根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，2018年11月至2019年3月，審計(jì)署對中央部門2018年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行審計(jì)，首次實(shí)現(xiàn)對中央一級預(yù)算單位審計(jì)全覆蓋，并延伸審計(jì)了256家所屬單位。
審計(jì)結(jié)果表明，2018年，中央部門本級和延伸審計(jì)的所屬單位重視預(yù)算工作，預(yù)算和財(cái)務(wù)管理不斷加強(qiáng)，預(yù)算收支總體規(guī)范，基本符合預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)的要求。
但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)如下主要問題：一是預(yù)決算編報(bào)還不夠完整準(zhǔn)確，涉及38個(gè)部門和109家所屬單位、金額14.23億元；二是預(yù)算執(zhí)行及資產(chǎn)管理還不夠規(guī)范，涉及37個(gè)部門和96家所屬單位、金額77.47億元；三是“三公”經(jīng)費(fèi)及會議費(fèi)等管理不夠嚴(yán)格，涉及43個(gè)部門和151家所屬單位、金額5469.25萬元；四是一些單位依托管理職能或者利用行業(yè)資源違規(guī)收費(fèi)，涉及3家所屬單位、金額120萬元。此外，還有2個(gè)部門和4家所屬單位違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼1627.01萬元；3個(gè)部門和2家所屬單位16人未經(jīng)批準(zhǔn)兼職或違規(guī)兼職取酬93.47萬元；48個(gè)部門和104家所屬單位存在會計(jì)核算不規(guī)范、未及時(shí)辦理竣工決算等問題，涉及金額21.84億元（主要問題見下表）。
從審計(jì)情況看，上述問題有的反復(fù)出現(xiàn)，一些突出問題主要發(fā)生在二級單位，反映出有關(guān)部門預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格、對所屬單位監(jiān)督責(zé)任未有效落實(shí)，以及預(yù)算管理改革不到位、相關(guān)制度不健全等深層次問題，主要表現(xiàn)在：
一是預(yù)算編制管控基礎(chǔ)尚未夯實(shí)。預(yù)算編制是預(yù)算管理全流程的管控起點(diǎn)和執(zhí)行依據(jù)。一些部門預(yù)算意識不強(qiáng)，預(yù)算編制缺乏科學(xué)論證和測算，一定程度上還習(xí)慣于“基數(shù)+增長”的預(yù)算編制模式，導(dǎo)致預(yù)算編制不夠完整、準(zhǔn)確甚至脫離實(shí)際，由此帶來資金結(jié)余沉淀、項(xiàng)目末期突擊花錢等問題。
二是相關(guān)改革配套體系有待完善。近年來，按照黨中央、國務(wù)院部署，中央財(cái)政推出一系列改革舉措，但相關(guān)配套體系不夠健全，影響了改革成效。法規(guī)體系方面，預(yù)算法實(shí)施條例等重要法規(guī)制度未及時(shí)修訂出臺，導(dǎo)致預(yù)算管理一些領(lǐng)域無章可循。事業(yè)單位管理方面，一些單位改革后仍承擔(dān)相關(guān)行政職責(zé)；有的因沒有合理確定機(jī)構(gòu)編制和職能等，經(jīng)費(fèi)保障缺乏預(yù)算依據(jù)，一定程度導(dǎo)致依托管理職能或利用行業(yè)資源違規(guī)收費(fèi)等問題。標(biāo)準(zhǔn)體系方面，目前部分部門對“三公”經(jīng)費(fèi)口徑把握不夠到位，且定員定額標(biāo)準(zhǔn)覆蓋的支出范圍較小，對部門差異和不可預(yù)見因素等考慮不夠充分。
三是預(yù)算執(zhí)行和績效評價(jià)約束剛性不夠。一些預(yù)算安排沒有明確考核制度和評估標(biāo)準(zhǔn)，一些預(yù)算項(xiàng)目未設(shè)置績效評價(jià)指標(biāo)或指標(biāo)設(shè)置不夠科學(xué)，對執(zhí)行情況缺乏評價(jià)基礎(chǔ)和依據(jù)，對預(yù)算執(zhí)行的動態(tài)監(jiān)控也不夠有效，有的支出隨意性較大。一些部門對預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題追責(zé)問責(zé)不到位，難以形成剛性約束。一些部門落實(shí)整改主體責(zé)任不到位，重審計(jì)查出具體問題的整改，輕舉一反三、完善體制機(jī)制和推進(jìn)相關(guān)領(lǐng)域改革，使得類似問題反復(fù)出現(xiàn)。
對這些問題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書或?qū)徲?jì)整改建議函，提出了審計(jì)意見和建議：一是深化部門預(yù)算編制制度改革，進(jìn)一步提高預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化、精細(xì)化水平，從源頭上解決資金結(jié)余沉淀、項(xiàng)目期末突擊花錢等問題；二是增強(qiáng)績效意識，堅(jiān)持花錢必問效，無效必問責(zé)，進(jìn)一步盤活各類沉淀資金資產(chǎn)，全面推進(jìn)預(yù)算績效管理，提高資金使用績效；三是嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)預(yù)算，加強(qiáng)追責(zé)問責(zé)，提高部門預(yù)算的約束力和剛性。各被審計(jì)單位正按照審計(jì)意見和建議積極組織整改，具體整改結(jié)果由其適時(shí)向社會公告。
中央部門2018年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出的主要問題
序號 部門名稱 具體問題
