。
（四）重點民生資金和項目建設方面
1.全省2018年保障性安居工程跟蹤審計查出的問題，截至目前已整改到位256個，正在整改43個。共追回資金或歸還原渠道17066.08萬元，補充安排或盤活資金16166.2萬元，取消保障對象資格或調整保障待遇658戶，調減目標任務或使用其他符合條件住房補充完成任務29套，清退違規(guī)分配使用的住房466套，將閑置住房投入使用6693套，盤活處置或完善盤活手續(xù)住房148套，分別向紀檢、住建等部門移送案件線索32件。
2.對5個項目超概算、概算外投資的問題，涉及的4個單位已加強項目管理并向有關部門申請調整概算。擅自變更設計、提高標準等增加投資問題，相關單位認真分析查找存在問題，強化制度約束，對相關設計單位進行了通報。未嚴格執(zhí)行基建程序問題，十四屆全運會陜西省籌委會辦公室等單位正加快辦理基建手續(xù)，陜西省高速公路建設集團公司要求后續(xù)項目在建設過程中加強管理，規(guī)范建設程序。對未招標或違規(guī)、不規(guī)范招投標問題，相關單位認真整改，對主要責任人給予辭退或調離崗位處理，同時禁止串標單位2年內參與投標；省住房城鄉(xiāng)建設廳分別約談部分違法企業(yè)及招標代理機構法人，并給予嚴厲批評。擠占、挪用項目支出的問題，已全部歸還。未按規(guī)定繳納的勞保統(tǒng)籌已清繳。
（五）國有企業(yè)、金融機構方面
1.省屬國有企業(yè)“三供一業(yè)”分離移交中部分企業(yè)未實現(xiàn)實質性分類、資產權屬未實質性劃轉問題，省國資委已督促相關企業(yè)認真落實分離移交協(xié)議。部分企業(yè)無依據(jù)承擔“三供一業(yè)”分離移交費用問題，已調賬處理。分離移交職工的個人住宅維修基金建立、移交及權屬確認問題，4個市已制定土地資產劃轉、房屋大修基金繳納的辦法，2個市明確了房屋大修基金、土地資產劃轉相關辦法和要求，其余市（區(qū)）的相關政策正在制定中。
2.對省屬企業(yè)資產負債率較高、債務風險較大問題，陜西電子信息集團有限公司和陜西有色金屬控股集團有限責任公司加快產業(yè)升級轉型，優(yōu)化產業(yè)結構，加快資金周轉，提高資金使用效率，拓展企業(yè)融資渠道，降低融資規(guī)模，優(yōu)化股權和債權的融資結構，有效盤活資產，增強資產使用效率，建立資產負債監(jiān)測與預警體系等方式，降低債務規(guī)模，減少債務風險。對未嚴格執(zhí)行國家社保和用工等政策問題，相關企業(yè)嚴格按照勞動法律法規(guī)，穩(wěn)妥解決臨時用工及其社保繳納問題。對重大事項未經審批問題，相關企業(yè)正進一步規(guī)范重大事項審批程序，積極補辦相關備案、核準、審批手續(xù)。對向系統(tǒng)內關聯(lián)企業(yè)讓利問題，相關企業(yè)已整改到位。對投資不慎形成損失或潛在損失問題，相關企業(yè)采取盤活資產、資源整合、法律訴訟等方式挽回損失。對違規(guī)招投標問題，相關企業(yè)強化招投標管理，從源頭上規(guī)范招投標行為。
3.對金融機構內部控制制度不健全、執(zhí)行不到位問題，長安銀行股份有限公司已修訂了《集中采購管理辦法》，加強網點裝修項目過程管理，完善監(jiān)督機制；陜西省國際信托股份有限公司已聘用專業(yè)投研團隊優(yōu)化內部管理。對發(fā)放的11.32億元貸款被違規(guī)改變用途償還借款企業(yè)其他金融機構借款問題，已收回貸款5.26億，剩余貸款本息正在催收。對違規(guī)發(fā)放貸款30.7億元問題，已收回29.5億元。會計核算不實8520萬元問題，已做賬務調整。
（六）領導干部自然資源資產離任審計方面
