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根據(jù)審計(jì)法和相關(guān)法律法規(guī)，省審計(jì)廳對(duì)2016年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了省級(jí)財(cái)政管理和決算草案、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行、重大政策措施落實(shí)、扶貧等重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用情況，以及部分省屬?lài)?guó)有企業(yè)和重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，共審計(jì)7714個(gè)單位。我們牢固樹(shù)立政治意識(shí)、大局意識(shí)、核心意識(shí)、看齊意識(shí)，認(rèn)真落實(shí)省十二屆人大四次會(huì)議有關(guān)決議及省人大財(cái)經(jīng)委審查意見(jiàn)，按照省委省政府和審計(jì)署的部署要求，從講政治的高度加大審計(jì)力度，以“發(fā)展、改革、安全、績(jī)效”為目標(biāo)，堅(jiān)持全省審計(jì)“一盤(pán)棋”，創(chuàng)新思維，強(qiáng)化擔(dān)當(dāng)，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，嚴(yán)肅揭露重大政策落實(shí)不到位、重大損失浪費(fèi)、重大違紀(jì)違法等問(wèn)題，及時(shí)揭示重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，著力從體制機(jī)制制度方面提出意見(jiàn)建議，促進(jìn)全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。 2016年，各級(jí)各部門(mén)堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以新發(fā)展理念為引領(lǐng)，保持發(fā)展定力，聚焦脫貧攻堅(jiān)，聚力深化改革，突出結(jié)構(gòu)調(diào)整，堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，著力改善民生，實(shí)現(xiàn)了“十三五”良好開(kāi)局。從審計(jì)情況看，省級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，省級(jí)財(cái)政一般公共預(yù)算收入完成預(yù)算的98.7%，有效保障了發(fā)展需要。 一是財(cái)政資金效益進(jìn)一步發(fā)揮。堅(jiān)持盤(pán)活存量、用好增量，收回存量資金24.9億元重點(diǎn)投向扶貧、教育等領(lǐng)域。出資15億元用于新設(shè)和補(bǔ)充政府性投資基金，支持中小企業(yè)、技術(shù)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、旅游等產(chǎn)業(yè)發(fā)展。累計(jì)發(fā)放精準(zhǔn)扶貧貸款、雙聯(lián)惠農(nóng)貸款、牛羊蔬菜產(chǎn)業(yè)貸款993億元，惠及150.7萬(wàn)戶(hù)農(nóng)村人口。 二是民生保障進(jìn)一步強(qiáng)化。全面推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)，整合省級(jí)部門(mén)涉農(nóng)資金568億元，直接切塊下達(dá)到縣。58個(gè)連片貧困縣統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金34項(xiàng)145億元，增強(qiáng)縣級(jí)資金安排自主權(quán)。加大民生方面投入，全省用于教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障等10類(lèi)民生支出2485.3億元，占總支出的78.8%。 三是財(cái)政改革進(jìn)一步深化。省級(jí)首次公開(kāi)對(duì)市縣轉(zhuǎn)移支付預(yù)算，專(zhuān)項(xiàng)由103項(xiàng)歸并到90項(xiàng)，擴(kuò)大政府性基金和18項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)免征范圍，取消省級(jí)行政事業(yè)性收費(fèi)16項(xiàng)、經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費(fèi)5項(xiàng)。全面推開(kāi)營(yíng)改增試點(diǎn)，落實(shí)中央與地方、省與市縣增值稅收入劃分過(guò)渡方案；按照稅負(fù)平衡原則實(shí)行資源稅改革。 四是預(yù)算管理進(jìn)一步規(guī)范。開(kāi)展全省財(cái)政資金安全檢查和行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查，探索建立省級(jí)部門(mén)項(xiàng)目支出績(jī)效指標(biāo)體系，大力推進(jìn)省級(jí)和市縣預(yù)算公開(kāi)，健全預(yù)算管理制度。有關(guān)部門(mén)和地方財(cái)經(jīng)法紀(jì)觀念普遍增強(qiáng)，全面整改審計(jì)查出的突出問(wèn)題，依法行政、依法理財(cái)水平不斷提高。 一、省級(jí)決算草案和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （一）省級(jí)決算草案審計(jì)情況 省級(jí)決算草案表明，2016年省級(jí)一般公共預(yù)算收入219.14億元，支出639.39億元；政府性基金收入136.92億元，支出90.11億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入5.4億元，支出29.7億元。從省級(jí)決算草案與向省人大報(bào)告的執(zhí)行數(shù)相比，一般公共預(yù)算收入決算數(shù)多2016萬(wàn)元，支出決算數(shù)少4878萬(wàn)元；政府性基金收入決算數(shù)多561萬(wàn)元，支出決算數(shù)少2174萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入預(yù)決算數(shù)一致（收入均為5.4億元、支出均為29.7億元）。