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黑龍江省審計廳廳長 李廣智 主任、各位副主任、秘書長、各位委員： 我受省人民政府委托，現(xiàn)將2016年度省本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況報告如下： 根據(jù)審計法及相關(guān)法律法規(guī)，省審計廳緊緊圍繞省委省政府中心工作，以促發(fā)展、促改革、促績效、促反腐為目標，著力發(fā)現(xiàn)政策不落實、管理不到位、執(zhí)行財經(jīng)制度不嚴格、違法違紀和損害群眾利益等問題。工作中堅持依法審計、客觀求實、鼓勵創(chuàng)新，審慎區(qū)分無意過失與明知故犯、工作失誤與失職瀆職、探索實踐與以權(quán)謀私。重點審計了省級財政管理和決算草案、部門預算執(zhí)行、稅收征管、重大政策措施落實、政府投資項目、自然資源資產(chǎn)管理、部分省屬企業(yè)和醫(yī)療保險、住房保障、扶貧脫貧、義務兵優(yōu)待、就業(yè)再就業(yè)資金管理使用情況等15類項目,審計370個單位，延伸審計1734個單位，在稅收征管審計中根據(jù)數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)的疑點延伸核查了17229戶企業(yè)。審計查出違規(guī)問題金額26.45億元，損失浪費金額1.22億元。審計結(jié)果表明，2016年，在省委省政府的正確領導下，各部門堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，認真執(zhí)行省人大批準的財政預算，扎實推進各項工作，省本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況總體良好。 ——財政收支任務較好完成。克服減收增支等諸多不利因素影響，壓減各類不合理支出，加大對上爭取力度，確保全省企業(yè)離退休人員養(yǎng)老金及時發(fā)放和省委省政府重點支出，實現(xiàn)了財政收支平衡。 ——民生資金投入有效保障。優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)改善民生，2016年省本級民生支出808.8億元，占一般公共預算支出的87.7%，提高了城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險財政補助標準、基本公共衛(wèi)生服務政府補助標準、城鄉(xiāng)低保標準和企業(yè)、機關(guān)事業(yè)單位退休人員月人均基本養(yǎng)老金標準。 ——財稅管理改革不斷推進。實施省對下稅收收入分享改革，促進利益共享、財源共育、稅收共管。擴大省級國有資本經(jīng)營預算編報范圍，推進實施公務用車制度改革，完善了公務支出管理制度，部門預決算公開規(guī)范性明顯提升，財政支出進度明顯加快。 一、省級財政管理和決算草案審計情況 2016年，省本級一般公共預算收入251.4億元，加中央結(jié)算補助2796.6億元、地方政府債券收入791億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)318.8億元、調(diào)入資金13.6億元和調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金收入85.1億元，減與市縣結(jié)算2182.7億元，財力合計2073.8億元；減一般公共預算支出922.1億元、轉(zhuǎn)貸地方政府債券支出754.9億元、地方政府債券還本支出49.1億元、增設預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金支出114.1億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年233.6億元。省本級政府性基金收入68.7億元，加中央結(jié)算補助28.6億元，地方政府債券收入313.8億元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)32.5億元，減與市縣結(jié)算31.9億元，財力合計411.7億元；減政府性基金支出60.6億元，轉(zhuǎn)貸地方政府債券支出313.8億元，調(diào)出資金13.3億元，年終結(jié)余24億元。