吉林省審計廳廳長 趙振民
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受省政府委托，向省人大常委會報告2016年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況，請審議。
2016年，省政府以黨的十八大、十八屆三中、四中、五中、六中全會和習(xí)近平總書記視察吉林重要講話精神為指導(dǎo)，在省委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，認真貫徹落實省委十屆五次、六次全會和省經(jīng)濟工作會議部署，攻堅克難，開拓進取，經(jīng)濟社會發(fā)展取得可喜成績。今年的預(yù)算執(zhí)行審計工作，緊緊圍繞省委、省政府經(jīng)濟社會發(fā)展總體要求，堅持依法審計、實事求是、促進發(fā)展的原則，揭露重大違紀(jì)違法問題，揭示重大風(fēng)險隱患和結(jié)構(gòu)性矛盾，反映體制機制問題，在促進政策落實、維護財經(jīng)秩序等方面積極發(fā)揮作用。從審計情況看，各部門、各單位認真落實省十二屆人大五次會議有關(guān)決議和省人大財經(jīng)委審查意見，努力推進各方面工作，經(jīng)濟建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展取得新成就，較好地完成了省人大批準(zhǔn)的2016年度預(yù)算任務(wù)。
——財政收入進一步增長，綜合財力不斷加強。2016年，全省一般公共預(yù)算地方級財政收入1263.8億元，比上年增加34.4億元，增長2.8%。全省各級財稅部門面對下行壓力加大等不利因素，堅持穩(wěn)中求進總基調(diào)，積極適應(yīng)和引領(lǐng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，堅決貫徹落實“三去一降一補”五大任務(wù)，加強收入征管，財政收入平穩(wěn)增長。
——民生支出進一步加大，惠民政策落到實處。全省財政用于民生方面支出占全部財政支出的81%，連續(xù)10年新增財力70%用于民生方面支出。棚戶區(qū)改造、保障性住房建設(shè)等工程取得明顯成效，309.7萬城鄉(xiāng)居民的住房條件得到改善。
——財稅改革進一步推進，改革成效不斷提高。省財政積極推進預(yù)算管理改革，省對市縣專項轉(zhuǎn)移支付由上年159項整合歸并為70項。持續(xù)推進財政資金統(tǒng)籌使用，全面清理盤活存量資金，比上年底下降90%。營改增試點范圍不斷擴大，企業(yè)負擔(dān)逐年減輕。嚴(yán)格控制地方政府債務(wù)增量，建立債券分配與債務(wù)風(fēng)險預(yù)警聯(lián)動機制，對債務(wù)實行限額管理。
——整改工作進一步加強，違規(guī)問題及時糾正。針對去年審計報告中反映的問題，省政府高度重視整改工作，審計廳按照省政府的要求，積極采取措施，完善相關(guān)制度，落實整改責(zé)任，逐項跟蹤整改。有關(guān)部門和單位采取收繳資金、調(diào)整賬目、完善規(guī)章制度等有效措施，認真落實整改。2016年12月，省政府以《審計查出問題糾正整改情況的報告》向省人大常委會作了書面報告。
一、省級財政管理審計情況
2016年，省財政廳、省地方稅務(wù)局等部門全面貫徹落實積極的財政政策，圍繞推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，深化預(yù)算管理改革，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，省級財政預(yù)算執(zhí)行總體情況較好。從預(yù)算執(zhí)行具體組織實施情況看，還存在一些需要改進的問題。
（一）省級一般公共預(yù)算執(zhí)行審計情況
一是預(yù)算編制不細化。省級一般公共預(yù)算沒有細化到具體單位和項目36.6億元，其中：項目支出13.2億元、新增政府債務(wù)支出23.4億元。
二是預(yù)算批復(fù)不完整。省級一般公共預(yù)算安排的項目支出未批復(fù)到具體部門或單位8.6億元。