上述收支差異是根據(jù)決算整理期清理結(jié)果作出的調(diào)整。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題： 一是部分項(xiàng)目調(diào)整支出預(yù)算級(jí)次。年度預(yù)算執(zhí)行中，3.4億元資金調(diào)整預(yù)算支出級(jí)次。 二是非稅收入未及時(shí)足額繳庫(kù)。2016年底，9個(gè)單位收取的車(chē)輛通行費(fèi)、國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入等非稅收入1.87億元未解繳入庫(kù)。 三是部分單位決算編報(bào)不準(zhǔn)確。6個(gè)單位虛列支出1.24億元，2個(gè)部門(mén)以撥代支422.8萬(wàn)元，省疏勒河管理局2016年決算少反映所屬6個(gè)單位及下屬經(jīng)營(yíng)公司資產(chǎn)3.18億元、以前年度經(jīng)營(yíng)結(jié)余700.27萬(wàn)元。 （二）省級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況 重點(diǎn)審計(jì)了預(yù)算收入和征管、預(yù)算分配和管理、資金績(jī)效情況。2016年，省財(cái)政廳、省地稅局等部門(mén)依法組織收入，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提高財(cái)政保障能力，財(cái)政管理進(jìn)一步規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題： 一是收入征繳方面。稅費(fèi)征繳不及時(shí)6.17億元,其中，2015年應(yīng)繳稅費(fèi)5.67億元在2016年2月以后入庫(kù)，2016年11月前應(yīng)繳稅費(fèi)5002.13萬(wàn)元在2017年1月以后入庫(kù)。企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)不規(guī)范，其中1352戶(hù)企業(yè)3.85億元稅款未按規(guī)定申報(bào)預(yù)繳，801戶(hù)企業(yè)2015年預(yù)繳稅款低于全年匯算清繳數(shù)的60%。稅源監(jiān)管不到位，2016年工商部門(mén)登記注冊(cè)的5.29萬(wàn)戶(hù)企業(yè)未在地稅部門(mén)辦理稅務(wù)登記，也無(wú)涉稅記錄。 二是預(yù)算管理方面。預(yù)算編制不完整，18個(gè)部門(mén)上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金135.99億元未納入當(dāng)年預(yù)算統(tǒng)籌安排；19個(gè)單位年初未編制采購(gòu)預(yù)算，其中7個(gè)單位當(dāng)年支出采購(gòu)資金5498.71萬(wàn)元。預(yù)算編制不細(xì)化，省級(jí)部門(mén)項(xiàng)目支出預(yù)算中安排基本建設(shè)投資16億元年初未細(xì)化到具體項(xiàng)目。預(yù)算安排與實(shí)施方案下達(dá)不同步，重大公共衛(wèi)生項(xiàng)目補(bǔ)助資金2.43億元于2015年11月預(yù)下達(dá)，但省衛(wèi)生計(jì)生委遲至2016年4月制定實(shí)施方案，影響資金及時(shí)使用。 三是預(yù)算執(zhí)行方面。部分預(yù)算支出不夠規(guī)范，蘭州交通大學(xué)等106個(gè)單位將1.69億元預(yù)算資金轉(zhuǎn)撥本單位實(shí)有資金賬戶(hù)，脫離國(guó)庫(kù)監(jiān)管；109個(gè)單位支出的4462.07萬(wàn)元印刷、物業(yè)管理費(fèi)等未執(zhí)行定點(diǎn)采購(gòu)或未辦理政府采購(gòu)手續(xù)。部分預(yù)算資金撥付使用遲緩，年初預(yù)算安排的城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、土地整治、信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展等專(zhuān)項(xiàng)資金4.6億元遲至11月下達(dá)，基本建設(shè)投資16億元分17批次下達(dá)，其中4季度2.3億元。 （三）省級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)省人社廳、省林業(yè)廳等14個(gè)省級(jí)部門(mén)單位預(yù)算執(zhí)行和決算草案及其他財(cái)政收支的審計(jì)結(jié)果表明，省級(jí)部門(mén)單位強(qiáng)化預(yù)算約束，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金績(jī)效，預(yù)算執(zhí)行情況較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題： 一是預(yù)算執(zhí)行方面。蘭州城市學(xué)院1150萬(wàn)元專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算編制未細(xì)化；5個(gè)部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)資金8355.26萬(wàn)元當(dāng)年未支出或下達(dá)不及時(shí)；3個(gè)部門(mén)未及時(shí)盤(pán)活使用結(jié)余資金2254.91萬(wàn)元；5個(gè)部門(mén)未按規(guī)定清理收回往來(lái)款2.33億元；7個(gè)單位少計(jì)收入2762.8萬(wàn)元；6個(gè)部門(mén)及6個(gè)所屬單位未征收非稅收入1.04億元；2所院校及3個(gè)所屬單位房租等非稅收入1237.27萬(wàn)元未納入預(yù)算管理。 二是專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用方面。