省本級國有資本經(jīng)營預算收入0.8億元，加中央結(jié)算補助59.9億元，上年結(jié)余14億元，減與市縣結(jié)算49.3億元，財力合計25.4億元；減國有資本經(jīng)營預算支出24.9億元，調(diào)出資金0.3億元，年終結(jié)余0.2億元。決算草案與向省人大報告的預算執(zhí)行數(shù)相比，一般公共預算收入整理期入庫增加404萬元，中央結(jié)算補助減少1億元，上解中央支出減少4.3億元；政府性基金預算收入調(diào)減新增建設用地土地有償使用費補助及支出2.3億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題： （一）決算草案編制管理不夠完善。一是非稅收入核算管理方面。省招生考試院將應繳入財政專戶的教育收費繳入國庫4485.82萬元，23個單位將應繳入國庫的教育考試考務費繳入財政專戶1056.1萬元。二是預算單位非稅收入解繳方面。11個單位行政事業(yè)性收費、罰沒收入等未及時繳入國庫632.02萬元，3所學校對外承包學生食堂檔口收入未執(zhí)行“收支兩條線”1268.76萬元。 （二）預算編制、執(zhí)行還不夠規(guī)范。一是預算編制方面。2016年省本級一般公共預算中有13個代編項目8.52億元未落實到具體部門和單位，當年未執(zhí)行；25個單位6796.23萬元項目預算級次選擇錯誤。二是轉(zhuǎn)移支付方面。轉(zhuǎn)移支付資金30.26億元未提前告知市縣。 （三）財政監(jiān)管工作力度有待加強。審計抽查發(fā)現(xiàn)，121個單位公務卡結(jié)算和政府采購制度執(zhí)行不嚴格，6個單位教育收費未及時繳入財政專戶995.74萬元，4個縣財政部門滯留縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵資金179.15萬元，44個市縣區(qū)財政部門未按規(guī)定落實普惠金融政策配套資金4495.23萬元。 （四）社保制度改革有待進一步推進。一是省直機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革推進方面。2014年10月1日開始實施改革，至2017年5月審計時，經(jīng)辦機構(gòu)仍未對代扣的機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險費、職業(yè)年金建立個人賬戶進行歸集、核算，養(yǎng)老保險費也未繳入財政專戶管理。二是原農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金清算方面。國家于2009年、2014年先后統(tǒng)一實施新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度，至2016年底，原農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金仍有未清算并軌資金3.58億元。 二、部門預算執(zhí)行審計情況 審計了13個省直部門及67個所屬單位，審計預算資金87.44億元。從審計情況看，這些部門單位2016年度預算執(zhí)行情況總體較好，“三公”經(jīng)費、會議費、培訓費支出分別比年初預算減少27.47%、45.25%、30.18%，有效節(jié)約了行政成本。發(fā)現(xiàn)的主要問題： （一）預算編制、執(zhí)行方面仍存在薄弱環(huán)節(jié)。在預算編制方面，7個單位收入預算編報不科學、不完整1514.33萬元；7個單位支出預算不夠細化6801.73萬元；2個單位未按規(guī)定編制調(diào)整預算491.61萬元。在預算執(zhí)行方面，3個單位應繳未繳、應收未收、應計未計預算收入488.54萬元；14個單位超預算、無預算支出388.95萬元；3個單位超標準、超范圍支出34.52萬元；11個單位擠占、滯留和虛列專項資金188.32萬元；4個單位21個項目執(zhí)行率低于60%，未執(zhí)行金額5382.82萬元，其中9個項目2499.96萬元執(zhí)行率為零。 （二）政府采購、公務卡結(jié)算和資產(chǎn)管理等制度執(zhí)行不夠嚴格。