2018年第三季度國家重大政策措施落實情況跟蹤審計結(jié)果
（2018年12月10日公告）
審計署以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，認(rèn)真貫徹落實黨中央、國務(wù)院對審計工作的部署要求，持續(xù)加大對國家重大政策措施落實情況跟蹤審計力度。2018年第三季度，繼續(xù)組織對31個省、自治區(qū)、直轄市（以下統(tǒng)稱?。?、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團和38個中央部門、10戶中央企業(yè)進(jìn)行審計，圍繞推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展和供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，聚焦防范化解重大風(fēng)險、精準(zhǔn)脫貧、污染防治“三大攻堅戰(zhàn)”推進(jìn)，減稅降費政策落實，“放管服”改革深化，重大工程項目建設(shè)等情況，關(guān)注了穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期相關(guān)工作的推進(jìn)情況，并對以往審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進(jìn)行了跟蹤檢查。此次抽查了1510個單位、3018個項目，涉及資金4185.69億元，其中中央財政資金312.72億元。
一、落實國家重大政策措施的好做法好經(jīng)驗
從2018年第三季度審計情況看，有關(guān)地區(qū)和部門圍繞推進(jìn)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展和供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，結(jié)合實際，主動作為，一些經(jīng)驗做法值得總結(jié)推廣。
（一）積極落實健康扶貧、產(chǎn)業(yè)扶貧及生態(tài)扶貧政策，推進(jìn)脫貧攻堅。重慶市、寧夏回族自治區(qū)開展健康扶貧醫(yī)療救助“一站式”報銷結(jié)算工作；陜西省鎮(zhèn)安縣推進(jìn)實施“社區(qū)工廠”模式；國家林草局組織選聘建檔立卡貧困人口擔(dān)任生態(tài)護林員。
（二）加快新舊動能轉(zhuǎn)換和科技創(chuàng)新，促進(jìn)實體經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級。山東省穩(wěn)步推進(jìn)新舊動能轉(zhuǎn)換重大工程實施；天津市加大政策和服務(wù)支持，發(fā)展智能科技產(chǎn)業(yè)；江西省鷹潭市推進(jìn)移動物聯(lián)網(wǎng)建設(shè)及應(yīng)用，開展“智慧城市”建設(shè)。
（三）深化“放管服”改革，優(yōu)化營商環(huán)境。四川省成都市城鄉(xiāng)建設(shè)委員會和遼寧省大連長興島經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)探索企業(yè)投資項目承諾制審批；廣西壯族自治區(qū)北海市推行“打包審批、勘審?fù)健毙姓徟Ｊ?；外交部積極推動往來便利化，優(yōu)化領(lǐng)事服務(wù)工作。
（四）降低融資成本，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。江西省設(shè)立小微企業(yè)轉(zhuǎn)貸基金；廣東省中山市推出“助保貸”業(yè)務(wù)；重慶市深化知識價值信用貸款改革工作。
二、以往審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
有關(guān)地區(qū)和部門細(xì)化落實責(zé)任，積極整改審計發(fā)現(xiàn)問題，取得較好成效。其中，吉林省長春市使用土地出讓金提前償還地方政府隱性債務(wù)1.7億元；廣西壯族自治區(qū)合山市對虛增的財政收入1549.6萬元進(jìn)行退庫處理；河北省陽原縣、遼寧省撫順縣等4個地區(qū)或單位積極盤活財政資金7052.22萬元用于農(nóng)村飲水安全等民生支出；山東省濟寧市、四川省黑水縣、重慶市城口縣、甘肅省和政縣4個地區(qū)補發(fā)或返還參保補助金和易地搬遷征地補償費3487.85萬元；寧夏回族自治區(qū)鹽池縣拆除哈巴湖國家級自然保護區(qū)內(nèi)違規(guī)新建的養(yǎng)殖場；湖南省永興縣加快推進(jìn)太和工業(yè)園周邊土壤治理；遼寧省錦州市、湖北省武漢市等18個地區(qū)和部門的34家單位停止或清退違規(guī)收費，破除違規(guī)設(shè)定的地域限制，優(yōu)化營商環(huán)境；山東省淄博市妥善完成1戶鋼鐵企業(yè)去產(chǎn)能職工安置工作；中國聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信集團有限公司推進(jìn)未及時完工的項目建設(shè)，完成聯(lián)通云數(shù)據(jù)有限公司沃云平臺產(chǎn)品服務(wù)能力軟件研發(fā)等7個重大項目。
三、2018年第三季度審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