3個(gè)部門(mén)及2個(gè)所屬單位擠占挪用專(zhuān)項(xiàng)資金1881.02萬(wàn)元用于公用經(jīng)費(fèi)等支出；省疏勒河管理局7個(gè)項(xiàng)目4151.92萬(wàn)元未公開(kāi)招標(biāo)；5個(gè)部門(mén)及2個(gè)所屬單位未履行政府采購(gòu)等審批手續(xù)，支付采購(gòu)資金532.25萬(wàn)元；3所院校及1個(gè)所屬單位完工項(xiàng)目1.7億元未辦理竣工決算。 三是執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度方面。省林業(yè)廳2個(gè)所屬單位及2個(gè)部門(mén)未經(jīng)審批開(kāi)設(shè)61個(gè)銀行賬戶(hù)；2個(gè)部門(mén)及2個(gè)所屬單位違規(guī)將零余額賬戶(hù)資金946.91萬(wàn)元轉(zhuǎn)入基本戶(hù)和基建戶(hù)；2個(gè)部門(mén)購(gòu)買(mǎi)審計(jì)服務(wù)未向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)報(bào)備；5個(gè)部門(mén)及1個(gè)所屬單位未計(jì)、少計(jì)固定資產(chǎn)2.83億元，未及時(shí)調(diào)撥、核銷(xiāo)固定資產(chǎn)1046.54萬(wàn)元。 二、政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 2016年，省審計(jì)廳采取上審下、交叉審等方式，整合審計(jì)力量，每季度對(duì)重大政策措施落實(shí)情況持續(xù)進(jìn)行審計(jì)。2016年下半年以來(lái)，圍繞扶貧攻堅(jiān)、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)、資金統(tǒng)籌、放管服改革等重點(diǎn)領(lǐng)域及相關(guān)政策措施落實(shí)情況，共審計(jì)1904個(gè)單位、3244個(gè)項(xiàng)目，涉及資金1140.43億元。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門(mén)和市縣認(rèn)真貫徹黨中央國(guó)務(wù)院和省委省政府決策部署，進(jìn)一步推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和“三去一降一補(bǔ)”政策落實(shí)，完善民生保障，深化“放管服”改革，加強(qiáng)財(cái)政資金管理，加快重大項(xiàng)目建設(shè)，推動(dòng)了重大政策措施落實(shí)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題： （一）項(xiàng)目推進(jìn)方面 。2個(gè)市州14個(gè)縣區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田等216個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢；11個(gè)縣區(qū)社會(huì)福利院等28個(gè)項(xiàng)目未按期建成，1.28億元資金閑置超過(guò)1年；7個(gè)縣區(qū)集中供熱工程等20個(gè)項(xiàng)目未開(kāi)工，閑置資金2695.05萬(wàn)元；1個(gè)市3個(gè)縣區(qū)9個(gè)項(xiàng)目未履行政府采購(gòu)手續(xù)，11個(gè)項(xiàng)目違法分包或由不具備資質(zhì)自然人施工；5個(gè)縣區(qū)25個(gè)項(xiàng)目規(guī)劃審批、開(kāi)工許可等建設(shè)手續(xù)不全。 （二）資金統(tǒng)籌方面 。13個(gè)縣區(qū)閑置資金1.08億元；18個(gè)縣區(qū)滯留未撥資金2.68億元；1個(gè)市州22個(gè)縣區(qū)財(cái)政存量資金未及時(shí)使用11.84億元；2個(gè)縣6個(gè)項(xiàng)目自籌和配套資金未到位3.88億元；1個(gè)市14個(gè)縣區(qū)未收繳非稅收入6.22億元；5個(gè)縣區(qū)往來(lái)款清理不及時(shí)6.84億元。 （三）放管服改革方面。7個(gè)縣區(qū)88個(gè)單位82項(xiàng)行政審批事項(xiàng)未納入政務(wù)大廳集中受理；9個(gè)縣區(qū)12個(gè)單位182項(xiàng)行政審批流程、標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)果等數(shù)據(jù)更新不及時(shí)；8個(gè)縣區(qū)34個(gè)單位30項(xiàng)轉(zhuǎn)變政府職能事項(xiàng)未落實(shí)，行政審批等事項(xiàng)清理不到位；3個(gè)縣110個(gè)單位11項(xiàng)“放管服”改革措施落實(shí)不到位。 三、重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)情況 （一）扶貧資金審計(jì)情況 省審計(jì)廳連續(xù)五年對(duì)扶貧資金進(jìn)行審計(jì)。從對(duì)臨夏州東鄉(xiāng)縣等14個(gè)縣扶貧政策措施落實(shí)和扶貧資金分配管理使用的審計(jì)情況看，市縣總體上能認(rèn)真貫徹落實(shí)省委省政府扶貧攻堅(jiān)政策措施和“1+17”精準(zhǔn)扶貧方案，加大扶貧攻堅(jiān)力度，強(qiáng)化資金監(jiān)管，扶貧開(kāi)發(fā)工作取得積極成效。本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題： 一是扶貧政策措施落實(shí)方面。6個(gè)縣區(qū)未按計(jì)劃完成易地扶貧搬遷任務(wù)；3個(gè)縣440名學(xué)生未享受?chē)?guó)家助學(xué)金和減免學(xué)費(fèi)政策；3個(gè)縣未落實(shí)中高職學(xué)生免學(xué)費(fèi)等補(bǔ)助資金1120.69萬(wàn)元；8個(gè)縣新農(nóng)合統(tǒng)籌基金等結(jié)余9.7億元；3個(gè)縣產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目扶持貧困戶(hù)占比低于15%；9個(gè)縣131個(gè)扶貧項(xiàng)目、6093.3萬(wàn)元資金公示公開(kāi)不到位。 二是扶貧資金統(tǒng)籌使用方面。