1 外交部 2018年，部本級部分項(xiàng)目預(yù)算未充分考慮上年執(zhí)行情況，年末形成結(jié)轉(zhuǎn)資金700萬元、結(jié)余資金408.36萬元；部本級及部分所屬單位、駐外機(jī)構(gòu)30個(gè)項(xiàng)目績效指標(biāo)設(shè)置不合理，4個(gè)項(xiàng)目的績效自評未如實(shí)反映績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)結(jié)果，6個(gè)項(xiàng)目未依據(jù)上年績效評價(jià)結(jié)果改進(jìn)和調(diào)整年度預(yù)算；部本級未按規(guī)定執(zhí)行政府采購規(guī)定，涉及金額2124.09萬元；部本級部分項(xiàng)目執(zhí)行過程中未按合同進(jìn)度付款，提前支付財(cái)政資金505.33萬元；部本級未反映6家駐外機(jī)構(gòu)的207.22萬元支出，相應(yīng)少計(jì)決算支出；1個(gè)所屬單位橫向課題收支在往來科目核算，少計(jì)收入218.66萬元、支出201.93萬元；10家駐外機(jī)構(gòu)的3965.79萬元新增資產(chǎn)未納入固定資產(chǎn)核算；8家駐外機(jī)構(gòu)未經(jīng)報(bào)批，報(bào)廢固定資產(chǎn)17批次，涉及金額659.38萬元。
至2018年底，部本級102.77萬元項(xiàng)目資金在往來科目長期掛賬未清理；部本級5067.7平方米辦公用房被所屬服務(wù)中心的所屬企業(yè)無償使用；所屬中國人民外交學(xué)會、北京外交人員服務(wù)局未及時(shí)辦理部分項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，567.27萬元結(jié)余資金沉淀在項(xiàng)目單位。
2017年至2018年，部本級部分工程項(xiàng)目被中標(biāo)單位轉(zhuǎn)包給無相關(guān)資質(zhì)單位實(shí)施，涉及金額3162.98萬元，其中2018年2476.31萬元；2013年至2018年，部本級未經(jīng)批準(zhǔn)將3115.52平方米部屬房產(chǎn)對外出租。
序號 部門名稱 具體問題
2 國家發(fā)展改革委 2018年，所屬價(jià)格成本調(diào)查中心個(gè)別項(xiàng)目設(shè)定的績效目標(biāo)不細(xì)化，指向不夠明確。
至2018年底，所屬宏觀經(jīng)濟(jì)研究院有35.08萬元財(cái)政補(bǔ)助資金連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)超過10年未清理；所屬價(jià)格監(jiān)測中心部分軟硬件升級項(xiàng)目已于2017年10月通過竣工驗(yàn)收后正式運(yùn)行，項(xiàng)目結(jié)余67.34萬元未清理。
3 教育部 2018年，部本級違反規(guī)定將所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心住房改革支出經(jīng)費(fèi)編入本級基本支出預(yù)算，列支271.25萬元；3個(gè)專項(xiàng)未按規(guī)定設(shè)定績效目標(biāo)；9個(gè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金對上年績效情況評價(jià)不符合要求；2個(gè)專項(xiàng)對上年績效自評不準(zhǔn)確、不客觀；1個(gè)專項(xiàng)在上年未執(zhí)行、績效自評為0分的情況下，仍安排當(dāng)年預(yù)算10萬元；對10個(gè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付撰寫的評估報(bào)告，無評估依據(jù)、評估標(biāo)準(zhǔn)、評估方法等內(nèi)容，不符合相關(guān)規(guī)定要求。2018年，所屬職業(yè)技術(shù)教育研究所未編制公務(wù)用車購置費(fèi)預(yù)算，購置1輛公務(wù)用車，涉及金額17.96萬元；所屬科技發(fā)展中心將研討會費(fèi)用24.83萬元轉(zhuǎn)由其持股公司承擔(dān)；1個(gè)所屬單位未執(zhí)行政府采購相關(guān)規(guī)定，涉及金額113.23萬元。
至2018年底，部本級未按規(guī)定清理上繳結(jié)余資金266.37萬元；所屬中國人民大學(xué)、中國地質(zhì)大學(xué)（北京）取得的1200項(xiàng)專利權(quán)、著作權(quán)等無形資產(chǎn)未按規(guī)定入賬。
2017年至2018年，所屬中國教育學(xué)會未將分支機(jī)構(gòu)預(yù)算收支各13799.18萬元納入預(yù)算管理，其中2018年預(yù)算收支各6342.09萬元；所屬中國地質(zhì)大學(xué)（北京）和中央財(cái)經(jīng)大學(xué)未按規(guī)定公開處置固定資產(chǎn)，取得處置收入61.47萬元，其中2018年31.18萬元；所屬北京化工大學(xué)委托其所屬企業(yè)將學(xué)校部分房產(chǎn)對外出租，958.87萬元房租收入未納入學(xué)校賬簿統(tǒng)一核算，其中2018年828.41萬元；所屬中國傳媒大學(xué)后勤管理處作為學(xué)校內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，自行設(shè)立財(cái)務(wù)賬并進(jìn)行獨(dú)立核算，未納入統(tǒng)一核算和預(yù)決算管理，2018年收入1232.27萬元、支出1299.63萬元；所屬中國教育電視臺1名退休干部未按規(guī)定履行審批程序，超過規(guī)定年齡在中國教育電視協(xié)會兼職。2016年至2018年，所屬中國傳媒大學(xué)未按規(guī)定公開對外出租房產(chǎn)，涉及租金收入638.10萬元，其中2018年212.70萬元。
序號 部門名稱 具體問題
