2018年第二季度國家重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計結(jié)果
（2018年9月25日公告）
審計署以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，認(rèn)真落實(shí)黨中央、國務(wù)院對審計工作的部署要求，持續(xù)加大對國家重大政策措施貫徹落實(shí)情況跟蹤審計力度。2018年第二季度，繼續(xù)組織對31個省、自治區(qū)、直轄市（以下統(tǒng)稱省）、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)和37個中央部門、10戶中央企業(yè)進(jìn)行審計，重點(diǎn)關(guān)注了“十三五”規(guī)劃重大工程項(xiàng)目建設(shè)，防范化解重大風(fēng)險、精準(zhǔn)脫貧、污染防治“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”推進(jìn)，“一帶一路”倡議落實(shí)，“放管服”改革深化等情況，并對以往審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進(jìn)行了跟蹤檢查。此次抽查了1540個單位、2439個項(xiàng)目，涉及資金4187.45億元，其中中央財政資金451.12億元。
一、落實(shí)國家重大政策措施的好做法好經(jīng)驗(yàn)
從2018年第二季度審計情況看，有關(guān)地區(qū)和部門圍繞推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，結(jié)合實(shí)際，主動作為，一些經(jīng)驗(yàn)做法值得總結(jié)推廣。
（一）規(guī)范清理政府和社會資本合作（PPP）項(xiàng)目，推進(jìn)風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)。如新疆維吾爾自治區(qū)加強(qiáng)政府債務(wù)預(yù)算管理，穩(wěn)妥有序防范化解債務(wù)風(fēng)險；山東省集中清理規(guī)范政府和社會資本合作（PPP）項(xiàng)目。
（二）結(jié)合產(chǎn)業(yè)發(fā)展、生態(tài)保護(hù)等落實(shí)扶貧政策，加大民生投入。如文化和旅游部推動實(shí)施鄉(xiāng)村旅游扶貧工程；上海市扶持發(fā)展小規(guī)模、多功能的社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)；廣西壯族自治區(qū)停收部分貧困山區(qū)高速公路一類橋隧車輛通行費(fèi)；吉林省加大對貧困殘疾人幫扶投入；湖南省落實(shí)塵肺病農(nóng)民工基本醫(yī)療救治救助政策。
（三）推進(jìn)重點(diǎn)區(qū)域大氣、水環(huán)境治理，加強(qiáng)生態(tài)修復(fù)工程建設(shè)。如京津冀三地加強(qiáng)大氣污染聯(lián)防聯(lián)控機(jī)制建設(shè)；湖北省宜昌市通過分類管理、引導(dǎo)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級等方式破解“化工圍江”難題；江西省推進(jìn)電能替代工作，減少煤炭等帶來的污染物排放；寧夏回族自治區(qū)隆德縣加大投資治理黃河支流渝河水體污染；甘肅省慶陽市實(shí)施“再造子午嶺”生態(tài)修復(fù)工程。
（四）深化“放管服”改革，降低企業(yè)成本。如商務(wù)部推進(jìn)商務(wù)綜合行政執(zhí)法體制改革試點(diǎn)；安徽省依托電子政務(wù)內(nèi)網(wǎng)對國家重大政策落實(shí)情況實(shí)行“賬單式”管理；廣東省佛山市出臺降低制造業(yè)企業(yè)成本措施；重慶市清理規(guī)范“村（社區(qū)）證明事項(xiàng)”。
（五）創(chuàng)新管理模式，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。如中國鐵路太原局集團(tuán)有限公司積極開展多式聯(lián)運(yùn)建設(shè)，助力物流業(yè)升級；陜西省細(xì)化工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整任務(wù)，推動落實(shí)“中國制造2025”各項(xiàng)工作；湖南省長沙縣積極探索鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)振興新模式。