2個單位未編制政府采購預算或調(diào)整預算41.77萬元，3個單位未執(zhí)行政府采購或分散采購未履行詢價程序984.64萬元，5個單位未按規(guī)定使用公務卡結(jié)算11.33萬元，5個單位存在賬外車輛15臺，省康復醫(yī)院違規(guī)出租、處理非辦公類資產(chǎn)123萬元，5個單位資產(chǎn)未及時入賬182.19萬元。 （三）“三公”經(jīng)費及會議費管理還不到位。6個單位公務用車未實行定點加油維修268.86萬元；2個單位未執(zhí)行公務接待清單制度，公務接待超預算支出0.23萬元；2個單位違規(guī)占用下屬單位車輛7臺并報銷費用1.38萬元；4個單位在非政府采購定點單位舉辦會議、培訓等問題23.71萬元。 （四）決算草案編制及財務管理還不夠規(guī)范。4個單位賬表不符、表表不符、決算報表不實7202.88萬元；省三江建設管理局無原始憑證列支勘測設計費1.42億元；7個單位往來核算收支767.05萬元；8個單位往來清理不及時1637.50萬元；2個單位未按規(guī)定清理存量資金100.68萬元；10個單位存在財務核算不規(guī)范、支出不合規(guī)等問題1223.01萬元。 三、稅收征管審計情況 2017年2季度，采取整合資源、“由上審下”方式，對哈爾濱等6個市及所屬縣（市、區(qū)）、綏芬河市、撫遠市地稅部門2016年度稅收征管情況進行了審計。從審計情況看，地稅部門積極推進稅收征管規(guī)范化和信息化建設，稅收征管水平有了較大提高，但仍存在欠稅管理不到位、稅收執(zhí)法不規(guī)范等問題： （一）欠稅管理方面。16個地稅局所轄209戶企業(yè)1.59億元欠稅未錄入稅收征管信息系統(tǒng)中；2個地稅局對欠稅催繳不及時、追繳不力，涉及稅款7797.45萬元；3個地稅局2016年未按規(guī)定公告12戶欠稅企業(yè)，涉及稅款5335.53萬元；哈爾濱市平房區(qū)地稅局2016年未對所轄15戶欠稅企業(yè)及時下達催繳文書。 （二）納稅申報管理方面。2016年底，59個地稅局所轄1524戶企業(yè)未申報導致稅款未入庫2.16億元；20個地稅局對609戶企業(yè)已申報未繳稅款進行了公告、催繳，稅款仍未入庫7790.96萬元。審計指出問題后，已整改入庫1.66 億元。 （三）稅收執(zhí)法方面。64個地稅局延期入庫稅款未加收滯納金5377.58萬元，在審計期間已整改入庫1045.07萬元；10個地稅局違規(guī)或稅收政策執(zhí)行、督促不到位，多征收稅款44.08萬元。 （四）社保費征收管理方面。22個地稅局所轄98戶企業(yè)2016年欠繳社保費384.97萬元，審計指出問題后，已整改入庫183.88萬元；4個地稅局未及時將所轄420戶未辦理社保繳費登記企業(yè)情況向社保經(jīng)辦機構(gòu)反饋。 此外，還存在企業(yè)欠稅、正常征收稅款以稽查收入繳庫、納稅評估工作不到位等問題。 四、重點民生資金審計情況 （一）醫(yī)療保險基金審計情況。2016年8至9月，對21個市縣2015年和2016年上半年醫(yī)療保險基金管理使用情況進行了專項審計，延伸調(diào)查了101個定點醫(yī)療機構(gòu)、46個定點零售藥店以及其他相關(guān)單位。審計發(fā)現(xiàn)在應保盡保、藥品和耗材加價等方面存在以下問題：11個市縣財政醫(yī)保補助資金1.27億元未足額撥付到位；19個市縣40家公立醫(yī)療機構(gòu)采取自定項目、重復收費或提高收費標準等方式違規(guī)多收費2535.91萬元;9個市縣醫(yī)保藥品目錄不完整，導致保障對象少報銷539.5萬元；16個市縣17家醫(yī)療機構(gòu)藥品違規(guī)加價670.5萬元、21家醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)用耗材違規(guī)加價176.41萬元；4個市縣10家定點醫(yī)療機構(gòu)通過分解住院、掛床等方式多支出醫(yī)?；?span style="font-family: Times New Roman">77 .84萬元;4個縣職工醫(yī)?；鹳~戶未按規(guī)定享受優(yōu)惠利率，少計息92.39萬元；21個市縣1.15萬名特困供養(yǎng)人員、城鄉(xiāng)低保人員未參加基本醫(yī)療保險，6528名建檔立卡農(nóng)村低收入人員未參加醫(yī)療保險;3個市縣有8戶企業(yè)181名職工未參加職工醫(yī)保；14個市縣未實現(xiàn)省內(nèi)異地就醫(yī)即時結(jié)算；15個市縣由于城鄉(xiāng)大病保險需要醫(yī)療機構(gòu)墊付大量資金，未實現(xiàn)“一站式”即時結(jié)算。