4 科技部 2018年，部本級在辦公樓維修改造項(xiàng)目上年預(yù)算800萬元全部結(jié)轉(zhuǎn)的情況下，未根據(jù)績效評價(jià)結(jié)果調(diào)整預(yù)算安排，至2018年底資金全部閑置；所屬中國科學(xué)技術(shù)交流中心在戰(zhàn)略性國際科技創(chuàng)新合作、政府間國際科技創(chuàng)新合作2個(gè)重點(diǎn)專項(xiàng)上年結(jié)轉(zhuǎn)120948.82萬元的情況下，未根據(jù)績效評價(jià)結(jié)果合理確定預(yù)算規(guī)模，仍安排預(yù)算120000萬元，2018年底結(jié)轉(zhuǎn)170033萬元；部本級5個(gè)一級預(yù)算項(xiàng)目的績效指標(biāo)編制不夠規(guī)范合理，其中4個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定設(shè)置滿意度指標(biāo)，1個(gè)項(xiàng)目設(shè)置的指標(biāo)未細(xì)化量化；所屬中國科學(xué)技術(shù)交流中心、高技術(shù)研究發(fā)展中心、中國21世紀(jì)議程管理中心在年度預(yù)算編報(bào)過程中，未將上年結(jié)轉(zhuǎn)資金235932.49萬元列入預(yù)算安排，至2018年底仍有結(jié)轉(zhuǎn)資金50033萬元未支出；部本級未將科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金項(xiàng)目支出預(yù)算95715萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)71827萬元細(xì)化分配到項(xiàng)目承擔(dān)單位；部本級計(jì)劃外召開會議37次、會議費(fèi)支出128萬元，其中1次會議要求參會單位支付住宿費(fèi)等會議費(fèi)用；所屬國家科技風(fēng)險(xiǎn)開發(fā)事業(yè)中心占用下屬企業(yè)2臺車輛；部本級未按政府采購規(guī)定報(bào)經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)，直接將有關(guān)規(guī)劃制定工作委托所屬科技評估中心承擔(dān)，向其支付200萬元；所屬中國科學(xué)技術(shù)發(fā)展戰(zhàn)略研究院未按規(guī)定履行代理采購程序，直接采購打印機(jī)、計(jì)算機(jī)及軟件等14.8萬元。
至2018年底，所屬知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)中心未將資產(chǎn)處置收入4933.18萬元上繳財(cái)政；部本級和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心未按規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)出借出租行政辦公房產(chǎn)1294平方米，出租收入7.67萬元未上繳財(cái)政；部本級未及時(shí)辦理1個(gè)基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算，涉及投資14151萬元；所屬中國科學(xué)技術(shù)發(fā)展戰(zhàn)略研究院對已完成138個(gè)項(xiàng)目收取的委托方資金1960.98萬元未確認(rèn)收入，在往來科目中掛賬；所屬科技評估中心未按照規(guī)定對經(jīng)營業(yè)務(wù)支出進(jìn)行配比分?jǐn)?，人員經(jīng)費(fèi)全部從科技計(jì)劃管理費(fèi)和科技評估中心專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)中列支。
2015年至2018年，科技部3名退休干部違規(guī)在該部主管協(xié)會按月領(lǐng)取資金共58.32萬元，其中2018年領(lǐng)取23.41萬元。
序號 部門名稱 具體問題
5 工業(yè)和信息化部 2018年，部本級7個(gè)會議超范圍列支會議費(fèi)47.1萬元，會議費(fèi)結(jié)余40.85萬元存放在所屬單位；所屬中國信息通信研究院在無公函無接待清單的情況下，使用自有資金支付公務(wù)接待費(fèi)28.81萬元；所屬國家無線電監(jiān)測中心超編制配備公務(wù)用車8臺，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)超預(yù)算支出115.96萬元；部本級未申報(bào)基本建設(shè)投資，使用財(cái)政資金1038萬元新建信息系統(tǒng)；部本級部分預(yù)算項(xiàng)目績效目標(biāo)和績效指標(biāo)設(shè)定不夠完整、科學(xué)；所屬國家無線電監(jiān)測中心1項(xiàng)工程在未取得概算批復(fù)的情況下，安排財(cái)政預(yù)算1100萬元。
至2018年底，因部本級下達(dá)項(xiàng)目資金較晚，財(cái)政資金23733.5萬元結(jié)存在項(xiàng)目承擔(dān)單位；部本級2017年及以前年度的財(cái)政結(jié)余資金3114.5萬元未上繳財(cái)政；所屬中國信息通信研究院已結(jié)題驗(yàn)收2年以上的科研項(xiàng)目102個(gè)，形成財(cái)政結(jié)余資金2091.25萬元未上繳財(cái)政；所屬國家無線電監(jiān)測中心云南監(jiān)測站2012年已完工的基建項(xiàng)目長期未辦理竣工決算；所屬北京理工大學(xué)未及時(shí)上繳教育收費(fèi)21479.2萬元，部分房產(chǎn)未登記入賬，涉及資產(chǎn)原值10228.7萬元，未確認(rèn)珠海學(xué)院30%權(quán)益的資產(chǎn)價(jià)值；所屬哈爾濱工業(yè)大學(xué)等3所高校24146.63平方米住房閑置，涉及房產(chǎn)原值2184.45萬元；所屬中國信息通信研究院未將自行研發(fā)形成的知識產(chǎn)權(quán)納入資產(chǎn)管理和會計(jì)核算，在未履行評估和公示程序的情況下，將持有的5項(xiàng)知識產(chǎn)權(quán)無償轉(zhuǎn)讓給所屬企業(yè)。
2017年至2018年，所屬計(jì)算機(jī)和微電子發(fā)展研究中心未按規(guī)定程序申報(bào)基建項(xiàng)目，涉及財(cái)政預(yù)算8330萬元。
序號 部門名稱 具體問題
6 國家民委 2018年，委本級的1個(gè)三類會議參會人數(shù)超出規(guī)定126人；所屬中央民族大學(xué)出國費(fèi)23.12萬元由其所屬的社會團(tuán)體承擔(dān)；所屬招待所、培訓(xùn)中心收支未納入部門預(yù)決算反映，涉及收入2023.66萬元、支出2144.87萬元。