三是未提前下達省級轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)。省財政未將年初預(yù)算安排的轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)提前下達給市縣41.3億元。
四是預(yù)算安排的部分項目資金下達較晚。2016年，省財政預(yù)算安排的項目資金31.9億元在第4季度下達。
五是中央轉(zhuǎn)移支付資金下達不及時。省財政在收到中央轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)后，沒有在30日內(nèi)將指標(biāo)分解下達到本級有關(guān)部門和下級政府，涉及金額11.9億元。
（二）政府性基金和國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行審計情況
一是未批復(fù)政府性基金預(yù)算。2016年，省財政將應(yīng)批復(fù)省直部門和下達市縣的基金支出未批復(fù)，全部批復(fù)到省財政廳本級15.2億元。
二是國有資本經(jīng)營預(yù)算下達時間較晚。2016年，省財政安排的國有資本經(jīng)營預(yù)算項目支出1.4億元在第4季度下達。
（三）全省地稅部門稅收征收管理審計情況
延吉市等22個地稅局少征、未征企業(yè)稅款及滯納金9024.4萬元；松原市等31個地稅局漏征代征收入2161萬元；白山市等5個地稅局預(yù)征稅款645.7萬元；前郭縣等4個地稅局延壓稅款1526.8萬元；白城市地稅局緩征稅款221.2萬元。
省財政廳、地稅局等部門正在采取深化改革、完善制度等措施加以整改，目前已通過補征稅款等形式整改1788萬元。
二、省級部門預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)收支審計情況
（一）省直部門預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)收支審計情況
審計23個省級一級預(yù)算部門及其156家所屬單位，抽查財政撥款預(yù)算113.5億元。審計結(jié)果表明，這些部門和單位不斷加強預(yù)算管理，建立健全規(guī)章制度，預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)管理情況總體較好，但個別部門和單位還存在一些違規(guī)和管理不規(guī)范的問題。
一是預(yù)算編報不夠規(guī)范、執(zhí)行不到位。省社會保險事業(yè)管理局等4個部門和單位結(jié)余資金未編入下年度部門預(yù)算3129.7萬元；省能源局等6個部門和3個單位項目執(zhí)行不及時，涉及金額5467.4萬元；省畜牧局等6個部門和4個單位應(yīng)收未收、應(yīng)繳未繳財政收入7274.6萬元。
二是違反財經(jīng)制度規(guī)定的問題仍然存在。省經(jīng)濟技術(shù)合作局等2個部門和7個單位挪用專項資金368.2萬元，主要用于補充辦公經(jīng)費等支出；省民政廳第二榮復(fù)軍人醫(yī)院等5個部門和4個單位擴大開支范圍489.1萬元；省測繪局產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢查站等2個單位無依據(jù)收費36.1萬元。
三是國有資產(chǎn)管理不夠嚴(yán)格。省環(huán)境保護廳等8個部門和10個單位未按規(guī)定進行政府采購2097.5萬元；省經(jīng)濟管理干部學(xué)院等2個部門和3個單位未經(jīng)批準(zhǔn)出租出借房屋面積9454平方米；省食品藥品監(jiān)督管理局購買的1983.6萬元設(shè)備閑置未用。
有關(guān)部門和單位已經(jīng)糾正整改 2870萬元。
（二）省屬高校財務(wù)收支審計情況
審計9所高校財務(wù)收支和資金管理情況，審計發(fā)現(xiàn)，長春金融高等專科等5所高校應(yīng)繳未繳財政收入2135萬元，吉林師范大學(xué)等4所高校無證收費681萬元，長春理工大學(xué)等3所高校未經(jīng)審批出租國有資產(chǎn)取得收入5191萬元，長春工業(yè)大學(xué)等5所高校未履行政府采購1890萬元，吉林建筑大學(xué)等3所高校超預(yù)算、超范圍支出298萬元，長春中醫(yī)藥大學(xué)等2所高校虛列和應(yīng)列未列支出1810萬元。