（二）保障性安居工程跟蹤審計情況。2016年12月至2017年3月，組織開展了2016年度全省城鎮(zhèn)保障性安居工程和農(nóng)村危房改造跟蹤審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是目標任務完成方面，5個市縣未完成開工任務9930套；2個縣（市）未完成基本建成任務604套；16個市縣2013年底前已開工的項目截至2016年底仍未建成23564套。二是資金管理使用方面，3個市政府投資建設的保障性安居工程銷售收入6038.92萬元未納入預算管理；2個縣（市）落實國家安居工程稅費減免政策不到位785.24萬元；6個市縣保障性安居工程租金收入151.46萬元未執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。三是項目建設管理方面，鶴崗市及森工總局所屬4個林業(yè)局7個項目存在未按要求公開招標或招投標過程違規(guī)問題。四是住房保障分配管理方面，8個市縣52戶家庭虛報冒領或重復領取農(nóng)村危房改造補助資金40.2萬元；10個市縣及森工總局所屬3個林業(yè)局112戶保障對象虛報家庭收入、住房等資料，騙取住房保障待遇；7個市23個縣及森工總局所屬3個林業(yè)局848戶保障對象家庭收入、住房等條件發(fā)生變化，未按規(guī)定取消保障待遇。五是保障性安居工程運營管理方面，7個市縣8978套由于戶型設計不合理、租售價格偏高等原因閑置。 （三）義務兵優(yōu)待補助資金審計情況。2017年1季度，對全省2013年和2015年入伍義務兵優(yōu)待補助政策落實情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：省直相關(guān)部門未按規(guī)定標準測算義務兵家庭優(yōu)待金，導致多下?lián)苁〖壯a助資金1627.1萬元；76個市縣區(qū)因義務兵名單重復、退兵等原因多得省級補助資金1109.48萬元；29個市縣區(qū)義務兵家庭優(yōu)待金未按規(guī)定標準發(fā)放338.79萬元；5個縣（市、區(qū)）城鄉(xiāng)一體優(yōu)待補助政策執(zhí)行不到位，涉及金額1129.54萬元；2個縣重復發(fā)放義務兵家庭優(yōu)待金10.68萬元；5個市縣財政部門滯留優(yōu)待補助資金191.35萬元；3個區(qū)未按規(guī)定匹配義務兵優(yōu)待補助資金904.46萬元；17個市縣區(qū)2013年以前年度義務兵優(yōu)待補助資金結(jié)存928.1萬元未按規(guī)定收回財政統(tǒng)籌使用；37個市縣區(qū)未按規(guī)定落實使用退役士兵職業(yè)教育和技能培訓資金729.42萬元。審計指出問題后，多核撥的補助資金已進行清算并抵扣。 五、重大政策措施落實跟蹤審計情況 （一）精準扶貧脫貧政策落實審計情況。2016年7月開始，先后分3個階段對24個縣（市）2015年和2016年精準扶貧脫貧政策落實情況進行了審計，審計扶貧資金15.18億元、項目1142個。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：20個縣（市）建檔立卡人員識別不夠精準，貧困人口中包括已死亡、在縣城里有房有車、財政供養(yǎng)人員等不符合條件人員5146人。在扶貧政策落實方面，6個縣（市）扶貧資金使用未按要求公示公告9978.44萬元，3個縣貧困人口新農(nóng)村合作醫(yī)療保險財政補貼資金未到位1476.5萬元，7個縣（市）向脫貧產(chǎn)業(yè)項目傾斜力度不夠，2個縣扶貧貸款優(yōu)惠政策落實不到位。在扶貧資金管理使用方面，4個縣資金閑置4360.82萬元，撫遠市未按規(guī)定整合資金2606.74萬元，7個縣資金撥付使用不規(guī)范1162.9萬元，3個縣（市）超范圍使用資金242.62萬元，4個縣制定的資金整合方案操作性不強。在扶貧項目建設方面，7個縣（市）部分項目存在先施工后招標等問題，9個縣部分項目多計工程款341.3萬元，9個縣部分項目應開工未開工，10個縣部分項目推進緩慢，10個縣（市）部分項目工程質(zhì)量不達標。