至2018年底，委本級31輛公車已上交、報(bào)廢或調(diào)走，未及時(shí)調(diào)減相關(guān)會計(jì)賬目，涉及金額872.04萬元；所屬中央民族大學(xué)752.44萬元收入在往來賬核算，未確認(rèn)收入，其中2018年185.66萬元；所屬中央民族大學(xué)2015年底前發(fā)生的課題費(fèi)等280.34萬元在往來科目中掛賬，未及時(shí)清理；所屬中央民族大學(xué)未經(jīng)批準(zhǔn)對外出租9處房產(chǎn)，取得租金收入1654.22萬元，其中2018年485.2萬元。
2017年至2018年，1家所屬單位未按“收支兩條線”要求上繳非稅收入429.08萬元，其中2018年224.55萬元；所屬公益一類事業(yè)單位中央民族干部學(xué)院違規(guī)對外經(jīng)營，取得收入3039.44萬元，其中2018年1488.77萬元。
2016年至2018年，委本級采取“以撥代支”方式向8家所屬單位撥付項(xiàng)目資金394.17萬元，至2018年底，仍有274.07萬元未支出結(jié)存在所屬單位。
2014年至2015年，所屬北方民族大學(xué)以詢價(jià)方式從不具備貨物供應(yīng)資質(zhì)的公司采購貨物，涉及金額109.18萬元。
委本級預(yù)算績效管理流程不夠完善，責(zé)任約束制等不健全；部分項(xiàng)目指標(biāo)設(shè)置不夠合理，缺少主要預(yù)算績效指標(biāo)，無法完整體現(xiàn)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益或社會效益；個(gè)別項(xiàng)目績效自評結(jié)果依據(jù)不夠充分；委本級對所屬單位上報(bào)績效指標(biāo)審核不到位。
序號 部門名稱 具體問題
7 公安部 2018年，部本級多申報(bào)財(cái)政預(yù)算620萬元，至年底該項(xiàng)資金尚未動用；1個(gè)項(xiàng)目在2017年結(jié)轉(zhuǎn)3000萬元的情況下，仍安排預(yù)算8500萬元，年底結(jié)轉(zhuǎn)7556.57萬元；在經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目中為所屬物證鑒定中心安排專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1580萬元。
2016年至2018年，部本級8項(xiàng)單次金額在100萬元以上的采購事項(xiàng)，在不符合相關(guān)條件的情況下違規(guī)采用單一來源方式采購，涉及金額3082.97萬元。
至2018年底，部本級未將2013年采購的49輛公安裝備用車計(jì)入固定資產(chǎn)賬，涉及金額2157.94萬元；所屬高級警官學(xué)院的1個(gè)項(xiàng)目已完工并投入使用，未計(jì)入固定資產(chǎn)賬，涉及投資784.43萬元。
8 民政部 2018年，部本級和所屬國家康復(fù)輔具研究中心3個(gè)項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)置不完整、不細(xì)化、難量化；所屬北京社會管理職業(yè)學(xué)院3個(gè)項(xiàng)目績效自評結(jié)果不真實(shí)，績效評價(jià)結(jié)果未在預(yù)算安排和預(yù)算調(diào)整中得到有效應(yīng)用；1個(gè)所屬單位信息系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)，績效指標(biāo)設(shè)置不科學(xué)，自評結(jié)果不真實(shí)；部本級第二次全國地名普查轉(zhuǎn)移支付資金42696萬元分配過程中，未考慮以前年度資金使用情況；部本級少計(jì)收入365萬元；1個(gè)所屬單位少計(jì)無形資產(chǎn)1080.4萬元；所屬地名研究所30.8萬元結(jié)余資金未按規(guī)定上繳財(cái)政；所屬國家康復(fù)輔具研究中心以撥代支1697.2萬元；所屬國家康復(fù)輔具研究中心使用事業(yè)結(jié)余資金2000萬元違規(guī)購買理財(cái)產(chǎn)品；所屬國家康復(fù)輔具研究中心未經(jīng)報(bào)批，將資產(chǎn)價(jià)值為6984.27萬元的設(shè)備無償借給下屬單位。
至2018年底，所屬中國福利彩票發(fā)行管理中心未按照“收支兩條線”管理要求將2014年房屋處置收入1522萬元上交財(cái)政。
2017年5月至2019年2月，民政部1名退休干部在所屬社會組織兼職取酬2.8萬元，其中2018年1.76萬元；2017年至2018年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局未經(jīng)批準(zhǔn)出租行政辦公用房，出租收入140萬元未實(shí)行“收支兩條線”管理，其中2018年70萬元；2016年至2018年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局未經(jīng)報(bào)批出租辦公用房，取得出租收入921.16萬元，其中2018年257.85萬元；2014年至2018年，部本級未經(jīng)報(bào)批，將所屬單位土地和房屋交由所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局所屬企業(yè)對外出租，取得出租收入1432萬元，其中2018年492萬元；2016年起，所屬低收入家庭認(rèn)定指導(dǎo)中心無償出借給所屬社會組織110平方米辦公用房。
所屬北京社會管理職業(yè)學(xué)院回遷項(xiàng)目一期工程建設(shè)進(jìn)度滯后，在2017年預(yù)算18111萬元未支出的情況下，仍安排預(yù)算7500萬元，至2018年底繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)23702.41萬元。
序號 部門名稱 具體問題