10個(gè)縣落實(shí)扶貧資金統(tǒng)籌整合政策進(jìn)展緩慢；14個(gè)縣扶貧項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，滯留未撥專(zhuān)項(xiàng)資金7.04億元；13個(gè)縣虛報(bào)冒領(lǐng)、重復(fù)領(lǐng)取扶貧資金7150.25萬(wàn)元；13個(gè)縣超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍發(fā)放危房改造等扶貧資金2.99億元。 三是扶貧項(xiàng)目績(jī)效管理方面。12個(gè)縣的45個(gè)項(xiàng)目建成后閑置未發(fā)揮效益；3個(gè)縣12戶(hù)企業(yè)自身盈利差未發(fā)揮帶動(dòng)作用；11個(gè)縣逾期未收回貸款、互助資金借款1.8億元；8個(gè)縣624個(gè)村級(jí)互助社運(yùn)行效率低，8805萬(wàn)元資金未發(fā)揮效益；13個(gè)縣投資18.55億元的390個(gè)項(xiàng)目未按期開(kāi)工或建成；13個(gè)縣配套資金不到位8.58億元。 四是扶貧項(xiàng)目建設(shè)管理方面。11個(gè)縣投資3.12億元的良種羊繁育場(chǎng)等68個(gè)項(xiàng)目未招投標(biāo)；11個(gè)縣投資15.22億元的農(nóng)村飲水安全等338個(gè)項(xiàng)目未驗(yàn)收或竣工決算；5個(gè)縣違規(guī)將勞務(wù)工作經(jīng)費(fèi)等690.08萬(wàn)元打入個(gè)人賬戶(hù)；11個(gè)縣超限額、以現(xiàn)金等不合規(guī)的方式支付、核算資金2.99億元。 （二）全省保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況 省審計(jì)廳組織全省審計(jì)機(jī)關(guān)持續(xù)對(duì)全省城鎮(zhèn)保障性安居工程進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各地各部門(mén)積極推進(jìn)保障性安居工程建設(shè)，在改善困難群眾居住條件、推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)、拉動(dòng)投資和消費(fèi)、促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)平穩(wěn)健康發(fā)展等方面取得了明顯成效。本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題： 一是目標(biāo)任務(wù)管理和貨幣化安置方面。18個(gè)市縣6365套棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目未開(kāi)工建設(shè)，13個(gè)市縣6173套棚戶(hù)區(qū)改造安置住房、公共租賃住房未建成；24個(gè)市縣未發(fā)放9502戶(hù)低收入家庭租賃補(bǔ)貼，4個(gè)市縣389戶(hù)農(nóng)村危房未完成改造任務(wù)；3個(gè)縣1377套棚戶(hù)區(qū)改造拆遷補(bǔ)償進(jìn)度緩慢；5個(gè)市縣未完成棚戶(hù)區(qū)改造貨幣化安置目標(biāo)。 二是資金管理使用方面。3個(gè)縣4個(gè)單位套取安居工程專(zhuān)項(xiàng)資金4681.93萬(wàn)元；27個(gè)市縣投資建設(shè)的保障性住房及配建的商業(yè)設(shè)施租售收入5.57億元未按規(guī)定納入政府性基金預(yù)算；34個(gè)市縣安居工程資金21.23億元閑置1年以上；4個(gè)市縣9個(gè)項(xiàng)目由于規(guī)劃失誤等損失浪費(fèi)1403.85萬(wàn)元；15個(gè)市縣擠占挪用專(zhuān)項(xiàng)資金2.41億元用于道路工程等支出；21個(gè)市縣未從土地出讓凈收益中安排3.26億元資金用于安居工程；14個(gè)縣區(qū)農(nóng)村危房改造配套資金不到位4178.84萬(wàn)元；29個(gè)縣區(qū)未及時(shí)發(fā)放農(nóng)村危房改造補(bǔ)助、租賃補(bǔ)貼3.68億元。 三是工程建設(shè)管理方面。18個(gè)市縣8737套保障性住房竣工驗(yàn)收不規(guī)范；4個(gè)市縣已建成的4828套安居住房一年以上未交付使用；23個(gè)市縣1.97萬(wàn)套保障房未辦理環(huán)評(píng)等審批手續(xù)即開(kāi)工建設(shè)；4個(gè)市縣2174套貨幣化安置房源未招投標(biāo)或政府采購(gòu)，20個(gè)市縣39個(gè)項(xiàng)目未履行招投標(biāo)程序、虛假招標(biāo)等5.31億元；9個(gè)市縣23個(gè)項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)未審查或未達(dá)到抗震設(shè)防等要求；12個(gè)市縣1.3萬(wàn)套保障性住房未按照技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)施工。 四是住房分配使用方面。25個(gè)市縣456戶(hù)騙取保障性住房456套，40個(gè)市縣420戶(hù)騙取住房貨幣補(bǔ)貼153.59萬(wàn)元；6個(gè)市縣54戶(hù)重復(fù)享受住房保障待遇；14個(gè)市縣316戶(hù)不符合保障條件未及時(shí)退出；28個(gè)市縣692戶(hù)虛報(bào)冒領(lǐng)或重復(fù)領(lǐng)取農(nóng)村危房改造補(bǔ)助資金1244.89萬(wàn)元；11個(gè)市縣違規(guī)審批認(rèn)定1625戶(hù)農(nóng)村危房改造對(duì)象，領(lǐng)取補(bǔ)助資金1231.41萬(wàn)元；29個(gè)市縣2萬(wàn)套保障性住房空置；11個(gè)市縣1255套保障房住戶(hù)欠繳租金389.05萬(wàn)元。 審計(jì)指出上述問(wèn)題后，各有關(guān)部門(mén)積極整改，安排或盤(pán)活資金9.65億元，追回被套取挪用資金1610.89萬(wàn)元，追回違規(guī)領(lǐng)取補(bǔ)貼補(bǔ)助資金249.76萬(wàn)元，清退違規(guī)分配的保障性住房175套，清理使用閑置的保障性住房8518套，給予12名責(zé)任人黨紀(jì)政紀(jì)處分或追究法律責(zé)任。 （三）城鄉(xiāng)低保及醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)情況 省審計(jì)廳組織全省審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)全省城鄉(xiāng)居民最低生活保障資金進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)定西市、慶陽(yáng)市醫(yī)療保險(xiǎn)基金進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)結(jié)果表明，城鄉(xiāng)低保、醫(yī)保體系逐步完善，制度不斷健全，標(biāo)準(zhǔn)逐年提高，有效保障了城鄉(xiāng)居民基本生活和病有所醫(yī)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題： 一是資金籌集方面。10個(gè)縣區(qū)未安排城鄉(xiāng)低保配套資金2232.67萬(wàn)元，19個(gè)縣區(qū)未安排城鄉(xiāng)低保工作經(jīng)費(fèi)821.79萬(wàn)元；2個(gè)縣低保資金未專(zhuān)戶(hù)核算899.89萬(wàn)元；靖遠(yuǎn)縣將城鄉(xiāng)低保資金利息308.95萬(wàn)元用于平衡預(yù)算。2個(gè)市2個(gè)區(qū)少征繳醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)2821.96萬(wàn)元；定西市未及時(shí)撥付職工醫(yī)保補(bǔ)助資金380.49萬(wàn)元。 二是管理使用方面。14個(gè)市州審核把關(guān)不嚴(yán)，向不符合保障條件的1.19萬(wàn)戶(hù)3.36萬(wàn)人發(fā)放低保資金5603.88萬(wàn)元；6個(gè)縣區(qū)擠占挪用低保資金150.2萬(wàn)元；4個(gè)縣2189人違規(guī)享受低保資金450.05萬(wàn)元；5個(gè)縣區(qū)滯留低保資金7695.14萬(wàn)元。定西市安定區(qū)3家醫(yī)院和22個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院違規(guī)套取新農(nóng)合基金61萬(wàn)元；2個(gè)市1個(gè)區(qū)3家醫(yī)院違規(guī)收費(fèi)179.27萬(wàn)元。 三是政策執(zhí)行方面。16個(gè)縣區(qū)低保資金年終滾存結(jié)余超出限額2.71億元，2個(gè)縣區(qū)低保資金結(jié)余和利息收入未按規(guī)定上繳財(cái)政122.92萬(wàn)元；13個(gè)縣區(qū)未按規(guī)定將困難家庭所有成員納入農(nóng)村低保；3個(gè)縣區(qū)將征地拆遷戶(hù)等不符合低保條件的4503戶(hù)1.55萬(wàn)人納入低保范圍。2個(gè)市12673名特困供養(yǎng)人員、城鄉(xiāng)低保人員未參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)；2個(gè)市省內(nèi)異地結(jié)算平臺(tái)未建立或部分統(tǒng)籌地區(qū)未接入；2個(gè)市未出臺(tái)整合城鄉(xiāng)居民醫(yī)保工作方案，2個(gè)市2個(gè)區(qū)8574人次重復(fù)參保。 四是運(yùn)行管理方面。14個(gè)市州均未建立低保信息共享平臺(tái)，申請(qǐng)救助家庭經(jīng)濟(jì)狀況核對(duì)機(jī)制未有效發(fā)揮作用；4個(gè)縣區(qū)享受低保人員情況未按規(guī)定公示；3個(gè)縣審核低保對(duì)象入戶(hù)率低于30%。2個(gè)市違規(guī)報(bào)銷(xiāo)意外傷害醫(yī)療費(fèi)用116.61萬(wàn)元；6個(gè)縣區(qū)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)拖欠醫(yī)院醫(yī)?；鸾Y(jié)算款917萬(wàn)元；慶陽(yáng)市和定西市安定區(qū)少計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金2134.12萬(wàn)元。 審計(jì)指出上述問(wèn)題后，省民政廳、省財(cái)政廳及時(shí)下發(fā)整改通知，各市州政府和相關(guān)部門(mén)采取追繳資金、強(qiáng)化預(yù)算、推進(jìn)大數(shù)據(jù)平臺(tái)建設(shè)等方式進(jìn)行整改，歸還擠占挪用低保資金150.2萬(wàn)元，取消不符合條件的9801戶(hù)3.19萬(wàn)人保障資格，追回違規(guī)領(lǐng)取低保資金758.2萬(wàn)元、醫(yī)?；?span style="font-family: Times New Roman">208 .36萬(wàn)元，推進(jìn)社會(huì)救助、醫(yī)療保險(xiǎn)政策公平公正和規(guī)范透明運(yùn)行。（四）省級(jí)產(chǎn)業(yè)基金運(yùn)行管理審計(jì)情況 針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的省級(jí)產(chǎn)業(yè)基金運(yùn)行管理不暢等問(wèn)題，省審計(jì)廳對(duì)省級(jí)12項(xiàng)產(chǎn)業(yè)基金進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，同時(shí)對(duì)2016年新設(shè)立的中小企業(yè)發(fā)展基金、PPP支持發(fā)展基金進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，產(chǎn)業(yè)基金通過(guò)股權(quán)投資和債權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償及政策性投資補(bǔ)助，在一定程度上推動(dòng)了企業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題： 一是基金管理使用方面。7項(xiàng)基金募集社會(huì)資金困難、進(jìn)展緩慢，基金閑置28.27億元。