（六）加快推動“一帶一路”倡議落實(shí)。福建省加快21世紀(jì)海上絲綢之路核心區(qū)建設(shè)；中歐班列持續(xù)“降成本、提質(zhì)量、保時效”；健康快車項(xiàng)目助力沿線國家民心相通；“絲綢之路影視橋”密切人文交流。
二、以往審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
有關(guān)地區(qū)和部門細(xì)化落實(shí)責(zé)任，嚴(yán)格自查自糾，積極整改審計發(fā)現(xiàn)的問題，舉一反三，建立長效機(jī)制，取得較好成效。
（一）化解地方政府隱性債務(wù)，盤活存量資金。寧夏回族自治區(qū)銀川市西夏區(qū)取消相關(guān)建設(shè)項(xiàng)目、穩(wěn)妥有序解除政府購買服務(wù)協(xié)議，規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)融資；湖南省邵陽市、雙峰縣提前歸還違規(guī)舉借的63.06億元政府隱性債務(wù)；遼寧省丹東市、廣電總局盤活長期結(jié)存的財政資金2654.69萬元。
（二）推動民生項(xiàng)目建設(shè)，促進(jìn)扶貧政策落實(shí)。重慶市彭水縣和吉林省和龍市等3個市縣積極推進(jìn)建檔立卡貧困人員醫(yī)療補(bǔ)助發(fā)放和村級衛(wèi)生室新農(nóng)合聯(lián)網(wǎng)建設(shè)；遼寧省桓仁縣、四川省敘永縣、陜西省扶風(fēng)縣推進(jìn)產(chǎn)業(yè)扶貧等19個民生項(xiàng)目建設(shè)；浙江省安排202名東西部扶貧協(xié)作干部結(jié)對幫扶貴州興仁等80個貧困縣。
（三）停止、清退違規(guī)收費(fèi)和保證金，規(guī)范職業(yè)技能鑒定工作，提高行政審批效率。教育部全面取消國內(nèi)高等教育學(xué)歷學(xué)位認(rèn)證服務(wù)收費(fèi)；6個地區(qū)的7家單位停止向企業(yè)違規(guī)收取行政審批中介服務(wù)費(fèi)等費(fèi)用；8個地區(qū)的13家單位及時清退各類保證金4.62億元；供銷合作總社職業(yè)技能鑒定指導(dǎo)中心取消違規(guī)批準(zhǔn)的85家鑒定分中心或工作站的供銷行業(yè)技能鑒定資格；黑龍江省大慶市投資項(xiàng)目在線審批監(jiān)管平臺實(shí)現(xiàn)與政務(wù)服務(wù)平臺的互聯(lián)互通。
（四）防范環(huán)境污染風(fēng)險，加快落實(shí)去產(chǎn)能任務(wù)。上海市完成48小時內(nèi)醫(yī)療廢物收集和運(yùn)送工作；云南省加快135萬噸水泥熟料產(chǎn)能置換工作，并責(zé)令3家違規(guī)水泥熟料企業(yè)停止生產(chǎn)。
但審計也發(fā)現(xiàn)，個別地區(qū)、單位整改不力，導(dǎo)致審計反映的問題長時間得不到解決。如2016年第二季度審計反映的甘肅省蘭州市城關(guān)區(qū)蘭鋼小區(qū)棚戶區(qū)改造開工不及時問題，項(xiàng)目原設(shè)計方案與蘭州市現(xiàn)行城市規(guī)劃政策沖突，但甘肅省和蘭州市兩級政府未采取有效措施督促項(xiàng)目實(shí)施單位調(diào)整設(shè)計方案。截至2018年6月，該項(xiàng)目無實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，立項(xiàng)長達(dá)4年仍未開工建設(shè)。
三、2018年第二季度審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
從審計情況看，有關(guān)地區(qū)和部門圍繞推動高質(zhì)量發(fā)展，積極落實(shí)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險各項(xiàng)政策，取得較好成效。但一些地區(qū)和部門在推進(jìn)重大工程項(xiàng)目建設(shè)，防控地方財政風(fēng)險，落實(shí)精準(zhǔn)扶貧、污染防治任務(wù)，深化“放管服”改革，推動創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、落實(shí)改革任務(wù)、加強(qiáng)財政資金管理使用等方面還存在一些突出問題，有的還具有一定普遍性。