9 司法部 2018年，部本級列支以前年度會議費(fèi)用59萬元，報(bào)銷2名其他單位人員國際旅費(fèi)6.69萬元；部本級和所屬信息中心向票務(wù)公司支付禁止加收的訂票服務(wù)費(fèi)11.43萬元；原法制辦所屬3家事業(yè)單位公務(wù)用車制度改革工作未嚴(yán)格按規(guī)定實(shí)施，涉及金額31.64萬元；所屬司法考試中心違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼12.16萬元；所屬法律援助中心違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼8.57萬元；所屬司法考試中心未按規(guī)定履行政府采購程序，涉及金額615.05萬元；所屬信息中心差旅費(fèi)支出32.88萬元未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，部分公務(wù)出行機(jī)票未經(jīng)政府采購，涉及金額13.48萬元；部本級和3家所屬單位違規(guī)從本單位零余額賬戶向?qū)嵱匈Y金賬戶劃轉(zhuǎn)資金共計(jì)1270.27萬元；部本級10名退休干部在所屬協(xié)會兼職并領(lǐng)取補(bǔ)貼共計(jì)25.43萬元；所屬司法研究所、預(yù)防犯罪研究所提前列支2019年費(fèi)用，決算多計(jì)支出140.35萬元。
至2018年底，部本級和1家所屬單位取得資產(chǎn)處置收入未及時(shí)上繳國庫，涉及金額46.57萬元，其中2018年16.07萬元；部本級往來款718.75萬元掛賬3年以上未清理；所屬司法考試中心對各地欠繳的考務(wù)費(fèi)監(jiān)督管理不到位，尚有248.43萬元未上繳中央財(cái)政，其中2018年45.55萬元；部本級和1家所屬單位3個(gè)基建項(xiàng)目未按規(guī)定辦理竣工決算或?qū)潭ㄙY產(chǎn)暫估入賬，涉及金額64314萬元；所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局對外投資未入賬，涉及金額30萬元。
10 財(cái)政部 2018年，部本級2個(gè)項(xiàng)目在前兩年預(yù)算執(zhí)行率較低的情況下，未充分考慮項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)仍按照以前規(guī)模申報(bào)預(yù)算，年底結(jié)余214.34萬元；所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心未獲批準(zhǔn)將代管的部本級房屋對外出租，取得收入488.36萬元；所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心申請維修專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1405萬元已用于部本級房屋和設(shè)備維修，未在部本級預(yù)算和決算反映。
序號 部門名稱 具體問題
11 人力資源社會保障部 2018年，部本級1個(gè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班超標(biāo)準(zhǔn)列支培訓(xùn)費(fèi)2.95萬元；部本級3個(gè)基本建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)辦理竣工決算；所屬人事科學(xué)研究院超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)列支國際會議費(fèi)6.02萬元；所屬社會保險(xiǎn)事業(yè)管理中心在“委托業(yè)務(wù)費(fèi)”科目下列支會議費(fèi)4.35萬元；所屬人事考試中心1個(gè)會議未納入會議費(fèi)核算且超標(biāo)準(zhǔn)列支會議費(fèi)1.04萬元，未經(jīng)審批自行對外捐贈筆記本電腦等資產(chǎn)19.28萬元，購買物業(yè)服務(wù)未執(zhí)行政府集中采購，涉及金額140.05萬元。2018年，所屬全國人才流動中心違規(guī)占用下屬企業(yè)車輛3輛，并由企業(yè)承擔(dān)用車費(fèi)用3.76萬元；未經(jīng)審批支付辦公用房裝修款202.86萬元，其中財(cái)政資金77.31萬元；以報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)的形式，違規(guī)發(fā)放通訊補(bǔ)貼6.1萬元；1個(gè)服務(wù)采購項(xiàng)目未列入政府采購預(yù)算，涉及金額286.33萬元；購買服務(wù)器硬盤、筆記本電腦等未執(zhí)行政府集中采購，涉及金額10.40萬元；未優(yōu)先購買通過政府采購方式確定的優(yōu)惠機(jī)票，涉及金額11.50萬元；違規(guī)無償占用下屬企業(yè)辦公用房1558.31平方米。
至2018年底，所屬人事考試中心在“其他應(yīng)收款”長期掛賬843萬元，未及時(shí)清理。
序號 部門名稱 具體問題
12 自然資源部 2018年，部本級20個(gè)一級預(yù)算項(xiàng)目、2個(gè)所屬單位的2個(gè)項(xiàng)目，效益指標(biāo)或滿意度指標(biāo)未設(shè)定或未量化、績效自評指標(biāo)設(shè)定不合理或?qū)?xiàng)目滿意度指標(biāo)的評價(jià)依據(jù)不充分；部本級未按規(guī)定提交1個(gè)專項(xiàng)2017年度績效自評表；部本級和1個(gè)所屬單位未按規(guī)定清理上交7個(gè)項(xiàng)目結(jié)余資金1856.5萬元；原國家測繪地理信息局本級1個(gè)團(tuán)組未按出國任務(wù)計(jì)劃安排行程，安排無關(guān)人員參團(tuán)并支出6萬元，1個(gè)團(tuán)組未經(jīng)批準(zhǔn)組織企業(yè)人員參加，原國家測繪地理信息局本級及1個(gè)所屬單位超標(biāo)準(zhǔn)列支出國培訓(xùn)費(fèi)用3.07萬元；2個(gè)所屬單位未實(shí)行公務(wù)用車油耗、運(yùn)行費(fèi)用單車核算或公務(wù)用車信息登記和記錄保管不完整；原國家海洋局本級會議費(fèi)3.62萬元在所屬單位列支；1個(gè)所屬單位將1個(gè)會議拆分為2個(gè)四類會議報(bào)銷會議費(fèi)9.47萬元，5個(gè)會議超天數(shù)或超人數(shù)；1個(gè)所屬單位超標(biāo)準(zhǔn)列支會議費(fèi)1.67萬元，計(jì)劃外召開四類會議36個(gè)；1個(gè)所屬單位采購服務(wù)未按規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)，涉及金額576萬元；原國家測繪地理信息局本級在往來賬核算培訓(xùn)收入10.92萬元、培訓(xùn)支出10.36萬元；1個(gè)所屬單位提前列支2019年費(fèi)用32萬元；1個(gè)所屬單位違規(guī)收取管理費(fèi)用110萬元；1個(gè)所屬單位未經(jīng)批準(zhǔn)對外出租1469平方米房產(chǎn)，收取租金335.43萬元。