蘭白基金擔(dān)保機(jī)構(gòu)出資比例低，科技貸款規(guī)模與基金使用辦法差距大。3項(xiàng)基金違規(guī)購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品獲得收益4180.62萬(wàn)元，4.61億元基金未專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)。 二是小微企業(yè)貸款方面。2項(xiàng)基金投向初創(chuàng)期、早中期企業(yè)的比例較低。小微企業(yè)貸款困難未有效解決，全省3377戶(hù)小微企業(yè)申請(qǐng)擔(dān)保貸款，由于大部分小微企業(yè)無(wú)資產(chǎn)抵押等原因，實(shí)際放貸295戶(hù)，占申請(qǐng)企業(yè)的8.74%；貸款13.23億元，占可貸款額度的8.24%。 三是相關(guān)工作推進(jìn)緩慢。2016年新設(shè)立的中小企業(yè)發(fā)展基金、PPP支持發(fā)展基金由于實(shí)施方案未出臺(tái)、社會(huì)資金募集困難、爭(zhēng)取中央資金未到位等原因，7億元基金閑置。此外，9.7億元的農(nóng)業(yè)擔(dān)保資金，由于機(jī)構(gòu)組建和業(yè)務(wù)推進(jìn)緩慢，僅為21戶(hù)農(nóng)業(yè)企業(yè)擔(dān)保貸款5370萬(wàn)元。 （五）林業(yè)生態(tài)專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用審計(jì)情況 省審計(jì)廳對(duì)2014至2015年林業(yè)生態(tài)專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，天然林資源保護(hù)等四大林業(yè)重點(diǎn)生態(tài)工程的實(shí)施，加快推進(jìn)了全省林業(yè)生態(tài)建設(shè)步伐，生態(tài)效益、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益顯著提高。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題： 一是政策執(zhí)行方面。6個(gè)單位2451.57萬(wàn)元未招投標(biāo)及政府采購(gòu)。林業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金下達(dá)不及時(shí)，省林業(yè)廳2015年9月底下達(dá)專(zhuān)項(xiàng)資金33.09億元，只占年度項(xiàng)目資金的51.8%，低于專(zhuān)項(xiàng)資金同期下達(dá)90%的要求。 二是項(xiàng)目建設(shè)及資產(chǎn)管理方面。33個(gè)項(xiàng)目未按期完成建設(shè)任務(wù)，3.14億元資金未支出。洮河林業(yè)局200萬(wàn)元的林區(qū)護(hù)林防火道路維修建設(shè)項(xiàng)目未批先建。小隴山林業(yè)實(shí)驗(yàn)局違規(guī)支付保證金315.9萬(wàn)元為職工貸款提供擔(dān)保。5個(gè)單位1074.01萬(wàn)元固定資產(chǎn)賬實(shí)不符。 三是財(cái)務(wù)收支方面。3個(gè)單位擠占挪用專(zhuān)項(xiàng)資金858.92萬(wàn)元用于家屬樓暖氣費(fèi)等支出；4個(gè)單位超支公用經(jīng)費(fèi)2845.08萬(wàn)元，閑置天保管護(hù)費(fèi)等資金1072.5萬(wàn)元；3個(gè)單位收支未統(tǒng)一核算和納入部門(mén)決算，4個(gè)單位少計(jì)收入1374.61萬(wàn)元，1個(gè)單位大額使用現(xiàn)金929.07萬(wàn)元；6個(gè)單位以撥代支、虛列支出5403.11萬(wàn)元，3個(gè)單位往來(lái)款1.26億元長(zhǎng)期掛賬未清理。 四、國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況 省審計(jì)廳主要對(duì)靖遠(yuǎn)煤電集團(tuán)公司、華龍證券公司進(jìn)行了審計(jì)，同時(shí)對(duì)省住建廳等6個(gè)部門(mén)下屬12戶(hù)企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，上述企業(yè)能遵守企業(yè)財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理，通過(guò)深化改革，提質(zhì)增效，有效應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題： （一）公司治理和科技創(chuàng)新方面。靖遠(yuǎn)煤電集團(tuán)公司和所屬劉化公司無(wú)外部董事，且劉化公司無(wú)職工董事，對(duì)所屬兩戶(hù)企業(yè)無(wú)實(shí)質(zhì)控制權(quán)。華龍證券公司董事會(huì)各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)未有效履行職責(zé)，監(jiān)事會(huì)未發(fā)揮應(yīng)有作用，“三重一大”決策事項(xiàng)未上報(bào)省政府國(guó)資委，自營(yíng)業(yè)務(wù)決策事項(xiàng)記錄缺失。靖煤集團(tuán)公司研發(fā)投入未達(dá)到國(guó)家規(guī)定占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1.5%的標(biāo)準(zhǔn)，不利于企業(yè)科技創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)鏈延伸等可持續(xù)發(fā)展。 （二）財(cái)務(wù)管理和資金使用方面。2戶(hù)企業(yè)少計(jì)收入、少計(jì)提安全生產(chǎn)費(fèi)等資金2.01億元。靖遠(yuǎn)煤電集團(tuán)公司欠繳稅費(fèi)及住房公積金6.51億元，21.25億元對(duì)外投資收益低下，對(duì)所屬企業(yè)16.4億元貸款擔(dān)保、5000萬(wàn)元股權(quán)收購(gòu)未報(bào)省政府國(guó)資委備案審核，7.54億元擔(dān)保存在風(fēng)險(xiǎn)。