（一）部分重大工程項(xiàng)目任務(wù)清單不夠細(xì)化，項(xiàng)目進(jìn)展緩慢或建成后閑置等。審計重點(diǎn)抽查了部分國家“十三五”規(guī)劃重大工程項(xiàng)目、科技重大專項(xiàng)（民口）及部分基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等推進(jìn)情況。各部門、各地區(qū)能夠認(rèn)真落實(shí)國家“十三五”規(guī)劃等工作要求，認(rèn)真制定推進(jìn)方案并及時明確責(zé)任分工，采取積極措施推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)，但納入國家“十三五”規(guī)劃的165項(xiàng)重大工程項(xiàng)目仍有部分事項(xiàng)責(zé)任分工和任務(wù)清單不夠細(xì)化，部分項(xiàng)目監(jiān)測監(jiān)督不到位，有的項(xiàng)目進(jìn)度慢；部分科技重大專項(xiàng)（民口）立項(xiàng)審批周期較長；47個基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目逾期未開工完工或建成后閑置。
（二）部分地區(qū)違規(guī)舉債、虛增財力或挪用財政專項(xiàng)資金。被審計地區(qū)、有關(guān)部門積極采取措施加強(qiáng)政府債務(wù)預(yù)算管理，規(guī)范清理違規(guī)舉債行為，在有序化解地方政府隱性債務(wù)、遏制債務(wù)增量和加強(qiáng)財政收支管理等方面取得了一定效果，但仍有6個省的9個市縣（區(qū)）以簽訂政府購買服務(wù)協(xié)議等方式，形成地方政府隱性債務(wù)88.63億元；6個省的11個市縣（區(qū)）虛增財政收入48.33億元；吉林省6個市縣挪用財政專項(xiàng)資金48.3億元，形成支出缺口。
（三）一些地區(qū)扶貧政策落實(shí)不到位，部分資金、項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)預(yù)期效果，甚至違規(guī)使用扶貧資金。本季度共抽查32個貧困縣，其中國家扶貧開發(fā)工作重點(diǎn)縣（含集中連片特殊困難地區(qū)縣）24個，抽審資金167億元，涉及1156個項(xiàng)目、426個單位、259個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和778個村，入戶走訪1524個貧困家庭。從審計情況看，相關(guān)地區(qū)持續(xù)加大民生投入，加大對殘疾、重病等貧困人群的救助力度，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)扶貧對脫貧攻堅(jiān)的帶動作用，但仍有18個地區(qū)落實(shí)易地扶貧搬遷、教育扶貧、健康扶貧、金融扶貧等扶貧政策不到位；16個地區(qū)存在違規(guī)將資金用于非扶貧領(lǐng)域、騙取套取扶貧資金、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放等問題，涉及金額共計11.38億元；9個地區(qū)資金統(tǒng)籌整合不到位、項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，3.63億元資金閑置1年以上，其中2.59億元資金閑置2年以上；7個縣的16個扶貧項(xiàng)目建成后效益低下或損失浪費(fèi)，涉及資金538.97萬元；7個地區(qū)存在多報脫貧人口、虛報扶貧工作完成進(jìn)度問題。
（四）部分地區(qū)未完成污染防治任務(wù)，未嚴(yán)格落實(shí)生態(tài)保護(hù)與修復(fù)等工作，有的項(xiàng)目建設(shè)緩慢或建成后閑置。被審計地區(qū)和有關(guān)部門持續(xù)加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境保護(hù)工作，加大污染防治資金投入，積極推動相關(guān)目標(biāo)任務(wù)完成，推進(jìn)生態(tài)環(huán)境修復(fù)等項(xiàng)目建設(shè)，但仍有13個省部分地區(qū)未完成大氣、水污染防治目標(biāo)任務(wù)；3個省部分園區(qū)循環(huán)化改造和項(xiàng)目環(huán)境影響評價等工作未按要求完成；14個省的59個環(huán)保項(xiàng)目未按期開（完）工、建成后閑置或未經(jīng)環(huán)評違規(guī)建設(shè)，涉及投資17.62億元；2個省的水源保護(hù)區(qū)內(nèi)尾礦庫綜合治理等2項(xiàng)生態(tài)保護(hù)與修復(fù)工作不到位；2個省的3個市縣部分污水直排。