各高校已經(jīng)糾正整改2484.2萬元。
三、重大政策措施落實審計情況
2017年上半年，審計廳積極推進“穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險”政策措施落實，著力貫徹全省“三抓”會議精神，組織全省審計機關(guān)開展了統(tǒng)籌盤活財政存量資金、“放管服”改革政策措施落實和重大項目推進情況審計。一是統(tǒng)籌盤活財政存量資金審計發(fā)現(xiàn)，梅河口等67個市縣政府統(tǒng)籌盤活資金不到位38.5億元，吉林等6個市縣財政資金統(tǒng)籌整合不到位1.71億元，還存在統(tǒng)籌盤活存量資金制度不完善等問題。二是“放管服”重大政策措施落實跟蹤審計發(fā)現(xiàn)，在行政和投資審批改革方面，四平等5個市縣應(yīng)取消未取消部分行政審批事項，長嶺等4縣（市）未建立完善投資在線審批監(jiān)管平臺；在收費清理和商事制度改革方面，輝南等3個市縣未開展社會團體收費清理，延邊等4個市州未按要求將行政處罰信息錄入國家企業(yè)信用公示系統(tǒng)；在優(yōu)化政府服務(wù)改革方面，鎮(zhèn)賚等6個市縣部分行政審批項目未進入政務(wù)大廳審批。三是對全省5000萬元以上項目截至4月末推進情況進行了專項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有74個項目因?qū)徟掷m(xù)未完成、資金未到位或征地拆遷未完成等原因，未按計劃開（復(fù)）工；有32個項目因征地拆遷未完成、資金未到位或需調(diào)整規(guī)劃，項目推進緩慢；有9個項目因企業(yè)資金困難、市場因素影響和政策調(diào)整等原因，暫停建設(shè)。
四、固定資產(chǎn)投資審計情況
審計廳對6個政府性投資項目進行了跟蹤審計，通過審計發(fā)現(xiàn)的問題主要是，月亮泡蓄滯洪區(qū)防洪及安全工程等4個項目由于未調(diào)材料差價、多計工程量等原因多計未付工程價款3958.1萬元，吉林至草市（吉遼界）高速公路項目多付征地拆遷費203.8萬元、公路項目工程變更未經(jīng)審批9931.4萬元，營城子至松江河高速公路等5個項目投資超概算7.26億元，輝南至白山高速公路等6個項目前期批復(fù)和審批手續(xù)不健全，吉林工商學(xué)院新校區(qū)一期工程等6個項目存在招標(biāo)不規(guī)范等問題。
有關(guān)部門和單位在支付后續(xù)工程款時，扣回多計的工程款3794.8萬元，收回多付征地拆遷費7.1 萬元，其他問題正在整改中。
五、專項資金審計和審計調(diào)查情況
（一）扶貧資金審計情況。從審計通榆等6個國家扶貧開發(fā)工作重點縣（市）扶貧資金情況看，6縣（市）認真貫徹落實中央和省委、省政府精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧政策措施，不斷加大扶貧力度，貧困地區(qū)農(nóng)民收入得到提升，生產(chǎn)生活條件改善明顯。但審計也發(fā)現(xiàn)一些問題，通榆等2個縣未統(tǒng)籌使用已整合的涉農(nóng)資金1227.8萬元；龍井等2個縣（市）扶貧資金577.4萬元閑置1年以上；靖宇等2個縣有7人通過隱瞞公職身份等方式騙取扶貧資金及款物2.4萬元；安圖等3個縣（市）的5個項目建成后閑置，涉及資金561萬元；汪清等5個縣（市）的47個扶貧項目未按協(xié)議取得收益，未實現(xiàn)預(yù)期效果，涉及資金777.3萬元；和龍等5個縣（市）107個扶貧項目未按時開工完工。審計還發(fā)現(xiàn)，有的地方精準(zhǔn)扶貧政策措施尚未全部落實到位，對扶貧受益對象的把握不夠精準(zhǔn)等問題。
6縣（市）政府已經(jīng)通過歸還原資金渠道、整合資金等方式對一些問題進行了整改。對騙取扶貧資金的問題已移送紀(jì)檢部門。