對黨政領導干部任職期間自然資源資產管理和生態(tài)環(huán)境保護責任履行中的問題，各相關單位認真履行整改責任，建立健全制度，構建長效機制。水污染防治進展慢問題，省住房城鄉(xiāng)建設廳牽頭，除安康市污水處理廠由于重新選址未完成外，漢、丹江流域污水處理廠全部完成提標改造任務；省生態(tài)環(huán)境廳牽頭，42個省級以上工業(yè)集聚區(qū)除寶雞蟠龍、商洛商丹兩個園區(qū)未完成污水處理設施外，建成40個。土壤污染防治難度大問題，省生態(tài)環(huán)境廳、省自然資源廳、省農業(yè)農村廳等相關單位完善修訂污染土地數(shù)據(jù)，制定工作方案，安排渭南市潼關縣、漢中市勉縣、安康市漢濱區(qū)等3個縣（區(qū)）集中開展受污染耕地安全利用（治理修復）試點，啟動修復試點工作。18個縣發(fā)生松材線蟲病疫情蔓延問題，省林業(yè)局積極采取有力措施防控防治，緩解防控壓力；省考核辦已將“重大林業(yè)有害生物防控”納入對各地政府的目標責任考核；省政府持續(xù)加大資金投入，預算資金由每年1000萬元增加到每年8604萬元。
三、下一步工作措施
盡管審計查出的大部分問題已整改到位，但仍有少數(shù)問題仍在整改之中，還存在少數(shù)地方和單位整改進度慢、整改到位率不高等問題，究其原因：一是部分問題整改難度大，需要做大量工作；二是個別地方和單位思想重視不夠，整改責任落實不到位；三是極少數(shù)地方和單位對問題產生的深層次原因研究不夠，未能從體制機制健全上著手整改。下一步我們將加大工作力度，繼續(xù)扎實推進整改，確保問題整改到位。
（一）健全整改監(jiān)督機制，形成監(jiān)督合力。深入推進完善人大監(jiān)督、政府督查、審計監(jiān)督聯(lián)合督導檢查機制，創(chuàng)新審計結果和整改情況公開方式，加大公開力度，增強公開時效，逐步建立資源與成果共享機制，主動配合服務人大監(jiān)督，積極落實人大審議監(jiān)督意見，加強審計監(jiān)督與人大監(jiān)督和社會監(jiān)督的有效對接，深化審計成果運用，形成監(jiān)督合力，增強監(jiān)督實效。
（二）建立問題整改銷賬清單制度，強化問責追責。建立健全審計查出問題整改銷賬清單制度，加強檢查，逐一跟蹤，緊盯不放。對未能按照時限整改到位、責任落實不力，特別是屢查屢犯問題，移交各級紀委、監(jiān)委、上級主管部門、組織部門嚴肅追責問責，督促所有審計查出問題都能整改到位。
（三）落實整改主體責任，強化擔當意識。認真執(zhí)行《陜西省審計查出問題整改辦法》，堅決落實被審計單位整改審計查出問題的主體責任，督促有關部門單位及其主要負責人站在講政治的高度，強化政治擔當，狠抓問題整改，強化制度建設，建立長效機制，堵塞制度漏洞，真正做到“治已病、防未病”。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，一年來在省委、省人大、省政府的高度重視和正確領導下，在有關部門、單位的積極努力和審計機關的跟蹤督辦下，審計查出問題整改工作成效顯著。2020年，我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹習近平總書記來陜考察重要講話重要指示精神，全面貫徹中央審計委員會的決定部署，認真落實省委審計委員會的安排部署和省人大常委會的審議意見，以堅如磐石的毅力和咬定青山不放松的韌勁，抓實抓細抓長，持續(xù)促進審計查出問題整改到位，充分發(fā)揮審計監(jiān)督職能作用，助力全省決勝全面建設小康社會和實現(xiàn)“十三五”規(guī)劃圓滿收官，為奮力譜寫陜西新時代追趕超越新篇章作出新的貢獻！
正文下載：陜西省2019年省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計整改工作情況公告.docx