在扶貧項目運行效益方面，2個縣（市）扶貧資產(chǎn)481.5萬元被龍頭大戶無償使用，4個縣部分產(chǎn)業(yè)扶貧項目帶動力不強，6個縣部分項目閑置未發(fā)揮應有效益。 （二）土地治理資金和項目審計情況。2017年2季度，對部分縣（市）2014至2016年土地治理項目進行了審計，項目總投資69876萬元。審計發(fā)現(xiàn)在資金使用、項目管理等方面還存在一些問題：在資金使用方面，北安市財政挪用項目質(zhì)保金198.34萬元用于項目區(qū)外的水稻項目支出；肇東市財政2014至2015年7個高標準農(nóng)田項目滯撥資金1.12 億元，滯撥時間均超2個月，最長達18個月。在項目管理方面，6個縣（市）13個項目未按設計施工、偷工減料等多計工程款1747.29萬元；4個縣（市）8個項目勘察設計未招標701.93萬元；慶安縣2個項目多付工程款740.67萬元、假發(fā)票列支工程材料款等467.71萬元；2個縣3個項目向無資質(zhì)單位發(fā)包；2個縣（市）9個項目未收取中標單位履約保證金。此外，審計還發(fā)現(xiàn)2個縣（市）11個項目的工程監(jiān)理單位作用發(fā)揮不到位，遜克縣農(nóng)開辦在土地治理項目政府采購過程中指定品牌型號排斥潛在投標人，肇東市7個項目竣工后未及時編制竣工財務決算，林口縣3個項目驗收把關(guān)不嚴、監(jiān)理工程師未嚴格履行職責、造成工程質(zhì)量不合格等問題。 （三）水污染防治資金審計情況。2016年7至9月，對11個市地及所屬縣（市）121個項目“十二五”期間財政投入水污染防治資金管理使用情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：4個市縣專項資金未及時撥付3520.55萬元，鐵力市公用事業(yè)管理局自行更改投資計劃和建設標準1509.59萬元，4個市縣4個項目未按計劃完工，3個縣（區(qū)）3個項目由于可研立項不充分導致項目停工，2個區(qū)3個項目未按規(guī)定招投標，4個市縣4個完工項目未發(fā)揮效益。 （四）鋼鐵去產(chǎn)能企業(yè)職工安置和國家獎補資金審計情況。2017年上半年，對4戶鋼鐵去產(chǎn)能企業(yè)職工安置和國家獎補資金使用情況進行了專項審計核查。發(fā)現(xiàn)2戶企業(yè)超范圍使用獎補資金4776.08萬元，審計指出問題后，已歸還資金2068.35萬元。 （五）就業(yè)再就業(yè)政策落實審計情況。2017年2季度，對10個市縣2016年度就業(yè)再就業(yè)政策落實及專項資金管理使用情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：4個市縣有關(guān)工作人員涉嫌玩忽職守，致使113名不符合條件人員騙取小額擔保貸款860萬元，造成財政貼息損失58.11萬元；7個市縣違規(guī)發(fā)放小額擔保貸款809萬元，造成財政貼息損失20.12萬元；2個縣滯留就業(yè)專項資金652.82萬元；綏化市北林區(qū)滯撥小額擔保貸款貼息資金189.47萬元；七臺河市公益性崗位補貼資金結(jié)余未及時上繳183.26萬元；2個縣未匹配小額擔保貸款貼息89.88萬元。 六、省屬企業(yè)審計情況 審計了辰能集團、對外貿(mào)易集團、航運集團、龍興集團4戶省屬企業(yè)。發(fā)現(xiàn)的主要問題： （一）企業(yè)經(jīng)營管控仍然比較薄弱。3戶企業(yè)用虛假業(yè)務和虛假發(fā)票套取現(xiàn)金用于支付業(yè)務客戶好處費、臨時工工資等398.12萬元；4戶企業(yè)因違規(guī)擔保、決策失誤或管理不善等形成損失2962.28萬元、存在損失風險2.45億元；2戶企業(yè)民營股東或內(nèi)部人員成立關(guān)聯(lián)公司侵占國企利益240.73萬元；航運集團哈爾濱港務局資產(chǎn)出租管理不力，累計欠收租金4740萬元；對外貿(mào)易集團黑化進出口公司未經(jīng)批準建立境外公司；對外貿(mào)易集團龍申國際公司對俄邊貿(mào)建設項目可研論證不充分，已建成項目處于閑置狀態(tài)，在建項目因資金短缺處于停工狀態(tài)，至2016年6月占壓資金2億元。 （二）企業(yè)資產(chǎn)負債損益不實，廉潔從業(yè)規(guī)定執(zhí)行不到位。