（二）保障性安居工程跟蹤審計情況。各地各部門積極推進城鎮(zhèn)保障性安居工程及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，切實改善了困難群眾居住條件，但一些地方仍存在資金使用和項目管理不規(guī)范問題，審計發(fā)現(xiàn)，2016年，四平等12個市縣保障性安居工程資金13.66億元超過1年未及時安排使用；撫松等4個市縣出借保障性安居工程資金2799.4萬元；遼源等19個市縣1177戶通過虛報家庭收入等方式違規(guī)享受城鎮(zhèn)保障性住房補助41.6萬元、違規(guī)享受實物配租房屋67套；德惠等25個市縣209戶保障對象通過虛報家庭收入等形式獲取農(nóng)村危房改造補助資金145.4萬元。還發(fā)現(xiàn)保障性住房因手續(xù)不全無法辦理產(chǎn)權(quán)等問題。
有關(guān)地方和單位已追回違規(guī)使用資金1735.7萬元；追回違規(guī)領(lǐng)取補貼補助資金134.7萬元；清退違規(guī)分配使用的保障性住房43套。8個問題線索移交移送紀(jì)檢監(jiān)察部門和當(dāng)?shù)卣?/p>
（三）醫(yī)療保險和醫(yī)療救助資金審計情況。從審計四平、松原、延吉3個市醫(yī)療保險和醫(yī)療救助資金情況看，各市不斷加強全民醫(yī)療保險工作，結(jié)算途徑、醫(yī)療保障能力逐步提高。審計中發(fā)現(xiàn)，3個市少征或少繳醫(yī)療保險費2.65億元、財政補助資金未到位1.71億元、因管理不完善造成21008人重復(fù)參保，財政多補助資金838.3萬元、143人重復(fù)報銷統(tǒng)籌基金37.9萬元、有12798人因企業(yè)破產(chǎn)、單位漏保和個人不愿繳費等原因未參加基本醫(yī)療保險；四平市醫(yī)保基金收入未及時上繳財政專戶2136萬元。
（四）住房公積金歸集、管理和使用審計調(diào)查情況。從審計調(diào)查全省12家住房公積金管理中心公積金歸集、管理和使用情況看，住房公積金繳存規(guī)模逐年增長，住房公積金運行情況總體較好。審計發(fā)現(xiàn)，吉林市等10家住房公積金管理中心管理的住房公積金存入非國家指定銀行43.45 億元；延邊州公積金管理中心管理費用未繳財政，直接用于支出1520.7萬元；省直公積金管理中心等2家中心提取城市廉租住房建設(shè)補充資金未上繳財政9397萬元；四平市等2家公積金管理中心為44名提供虛假購房貸款合同的職工提取公積金195萬元；通化市公積金管理中心有21家單位實際繳存比例超出規(guī)定的12%；長春住房公積金電力分中心等2家為8人發(fā)放超年限貸款600萬元。同時還存在住房公積金繳存標(biāo)準(zhǔn)較低等問題。
（五）退耕還林專項資金審計調(diào)查情況。從審計敦化等5個縣（市）2013年至2015年度退耕還林專項資金情況看，5個縣（市）能夠認真落實各項政策，積極發(fā)揮改善、保護生態(tài)環(huán)境作用，促進農(nóng)民增收。審計發(fā)現(xiàn)，梨樹等2個縣（市）挪用鞏固退耕還林政策補助專項資金113.3萬元;乾安縣滯留退耕還林政策補助專項資金7096.3萬元；大安市違規(guī)取得退耕還林政策補助專項資金1269.6萬元；敦化等2個縣（市）項目招投標(biāo)和政府采購不規(guī)范，涉及金額521萬元。還存在專項資金撥付手續(xù)不合規(guī)、會計核算不規(guī)范、規(guī)劃立項審批手續(xù)不嚴(yán)格，部分項目未按要求完工和項目實施進度緩慢等問題。
5個縣（市）政府高度重視，認真部署整改工作，出臺了一系列政策措施，并通過加快資金撥付進度等方式對存在的問題進行了整改，糾正金額7377.1萬元。
（六）煤炭去產(chǎn)能獎補資金審計情況。從審計白山等7個市、15個縣（市）2016年煤炭行業(yè)“去產(chǎn)能”專項獎補資金情況看，有關(guān)地方能夠認真貫徹落實中央和省各項淘汰化解產(chǎn)能政策要求，堅持退出部分產(chǎn)能、限制新增產(chǎn)能的原則，較好地完成了2016年度“去產(chǎn)能”工作任務(wù)。審計發(fā)現(xiàn)，輝南等13個縣（市）未能及時發(fā)放獎補資金3.14億元；九臺等19家去產(chǎn)能礦未按規(guī)定使用獎補資金3.22億元，將獎補資金用于企業(yè)貸款貼息支出；琿春等4個縣（市）地方配套資金未到位3620.2萬元。還發(fā)現(xiàn)獎補資金撥付方式不規(guī)范、未建立資金發(fā)放檔案和設(shè)立專戶管理等問題。