至2018年底，部本級未批復(fù)1個(gè)所屬單位2013年提出的竣工決算申請；1個(gè)所屬單位的全資子公司依托該單位開展業(yè)務(wù)，公司為其計(jì)提的項(xiàng)目運(yùn)行維護(hù)費(fèi)115.49萬元未在該所屬單位賬面反映，2018年，公司購買20.90萬元轎車一輛由該所屬單位使用；2個(gè)所屬單位2個(gè)基建項(xiàng)目未及時(shí)進(jìn)行竣工決算；原國家測繪地理信息局本級往來款科目長期未清理，涉及金額468.40萬元；1個(gè)所屬單位尚未完成2015年已停業(yè)的2家下屬公司的工商注銷登記手續(xù)。
2017年至2018年，1個(gè)所屬單位研究生學(xué)費(fèi)收入369萬元未實(shí)行“收支兩條線”管理，其中2018年182.6萬元；1個(gè)所屬單位未按規(guī)定將2項(xiàng)活動的收支納入本單位賬冊核算，涉及金額729.49萬元，其中2018年371.4萬元。
序號 部門名稱 具體問題
13 生態(tài)環(huán)境部 2018年，部本級編報(bào)“國家環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)管理”項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，未充分考慮前兩年預(yù)算執(zhí)行率較低、結(jié)轉(zhuǎn)資金較多的情況，仍按以前規(guī)模編報(bào)預(yù)算，導(dǎo)致2018年形成結(jié)轉(zhuǎn)資金23.33萬元。
至2018年底，部本級在2016年和2017年指定中國環(huán)境保護(hù)產(chǎn)業(yè)協(xié)會承擔(dān)的環(huán)境服務(wù)業(yè)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)等工作已完成的情況下，向中國環(huán)境保護(hù)產(chǎn)業(yè)協(xié)會撥款形成的結(jié)余資金56.9萬元沉淀在該協(xié)會實(shí)有資金賬戶，未按規(guī)定及時(shí)清理上繳；以前年度地方環(huán)境保護(hù)部門交來的基建項(xiàng)目配套資金在往來科目掛賬68.94萬元，掛賬時(shí)間10年以上，未按規(guī)定及時(shí)清理上繳；3個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低，項(xiàng)目進(jìn)展較慢，但項(xiàng)目績效自評時(shí)產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)均為滿分，績效評價(jià)不夠客觀。
14 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部 2018年，部本級未按規(guī)定向財(cái)政部報(bào)送城市管網(wǎng)專項(xiàng)資金績效評價(jià)結(jié)果，績效評價(jià)結(jié)果未得到有效運(yùn)用；審計(jì)抽查部本級和所屬單位15個(gè)預(yù)算項(xiàng)目中6個(gè)績效指標(biāo)設(shè)置不夠完整、細(xì)化；所屬執(zhí)業(yè)資格注冊中心在非會議定點(diǎn)場所召開會議，支出4.89萬元，公務(wù)出行所購機(jī)票非政府采購機(jī)票，涉及金額286.17萬元。
至2018年底，所屬中國城市規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院超編制配備公務(wù)用車1輛，未按規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)出借辦公用房365.22平米。
2017年，住房城鄉(xiāng)建設(shè)部等部門在專家組人數(shù)未達(dá)到規(guī)定要求的情況下組織開展技術(shù)審查，確定2017年和2018年列入中央財(cái)政專項(xiàng)支持范圍對象名單，涉及專項(xiàng)資金36億元，其中2018年18億元。
序號 部門名稱 具體問題
15 交通運(yùn)輸部 2018年，部本級預(yù)算中未包含國際組織贈款254.91萬美元，折合人民幣1708.82萬元；部本級168個(gè)項(xiàng)目合計(jì)5419.6萬元政府購買服務(wù)未編入政府購買服務(wù)預(yù)算；交通運(yùn)輸部未按規(guī)定督促省級交通運(yùn)輸部門開展車輛購置稅交通運(yùn)輸重點(diǎn)項(xiàng)目績效自評，當(dāng)年僅五省市交通主管部門提供重點(diǎn)項(xiàng)目績效考評報(bào)告；所屬救助打撈局采購的項(xiàng)目未報(bào)經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)，采用單一來源采購方式采購救助直升機(jī)相關(guān)設(shè)備222萬元；所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心完成基建并賬后，在建工程科目減少5224.43萬元，只登記新增固定資產(chǎn)300萬元，在事業(yè)支出中列支未實(shí)際支付的物業(yè)費(fèi)等3396.16萬元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出預(yù)算和決算編報(bào)口徑不一致；所屬科學(xué)研究院1個(gè)項(xiàng)目績效自評結(jié)果與實(shí)際情況不符，會議計(jì)劃不完整和8次會議要求參會人員承擔(dān)食宿費(fèi)用。