華龍證券公司基金投資進(jìn)展緩慢，違規(guī)用創(chuàng)業(yè)投資基金20.33億元購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品，墊付募集資金本息1.47億元，應(yīng)收款項(xiàng)1315萬(wàn)元未及時(shí)清理。 （三）企業(yè)改革和薪酬管理方面。省直6個(gè)部門(mén)下屬12戶(hù)企業(yè)改革不徹底、監(jiān)管不到位，工資管理不規(guī)范，2戶(hù)企業(yè)事企不分、職工兩頭取薪，7戶(hù)企業(yè)未實(shí)行工資總額管理，3戶(hù)企業(yè)工資總額雖報(bào)相關(guān)部門(mén)審核，但審批流于形式。12戶(hù)企業(yè)人均工資水平和負(fù)責(zé)人薪酬高于省政府國(guó)資委監(jiān)管的34戶(hù)省屬企業(yè)，其中4戶(hù)企業(yè)工資總額增長(zhǎng)超過(guò)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)，9戶(hù)企業(yè)工資性支出未納入工資總額核算。 五、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況 省審計(jì)廳重點(diǎn)對(duì)4條高速公路建設(shè)和土地征用費(fèi)、4個(gè)災(zāi)后重建項(xiàng)目、4個(gè)公共建筑項(xiàng)目建設(shè)及竣工決算情況進(jìn)行了審計(jì)，全程跟蹤審計(jì)敦煌文博會(huì)重大建設(shè)項(xiàng)目，促進(jìn)節(jié)約財(cái)政資金6.95億元。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)市縣和施工企業(yè)加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，規(guī)范項(xiàng)目管理，積極推動(dòng)項(xiàng)目早日建成發(fā)揮效益。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題： （一）資金管理使用方面。3個(gè)縣367.51萬(wàn)元征地拆遷款存放在個(gè)人賬戶(hù)；平?jīng)鍪屑?span style="font-family: Times New Roman">5個(gè)縣區(qū)9個(gè)單位違規(guī)將征地補(bǔ)償費(fèi)上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶(hù)557.41萬(wàn)元；3個(gè)單位擠占挪用征地管理費(fèi)、基建資金872.27萬(wàn)元。 （二）工程管理結(jié)算方面。營(yíng)（景泰縣營(yíng)盤(pán)水）雙（古浪縣泗水鎮(zhèn)雙塔）高速公路等3個(gè)項(xiàng)目的11個(gè)子項(xiàng)目2356.45萬(wàn)元未公開(kāi)招投標(biāo)；3個(gè)項(xiàng)目超概算投資1.97億元；11個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程價(jià)款、項(xiàng)目成本1.21億元；6個(gè)項(xiàng)目多計(jì)、虛列待攤投資3.75億元；2個(gè)項(xiàng)目超支、虛列項(xiàng)目管理費(fèi)203.67萬(wàn)元。 （三）項(xiàng)目管理績(jī)效方面。營(yíng)雙高速公路14.19億元資本金未到位；省公路建設(shè)管理集團(tuán)公司未兌付征地拆遷補(bǔ)償費(fèi)4197.59萬(wàn)元；3個(gè)縣區(qū)違反協(xié)議降低補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)、農(nóng)戶(hù)對(duì)補(bǔ)償費(fèi)存在異議等原因滯留、結(jié)余補(bǔ)償費(fèi)826.93萬(wàn)元。 六、審計(jì)移送的重大違紀(jì)違法問(wèn)題線(xiàn)索情況 在上述各項(xiàng)審計(jì)中，省審計(jì)廳堅(jiān)持依法文明審計(jì)，敢于亮劍，發(fā)現(xiàn)并向司法、紀(jì)檢監(jiān)察和有關(guān)部門(mén)移送涉嫌重大違紀(jì)違法問(wèn)題線(xiàn)索60起，涉案金額11.73億元，同時(shí)配合中紀(jì)委、省紀(jì)委查辦了一批重特大腐敗案件。有關(guān)部門(mén)認(rèn)真查處審計(jì)移送的案件線(xiàn)索和違紀(jì)違法事項(xiàng)，加大問(wèn)責(zé)力度，已處理相關(guān)責(zé)任人54人。分析審計(jì)移送的案件線(xiàn)索，主要有以下特點(diǎn)： 一是騙取套取扶貧、醫(yī)保等財(cái)政資金的問(wèn)題多發(fā)頻發(fā)。一些基層單位審核把關(guān)不嚴(yán)，個(gè)別人員涉嫌利益輸送，與企業(yè)、自然人內(nèi)外勾結(jié)，采取虛報(bào)冒領(lǐng)、重復(fù)申報(bào)等方式，騙取套取財(cái)政資金和保障性住房。此類(lèi)問(wèn)題線(xiàn)索有14起，涉案金額5418.87萬(wàn)元。 二是工程建設(shè)領(lǐng)域和一些企業(yè)弄虛作假問(wèn)題亟待整治。部分重點(diǎn)項(xiàng)目未公開(kāi)招標(biāo)、虛假招投標(biāo)、圍標(biāo)串標(biāo)，工程建設(shè)管理資質(zhì)造假；部分施工企業(yè)違法轉(zhuǎn)分包項(xiàng)目形成工程質(zhì)量隱患，偷稅漏稅；部分供貨企業(yè)虛開(kāi)增值稅發(fā)票；有的保險(xiǎn)公司簽訂“陰陽(yáng)”合同，逃避賠償責(zé)任。此類(lèi)問(wèn)題線(xiàn)索有31起，涉案金額6.49億元。 三是公款私存和資金管理混亂的問(wèn)題仍較突出。公款私存、白條列支、私設(shè)“小金庫(kù)”，違規(guī)收費(fèi)、違規(guī)出借資金、違規(guī)開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)、購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品及利息收入不入賬，個(gè)別合作社偽造會(huì)計(jì)賬簿、信息嚴(yán)重不實(shí)、資金管理混亂；個(gè)別公職人員經(jīng)商辦企業(yè)的問(wèn)題還未根治。