3戶企業(yè)多提資產(chǎn)減值、預提費用等造成資產(chǎn)負債損益不實2.8億元；3戶企業(yè)超標準配置公務用車或占用下屬單位車輛13臺；2戶企業(yè)違規(guī)發(fā)放職工福利658.03萬元；企業(yè)招待費還存在控制不嚴的情況。 七、自然資源資產(chǎn)管理審計情況 2016年8至10月，對黑河市、訥河市和林口縣開展了領導干部自然資源資產(chǎn)離任審計試點。審計發(fā)現(xiàn)有的地方在生態(tài)環(huán)境保護相關(guān)政策落實、目標實現(xiàn)、資金和項目管理等方面存在一些問題：如圈而未探礦業(yè)權(quán)9宗、閑置土地24.35公頃、超范圍使用建設用地0.39公頃、濕地保護工程資金閑置414萬元、項目未及時開工形成存量資金381.48萬元、節(jié)能專項資金170萬元未發(fā)揮效益、造林等目標任務未完成、煤礦超過核定生產(chǎn)能力開采、資源環(huán)境相關(guān)規(guī)劃與實際情況脫節(jié)、采砂企業(yè)在保護區(qū)長期占用河道不撤離、“塔頭墩”物種被人為破壞、濕地保護工作不力、監(jiān)管能力不足影響執(zhí)法效果等問題。 八、政府投資審計情況 審計了政府投資重大基礎設施建設項目22個，審計資金36.99億元。審計發(fā)現(xiàn)存在高估冒算工程價款、超概算投資等問題：22個項目審計核減工程投資2.06億元，8個項目超概算投資1.2億元，4個項目招投標、政府采購不合規(guī)2300.07萬元，4個項目擠占挪用項目資金201.28萬元，4個項目應繳未繳稅金24.25萬元，8個項目會計核算不規(guī)范1.9億元。 九、審計移送問題線索情況 在上述各項審計中，省審計廳向紀檢和檢察機關(guān)移送案件線索100余起，主要情況是： （一）扶貧、社保等民生領域問題較多。一是扶貧資金審計發(fā)現(xiàn)基層干部優(yōu)親厚友導致貧困人員識別不精準、挪用套取扶貧資金等違紀違法問題，移送線索19起，目前已處理97人。如某縣扶貧辦在精準扶貧脫貧政策落實工作中，審核把關(guān)不嚴，監(jiān)督檢查不到位，將180名非貧困人員納入貧困人員建檔立卡，涉及15個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、64個行政村，縣主管領導、扶貧辦主任和副主任、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村82名責任人受到追究。二是醫(yī)?；饘徲嫲l(fā)現(xiàn)以虛增床位、提高藥品售價方式套取醫(yī)保基金等違紀違法問題，移送線索19起，涉案人員105人，目前已判刑1人、處理155人，罰款30萬元，追究醫(yī)藥企業(yè)責任2家。如某醫(yī)院以提高藥品售價騙取醫(yī)?；?span style="font-family: Times New Roman">627.22萬元；通過藥品大幅違規(guī)加價或虛增住院費用方式將應由患者個人承擔的治療費用614.71萬元，進行虛假賬目處理計入醫(yī)療成本騙取醫(yī)?；?。三是保障性安居工程審計發(fā)現(xiàn)騙取征收補償房屋及棚改資金、虛假評估多計土地征收款等問題。移送違紀違法線索11起，目前已處理6人。如某區(qū)規(guī)劃處相關(guān)工作人員為使用假土地證、假戶口、假身份證的居民4人辦理棚改房及拆遷補償協(xié)議17份，總金額660萬元，涉嫌瀆職。四是就業(yè)專項資金審計發(fā)現(xiàn)違法騙取貸款及貼息等線索8起，已移送相關(guān)部門處理。 （二）土地治理和扶貧項目建設問題突出。移送違紀違法線索14起。一是有的項目受益主體農(nóng)民合作社身份不真實，幕后存在權(quán)力推手。二是有些合作社弄虛作假獲得項目資金，某縣7個農(nóng)民合作社營業(yè)執(zhí)照標明成員出資額3268.9萬元，實際均無股金投入，這7個合作社獲得土地治理資金3315萬元，合作社應自籌資金788.82萬元，實際未籌資金607.32萬元；有的甚至用已建成項目套取專項資金，某縣農(nóng)開辦用已在其它項目中建設完成的項目重復立項，套取資金193萬元。三是項目建設存在大量虛假招標、借用資質(zhì)、層層轉(zhuǎn)包問題，審計發(fā)現(xiàn)多個施工單位拿不出相關(guān)財務資料，工程款到賬后又很快轉(zhuǎn)到個人賬戶，總金額達7641.49萬元。