至2018年底，所屬南海救助局、北海救助局4個(gè)基建項(xiàng)目未及時(shí)進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算，其中2個(gè)項(xiàng)目結(jié)余資金443.63萬元未上繳；所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心尚未落實(shí)交通運(yùn)輸部2016年12月批復(fù)的公務(wù)用車制度改革實(shí)施方案。
2016年至2018年，部本級重點(diǎn)公路項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)審批技術(shù)咨詢服務(wù)預(yù)算16883.78萬元（2018年安排預(yù)算5448萬元），實(shí)際簽訂購買服務(wù)合同金額28922.55萬元，其中12038.77萬元無相應(yīng)預(yù)算保障；交通運(yùn)輸部連續(xù)為2個(gè)未開工的國道改造項(xiàng)目安排車購稅資金6.3億元，其中2018年16080萬元；所屬救助打撈局在出國經(jīng)費(fèi)預(yù)算外，使用財(cái)政專項(xiàng)資金支付飛行員出國培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)4204.32萬元，其中2018年586.92萬元。
2015年，所屬煙臺打撈局未經(jīng)批準(zhǔn)處置1艘客滾船，總價(jià)值2.41億元。
序號 部門名稱 具體問題
16 水利部 2018年，部本級和所屬建設(shè)管理與質(zhì)量安全中心等4家單位14個(gè)會議人數(shù)超規(guī)模342人；所屬信息中心計(jì)劃外召開四類會議8個(gè)；所屬水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)總院在辦公費(fèi)中列支會議費(fèi)73.93萬元，其中使用財(cái)政資金64.56萬元；所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局和信息中心未按規(guī)定進(jìn)行政府采購，涉及金額702.77萬元；部分項(xiàng)目支出績效管理不完善，其中：3個(gè)項(xiàng)目的個(gè)別績效目標(biāo)沒有設(shè)定相關(guān)聯(lián)的績效指標(biāo)，2個(gè)項(xiàng)目績效指標(biāo)設(shè)定不完整，30個(gè)項(xiàng)目績效指標(biāo)量化比例低、可衡量性不強(qiáng)，2個(gè)項(xiàng)目績效自評不夠客觀；所屬水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)總院應(yīng)確認(rèn)未確認(rèn)收入371.72萬元；所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局收到國管局撥付的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)23.87萬元，當(dāng)年支付設(shè)備合同款21.49萬元，收支在往來科目核算，購買的設(shè)備未登記固定資產(chǎn)。
至2018年底，水利部機(jī)關(guān)北樓維修改造項(xiàng)目累計(jì)支出4688.44萬元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1375.56萬元，未及時(shí)辦理竣工決算，項(xiàng)目建設(shè)成本未進(jìn)行會計(jì)核算，項(xiàng)目完工交付使用后未暫估資產(chǎn)價(jià)值入賬。
所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局2017年1月未獲批準(zhǔn)將產(chǎn)權(quán)為水利部的房產(chǎn)出租，2018年取得出租收入100萬元。
中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付水利發(fā)展資金績效管理不規(guī)范，其中：2018年安排的水利發(fā)展資金中有4個(gè)支出方向未設(shè)置相應(yīng)的績效指標(biāo)；2017年水利發(fā)展資金整體績效評價(jià)時(shí)調(diào)整29項(xiàng)指標(biāo)未按規(guī)定報(bào)批；安徽、山東等6?。▍^(qū)）2017年度水利發(fā)展資金績效目標(biāo)中有11個(gè)指標(biāo)的完成值是績效目標(biāo)批復(fù)值的10倍以上。
序號 部門名稱 具體問題
17 農(nóng)業(yè)農(nóng)村部 2018年，部本級會議參會人數(shù)超規(guī)模，并由地方農(nóng)業(yè)部門承擔(dān)租車費(fèi)用7.37萬元；3個(gè)會議未在定點(diǎn)場所召開，涉及金額29.67萬元；部分項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)定與年度預(yù)算資金安排不匹配，在項(xiàng)目績效目標(biāo)基本完成的情況下，年末結(jié)轉(zhuǎn)資金12971.57萬元；1個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定程序使用競爭性磋商方式進(jìn)行政府采購，涉及金額1597萬元；未按規(guī)定批復(fù)所屬單位二級項(xiàng)目績效目標(biāo)，所屬單位按未經(jīng)批復(fù)的績效目標(biāo)組織預(yù)算執(zhí)行、開展績效評價(jià)；部本級和所屬財(cái)會服務(wù)中心等5個(gè)財(cái)政項(xiàng)目預(yù)算編制不夠科學(xué)，年底結(jié)轉(zhuǎn)資金41115.23萬元；所屬中國農(nóng)業(yè)科學(xué)院本級未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)分配使用人員經(jīng)費(fèi)，涉及資金6033.54萬元；所屬全國農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣服務(wù)中心個(gè)別項(xiàng)目未將制度創(chuàng)設(shè)等實(shí)施內(nèi)容納入績效目標(biāo)，2017和2018年項(xiàng)目預(yù)算分別為826.25萬元、1258.06萬元，至2019年3月底相關(guān)制度尚未出臺；所屬中國農(nóng)業(yè)科學(xué)院房產(chǎn)出租收入及相關(guān)支出未納入決算管理，形成賬外資產(chǎn)2304.09萬元，其南口中試基地748.85萬元資產(chǎn)和65.64萬元負(fù)債未納入決算管理；果菜茶有機(jī)肥替代化肥轉(zhuǎn)移支付資金10億元和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)托管服務(wù)轉(zhuǎn)移支付資金40億元在分配過程未考慮上年績效因素。