（五）一些地區(qū)和部門“放管服”改革事項(xiàng)落實(shí)不到位，有的違規(guī)設(shè)置地域限制等條件，有的仍違規(guī)收費(fèi)。被審計地區(qū)和部門能夠不斷推進(jìn)簡化審批事項(xiàng)、優(yōu)化審批服務(wù)、探索創(chuàng)新監(jiān)管理念和方式，繼續(xù)做好深化“放管服”改革各項(xiàng)工作，但仍有5個地區(qū)和部門的5項(xiàng)行政審批事項(xiàng)改革落實(shí)不到位；3個省的19家單位在工程項(xiàng)目招標(biāo)、土地拍賣等活動中設(shè)置地域等不合理限制條件；9個地區(qū)或部門的15家單位違規(guī)繼續(xù)征收已停征的行政事業(yè)性收費(fèi)，或依托行政職權(quán)、行政資源及影響力通過壟斷經(jīng)營、指定服務(wù)、強(qiáng)制培訓(xùn)等違規(guī)收費(fèi)3.45億元；13個地區(qū)的41家單位違規(guī)收取、未及時清退各類保證金等6.12億元。
（六）個別地區(qū)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新資金分配管理使用不符合相關(guān)政策。被審計地區(qū)和部門能夠按照實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的要求，因地制宜細(xì)化實(shí)化政策規(guī)定，加大投入，著力增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力，但仍發(fā)現(xiàn)陜西省西安投資控股有限公司發(fā)行的小微企業(yè)增信集合債券資金部分用于支持大中型企業(yè)，未充分發(fā)揮支持小微企業(yè)發(fā)展作用；江西省景德鎮(zhèn)直升機(jī)戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金部分未用于支持直升機(jī)產(chǎn)業(yè)或技術(shù)發(fā)展；廣東省科技發(fā)展專項(xiàng)資金分配針對性不強(qiáng)；南京高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)以虛假資料獲得蘇南國家自主創(chuàng)新示范區(qū)獎補(bǔ)資金2340萬元。
（七）3個部門承擔(dān)的2項(xiàng)改革任務(wù)未按期完成、1項(xiàng)監(jiān)管職責(zé)履行不到位。此次抽查了農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展、危險化學(xué)品安全綜合治理、電力體制改革等3個方面42項(xiàng)具體改革任務(wù)。有關(guān)部門積極出臺落實(shí)方案、細(xì)化任務(wù)分工、明確時間節(jié)點(diǎn)，推動改革任務(wù)落實(shí)，但原農(nóng)業(yè)部承擔(dān)的長江流域水生生物保護(hù)區(qū)實(shí)現(xiàn)全面禁捕、原安全監(jiān)管總局承擔(dān)的研究制定高?；瘜W(xué)品目錄2項(xiàng)任務(wù)未按期完成；國家能源局承擔(dān)的“電網(wǎng)企業(yè)投資建設(shè)可再生能源發(fā)電項(xiàng)目配套接網(wǎng)工程”監(jiān)管職責(zé)履行不到位。
（八）部分項(xiàng)目績效評價不到位或資金未充分發(fā)揮效益。有關(guān)部門進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績效目標(biāo)管理，加大績效評價結(jié)果應(yīng)用，不斷提高財政資金使用績效。但審計發(fā)現(xiàn)，12個中央部門和吉林省的75個項(xiàng)目存在績效目標(biāo)設(shè)計不合理、績效目標(biāo)未完成、績效評價結(jié)果運(yùn)用不充分、績效自評不規(guī)范等問題；2個省的省本級和4個省的4個市縣（區(qū)）3.34億元財政資金統(tǒng)籌盤活不到位。
附件：1．有關(guān)部門和地區(qū)積極推進(jìn)國家重大政策措施落實(shí)的具體舉措.pdf
2．整改效果較好的事例.pdf
3．2018年第二季度跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的主要問題.pdf