從審計情況看，有關(guān)地區(qū)和部門圍繞推進(jìn)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，積極落實穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險各項政策，取得較好成效。但一些地區(qū)和部門在推進(jìn)防范化解重大風(fēng)險、精準(zhǔn)脫貧、污染防治“三大攻堅戰(zhàn)”，落實減稅降費政策措施，深化“放管服”改革，做好穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作等方面還存在一些突出問題。
（一）部分地區(qū)違規(guī)舉債形成地方政府隱性債務(wù)。多數(shù)被審計地區(qū)積極采取措施加強政府債務(wù)預(yù)算管理，在有序化解地方政府隱性債務(wù)等方面取得了一定效果，但仍有4個省的4個地區(qū)以簽訂借款合同等方式，新增地方政府隱性債務(wù)30.01億元。
（二）部分地區(qū)扶貧政策落實不到位，扶貧資金和項目未實現(xiàn)預(yù)期效果。本季度重點抽查了31個貧困縣，其中國家扶貧開發(fā)工作重點縣（含集中連片特殊困難地區(qū)縣）23個，抽審資金121.63億元，涉及964個項目、384個單位、214個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、468個村，入戶走訪740個貧困家庭。被審計地區(qū)持續(xù)加大民生投入，加大對殘疾、重病等貧困人群的救助力度，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)扶貧對脫貧攻堅的帶動作用，但仍有20個地區(qū)落實產(chǎn)業(yè)扶貧、健康扶貧、教育扶貧等9項扶貧政策不到位；7個地區(qū)存在扶貧資金閑置、套取扶貧資金、將扶貧資金用于非扶貧領(lǐng)域等問題，涉及金額1.38億元；9個地區(qū)的26個扶貧項目存在建成后閑置或無法使用、進(jìn)展緩慢、管理不規(guī)范等問題，涉及金額6834.79萬元；7個地區(qū)的12510名貧困人口在農(nóng)村飲水安全、基本醫(yī)療和住房安全等“兩不愁、三保障”不達(dá)標(biāo)情況下“被脫貧”。
（三）部分地區(qū)污染防治目標(biāo)任務(wù)未完成，污水和垃圾未有效處理，環(huán)境保護項目建設(shè)緩慢或建成后閑置。審計重點關(guān)注了污染防治目標(biāo)任務(wù)完成、水源地保護等情況，重點抽查了污水、垃圾等環(huán)境保護項目實施情況。被審計地區(qū)和部門深入實施國家污染防治行動計劃，加大生態(tài)系統(tǒng)保護和修復(fù)工程支持力度，但仍有10個地區(qū)的淘汰黃標(biāo)車等5項污染防治目標(biāo)任務(wù)或工作未按要求完成；15個地區(qū)污水和垃圾未有效處理，或飲用水水源地保護不到位；8個地區(qū)的8個環(huán)境保護項目未按期開（完）工，或建成后閑置，涉及投資4.59億元。
（四）部分地區(qū)和部門落實降低企業(yè)負(fù)擔(dān)政策不到位，仍存在違規(guī)收費、未及時清退保證金等問題。審計重點關(guān)注了部分地區(qū)和部門減稅降費政策落實情況，抽查了有關(guān)地區(qū)和部門執(zhí)行涉企收費目錄清單制度、清理規(guī)范行政審批中介服務(wù)、依托行政資源或權(quán)力收費等事項。被審計地區(qū)和部門不斷加大減稅降費政策措施貫徹落實力度，提升企業(yè)和群眾對減稅降費的獲得感，但仍有9個地區(qū)和部門的10家單位違規(guī)開展行政審批中介服務(wù)并收費，或要求企業(yè)承擔(dān)中介服務(wù)費用4.38億元；6個地區(qū)的8家單位違規(guī)征收已停征的行政事業(yè)性收費，或通過借助行政權(quán)力壟斷經(jīng)營等方式違規(guī)收費1.96億元；89家單位違規(guī)征收或未及時清退22類保證金23.07億元。
（五）部分地區(qū)和部門簡政放權(quán)政策執(zhí)行不到位，營商環(huán)境有待進(jìn)一步優(yōu)化。審計重點關(guān)注了規(guī)范行政審批行為、改進(jìn)行政審批工作、清理違規(guī)設(shè)置不合理限制條件等政策措施落實情況。被審計地區(qū)和部門能夠不斷推進(jìn)簡化審批事項、優(yōu)化審批服務(wù)、探索創(chuàng)新監(jiān)管理念和方式，但5個地區(qū)和部門的5家單位落實取消行政審批前置條件、清理修訂政策文件等簡政放權(quán)政策措施不到位；4個地區(qū)的9家單位違規(guī)設(shè)置不合理限制條件或違規(guī)指定經(jīng)營。
（六）部分地區(qū)穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作有待進(jìn)一步加強。審計重點抽查了中央就業(yè)補助資金管理使用、就業(yè)失業(yè)數(shù)據(jù)統(tǒng)計、金融機構(gòu)風(fēng)險管理等“六穩(wěn)”相關(guān)政策措施落實情況。各地區(qū)和部門積極采取措施扎實做好穩(wěn)定和擴大就業(yè)工作，加強金融風(fēng)險管控，推進(jìn)重大項目建設(shè)，取得一定成效，但1個省存在就業(yè)失業(yè)數(shù)據(jù)不實等問題；6個省的個別金融機構(gòu)存在掩蓋不良貸款、撥備覆蓋率低等問題；43個重大工程項目進(jìn)展緩慢或建成后效益不高；1個外商投資項目進(jìn)展緩慢。
附件：1．有關(guān)地區(qū)和部門積極推進(jìn)國家重大政策措施落實的具體舉措.pdf
2．整改效果較好的事例.pdf
3．2018年第三季度跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的主要問題.pdf