四是工程竣工驗收不嚴，發(fā)現(xiàn)6個項目存在偷工減料、多付工程款問題，涉及資金3396.31萬元。 （三）企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)涉嫌關(guān)聯(lián)交易、民企侵占國有企業(yè)利益、利用假發(fā)票套現(xiàn)、個人侵占國有資產(chǎn)或股份等問題。移送違紀違法線索15起。 審計發(fā)現(xiàn)的問題，省委、省政府主要領導均批示要求有關(guān)單位認真整改，省委、省政府督查室列入督辦事項；審計發(fā)現(xiàn)的違紀違法線索，省委、省政府主要領導均批示執(zhí)紀執(zhí)法機關(guān)嚴肅調(diào)查處理。省審計廳將加強對整改情況的跟蹤檢查，具體情況將于今年年底前專題報告。 十、審計建議 審計發(fā)現(xiàn)的上述問題，反映出一些領域的監(jiān)管體制機制需要完善和改進。一是財政管理領域，主要是財政制度改革的監(jiān)督措施不夠完善，政府采購、非稅收入、國庫集中支付及公務卡結(jié)算等制度執(zhí)行的不好，需要強化監(jiān)管。二是稅收征管領域，主要是稅收征管法執(zhí)行不到位，涉稅相關(guān)信息精準度和共享有待加強，對欠稅企業(yè)、失信納稅人懲罰力度不夠。三是民生領域，主要是一些基層主管部門履職不到位，個別工作人員玩忽職守、以權(quán)謀私，造成部分民生政策未得到有效落實、民生資金未規(guī)范使用，出現(xiàn)大量違法違紀問題。為此提出如下建議： （一）繼續(xù)深化財稅制度改革。一是深入貫徹預算法，完善全面規(guī)范、公開透明預算體系，細化預算編制，加強項目庫建設，提高項目預算年初到位率，改進預算管理方式，建立跨年度預算平衡機制。二是加強財政收支管理，各級稅務部門要嚴格執(zhí)行稅收征管法，依法加大欠稅追繳和對失信納稅人懲處力度；加快推進我省涉稅信息保障平臺建設；規(guī)范政府非稅收入管理，加大改革和監(jiān)督檢查力度，做到應收盡收；要完善轉(zhuǎn)移支付制度，提高轉(zhuǎn)移支付資金告知比例和規(guī)模，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，加快預算執(zhí)行進度。三是加強對部門預算、政府采購、國庫集中支付及公務卡結(jié)算等制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，推進財政制度改革措施的有效落實。 （二）準確落實好各項民生政策，用好管好民生資金。一是強化產(chǎn)業(yè)扶貧項目績效考核，建立由村集體代表貧困戶承接國家投資所有權(quán)和利潤分配的運營管理機制，確保扶貧資金產(chǎn)生的收益能夠惠及喪失勞動能力的貧困人口。二是加強對民生項目建設的監(jiān)管，在項目立項、招標、施工、監(jiān)理、竣工驗收等方面要嚴格執(zhí)行相關(guān)法規(guī)政策，確保工程質(zhì)量。三是要強化醫(yī)療保險、住房保障、扶貧脫貧、義務兵優(yōu)待、就業(yè)再就業(yè)補助等民生資金的管理，加強監(jiān)督檢查，堅決查處騙取、挪用民生資金及管理人員玩忽職守的行為，保障各項民生資金合理、高效使用，充分發(fā)揮惠民政策和資金的最大作用。 （三）嚴肅財經(jīng)紀律，強化責任追究。一是各地、各部門要增強依法行政意識，嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)。二是相關(guān)部門要進一步落實省委、省人大常委會關(guān)于改進審計查出突出問題整改報告機制有關(guān)工作要求，對審計報告中揭示的問題，本著有錯必糾的原則，認真分析原因，查找根源，制定整改措施，限期進行整改；對問題嚴重的相關(guān)當事人和整改不到位的單位相關(guān)責任人要嚴肅問責。三是各級政府和財政部門要進一步加大財經(jīng)監(jiān)管力度，推動建立覆蓋公共資金運行全過程的監(jiān)管機制，促進財政管理程序規(guī)范、責任明確、權(quán)力透明、監(jiān)督有力，確保資金安全有效運行。 以上報告，請審議。
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