（七）省級城鎮(zhèn)化建設(shè)專項資金審計調(diào)查情況。從審計長春市等5個市縣和長白山管委會2014年至2016年度省級新型城鎮(zhèn)化建設(shè)專項資金情況看,各市縣和長白山管委會能夠按照相關(guān)規(guī)定使用資金，有效推動了我省基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)。但在資金的申請、分配和使用等方面仍存在一些問題，長春等3個市縣部分項目未開工建設(shè)造成專項資金閑置1100萬元；吉林等2個市縣將部分已完工程納入新項目重新立項或重復(fù)申請專項資金700萬元；公主嶺等2個市縣財政部門滯留專項資金800萬元；撫松等5個市縣26個項目未按期完成項目申報的建設(shè)內(nèi)容，涉及資金5850萬元；長白山管委會等4個單位建設(shè)項目未履行招投標(biāo)和政府采購程序，涉及資金850萬元。審計還發(fā)現(xiàn)項目在立項管理上還不夠規(guī)范、項目進展緩慢等問題。
六、國企改革專項審計情況
為落實好省委關(guān)于省屬國有企業(yè)改革攻堅任務(wù)的要求，審計廳對省種子公司、省參茸公司等427家企業(yè)進行了審計，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)拖欠職工工資、各項稅費等1.68億元；往來款清理不及時、損益不實、企業(yè)潛虧1.97億元、財政補貼資金未及時撥付給相關(guān)企業(yè)1800萬元。還發(fā)現(xiàn)違規(guī)出借資質(zhì)、業(yè)務(wù)結(jié)算不規(guī)范和財務(wù)報表不真實等問題。
對2016年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支存在的問題，省審計廳依法出具了審計報告和審計決定。向紀(jì)檢部門、有關(guān)地方政府和主管部門移送違法違規(guī)問題線索16件。省政府及相關(guān)部門高度重視審計查出的問題，責(zé)成有關(guān)部門和單位采取措施積極進行整改。至2017年6月30日，相關(guān)部門和單位通過歸還原資金渠道等方式已整改49.3億元，全面整改情況，年底前將向省人大常委會作專題報告。
七、審計建議
（一）加強財政預(yù)算管理，提高財政資金使用績效。進一步加強全口徑預(yù)算管理，細化預(yù)算編制，降低代編預(yù)算規(guī)模，提高年初預(yù)算到位率；加快專項資金分配進度，保證資金及時到位使用，避免閑置沉淀；加強對部門單位分配資金的管理和監(jiān)督，強化預(yù)算約束，對虛報冒領(lǐng)、貪污侵占、浪費等行為嚴(yán)肅問責(zé)追責(zé)，切實提高財政資金使用績效。
（二）完善轉(zhuǎn)移支付資金管理，增強基層財政保障能力。嚴(yán)格控制專項轉(zhuǎn)移支付項目和資金規(guī)模，提高一般性轉(zhuǎn)移支付資金比重，促進轉(zhuǎn)移支付資金向貧困地區(qū)和經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)適度傾斜，增強基層財政統(tǒng)籌保障能力，增強轉(zhuǎn)移支付資金分配的公平性和透明度，提高轉(zhuǎn)移支付預(yù)算提前下達比例，提升市縣年初預(yù)算的完整性。
（三）強化政府投資項目監(jiān)管，發(fā)揮項目的引領(lǐng)拉動作用。加強政府投資項目監(jiān)管，嚴(yán)格項目論證審批，加快項目建設(shè)進度，保障政府投資的質(zhì)量和效益。強化政府投資基金管理，防范投資風(fēng)險，釋放財政資金引導(dǎo)和放大效應(yīng)。創(chuàng)新政府投資方式，增強發(fā)展后勁，充分發(fā)揮項目建設(shè)對地方經(jīng)濟社會發(fā)展的引領(lǐng)拉動作用。
（四）落實重大政策措施，推動全省經(jīng)濟社會健康發(fā)展。嚴(yán)格按照國家各項重大政策措施的有關(guān)要求，制定具體的承接辦法，細化目標(biāo)任務(wù)，明確分工責(zé)任，籌措落實資金，保障各項政策落到實處。同時要認真研究政策執(zhí)行中出現(xiàn)的各類矛盾和問題，消除制度性障礙，加強政策措施執(zhí)行情況的督促檢查，推動全省經(jīng)濟社會健康發(fā)展。