此類(lèi)問(wèn)題線(xiàn)索有15起，涉案金額4.7億元。 省審計(jì)廳對(duì)上述問(wèn)題依紀(jì)依法作出處理外，重點(diǎn)對(duì)2016年以來(lái)重大政策措施跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的一些突出問(wèn)題，如虛報(bào)固定資產(chǎn)投資、隨意調(diào)整城市規(guī)劃，以及保障性安居工程、扶貧資金、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目、國(guó)有企業(yè)等方面審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了歸納分析，對(duì)一些傾向性、深層次問(wèn)題和屢審屢犯問(wèn)題，以《審計(jì)專(zhuān)報(bào)》形式上報(bào)省委省政府，省委省政府主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，作出重要批示，要求認(rèn)真整改、追責(zé)問(wèn)責(zé)、健全制度、規(guī)范管理。省委省政府督查室將重大政策措施跟蹤審計(jì)及省委省政府領(lǐng)導(dǎo)批示列入重點(diǎn)督查事項(xiàng)，省審計(jì)廳每季度對(duì)整改情況進(jìn)行“回頭看”，半年組織專(zhuān)項(xiàng)督查。通過(guò)緊盯整改，促進(jìn)新開(kāi)工、完工項(xiàng)目148個(gè)，加快審批或項(xiàng)目進(jìn)度217個(gè)；統(tǒng)籌整合、加快下達(dá)專(zhuān)項(xiàng)資金7.59億元，收繳各類(lèi)財(cái)政資金6億元；對(duì)2141人進(jìn)行了追責(zé)問(wèn)責(zé)，其中黨紀(jì)政紀(jì)處分607人，誡勉談話(huà)、約談等1532人。 省審計(jì)廳下一步將認(rèn)真督促有關(guān)部門(mén)、單位和地方持續(xù)整改，嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)，特別對(duì)甘南、張掖、酒泉等3個(gè)市州部分公職人員涉嫌經(jīng)商辦企業(yè)的問(wèn)題，加大督查問(wèn)責(zé)力度，確保整改到位。省政府將在11月底前向省人大常委會(huì)專(zhuān)題報(bào)告整改情況。 七、審計(jì)建議 （一）嚴(yán)格預(yù)算剛性約束。建議：一是落實(shí)減稅降費(fèi)各項(xiàng)政策，堅(jiān)持依法征收、應(yīng)收盡收，加大收入征管力度，切實(shí)提高收入質(zhì)量。二是深化部門(mén)預(yù)算改革，堅(jiān)持預(yù)算剛性約束，進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，提高年初預(yù)算到位率。三是深化國(guó)庫(kù)集中收付制度改革，清理規(guī)范財(cái)政專(zhuān)戶(hù)和預(yù)算單位銀行賬戶(hù)，提高財(cái)政資金運(yùn)行效率和財(cái)務(wù)管理水平。 （二）推進(jìn)資金統(tǒng)籌整合。建議：一是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，用好增量，盤(pán)活存量，清理整合專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。二是加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)特別是儲(chǔ)備項(xiàng)目建設(shè)，做好資金安排與項(xiàng)目計(jì)劃協(xié)同，強(qiáng)化績(jī)效管理，提高支出時(shí)效性。三是加大資金統(tǒng)籌使用力度，加快涉農(nóng)整合資金支出進(jìn)度，完善縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制，全力支持扶貧攻堅(jiān)行動(dòng)和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 （三）及早防范化解風(fēng)險(xiǎn)。建議：一是嚴(yán)格實(shí)行政府債務(wù)限額制度，建立完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、預(yù)警和應(yīng)急處置機(jī)制，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)舉債、變相擔(dān)保、違規(guī)使用債券資金等問(wèn)題。二是強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制和外部監(jiān)管，密切跟蹤金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新情況，防范國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)。三是建立健全財(cái)政投入基金監(jiān)管和評(píng)估機(jī)制，著力解決資金趴窩和中小企業(yè)融資難的矛盾，有效發(fā)揮產(chǎn)業(yè)基金的引領(lǐng)和帶動(dòng)作用。 （四）發(fā)揮投資帶動(dòng)效應(yīng)。建議：一是加強(qiáng)對(duì)政策落實(shí)情況的督促檢查，促進(jìn)政令暢通，強(qiáng)化追責(zé)問(wèn)責(zé)，確保政策落地生根、發(fā)揮實(shí)效。二是加強(qiáng)部門(mén)間的協(xié)調(diào)配合，全過(guò)程、全方位監(jiān)管政府投資建設(shè)項(xiàng)目，加大對(duì)高估冒算、違規(guī)招投標(biāo)等行為的處罰力度，推動(dòng)政府投資項(xiàng)目規(guī)范管理。三是深化“放管服”改革，推行部門(mén)聯(lián)審聯(lián)批制度，縮短項(xiàng)目前期準(zhǔn)備，促進(jìn)項(xiàng)目及早落地見(jiàn)效，發(fā)揮項(xiàng)目拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)作用。
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