至2018年底，農(nóng)業(yè)農(nóng)村部2018年機(jī)構(gòu)改革涉及的資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)工作尚未完成，涉及資產(chǎn)10485.21萬元；所屬中國農(nóng)業(yè)科學(xué)院累計(jì)向所屬投資企業(yè)無償借款2062.49萬元長期未收回，部分資金存在損失風(fēng)險(xiǎn)，其西部農(nóng)業(yè)研究中心辦公區(qū)自籌建設(shè)項(xiàng)目未履行報(bào)備手續(xù)，涉及金額3000萬元。
2017年至2018年，1個(gè)專項(xiàng)共補(bǔ)助不符合條件的對象524個(gè)，涉及中央補(bǔ)助資金7910萬元（其中2018年194個(gè)、涉及中央資金3527萬元）；深松整地項(xiàng)目轉(zhuǎn)移支付資金40億元在分配過程中未充分考慮上年績效因素。2012年至2018年，1個(gè)專項(xiàng)超標(biāo)準(zhǔn)安排505個(gè)實(shí)施主體2514個(gè)項(xiàng)目，涉及中央補(bǔ)助資金9967.09萬元（其中2018年超標(biāo)準(zhǔn)安排47個(gè)實(shí)施主體297個(gè)項(xiàng)目，涉及中央補(bǔ)助資金2482.80萬元）。
序號 部門名稱 具體問題
18 商務(wù)部 2018年，部本級2個(gè)項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)資金145393.63萬元未編入預(yù)算，當(dāng)年實(shí)際使用結(jié)轉(zhuǎn)資金135762.74萬元；18個(gè)項(xiàng)目當(dāng)年實(shí)際使用的結(jié)轉(zhuǎn)資金有71545.22萬元未納入；部本級駐外經(jīng)商機(jī)構(gòu)項(xiàng)目未充分考慮以前年度結(jié)轉(zhuǎn)資金較多的情況，仍申請較大預(yù)算，2018年底形成結(jié)轉(zhuǎn)資金2823萬元、結(jié)余資金4867.16萬元；部本級和所屬單位7個(gè)二級項(xiàng)目預(yù)算績效管理不規(guī)范，其中：1個(gè)項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)定與項(xiàng)目內(nèi)容、預(yù)算資金安排不一致，7個(gè)項(xiàng)目未達(dá)到預(yù)算績效目標(biāo)、存在預(yù)算績效自評不規(guī)范情況，4個(gè)項(xiàng)目編制預(yù)算未有效利用績效自評結(jié)果；所屬投資促進(jìn)事務(wù)局在非會議定點(diǎn)場所召開全國性會議2個(gè)，支出4.08萬元。
至2018年底，所屬出版社投入財(cái)政資金630萬元于2017年7月建成的1個(gè)平臺項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益，平臺配套軟硬件設(shè)備全部閑置；部本級因產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明、無法確定原值等原因，建筑面積148655.94平方米的10處房產(chǎn)未入賬；所屬外貿(mào)中心（集團(tuán)）以前年度計(jì)提的應(yīng)付工資83313.84萬元及大修基金20485.92萬元長期掛賬，多計(jì)負(fù)債、少計(jì)留存收益103779.76萬元；所屬外貿(mào)中心（集團(tuán)）建筑面積3188.86平方米1處房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸屬不清；所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局下屬企業(yè)未按規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)出租原外經(jīng)貿(mào)部2處房產(chǎn)，2018年租金收入1140.74萬元，用于企業(yè)日常經(jīng)費(fèi)開支等；所屬培訓(xùn)中心未按規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)出租教學(xué)樓、圖書館和學(xué)生宿舍樓等設(shè)施用于合作辦學(xué)，2018年租金收入725萬元。
19 文化和旅游部 2018年，所屬公共文化中心部分項(xiàng)目設(shè)置的績效評價(jià)三級指標(biāo)值不夠合理。
至2018年底，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心159.05萬元應(yīng)收款長期掛賬，結(jié)余資金207.12萬元未及時(shí)清理；所屬中國藝術(shù)研究院已交付使用的3614.16萬元工程未及時(shí)轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)。
序號 部門名稱 具體問題
20 國家衛(wèi)生健康委 2018年，委本級和所屬2個(gè)單位會議參會人員超人數(shù)760人，涉及三、四類會議共11個(gè)；所屬中國健康教育中心等3個(gè)單位有183.3萬元會議費(fèi)支出未制定年度會議計(jì)劃，涉及四類會議146個(gè)；所屬中國人口與發(fā)展研究中心會議費(fèi)超標(biāo)，涉及金額11.64萬元；所屬中國醫(yī)學(xué)科學(xué)院病原生物學(xué)研究所和中國醫(yī)學(xué)科學(xué)院醫(yī)藥生物技術(shù)研究所將研究生教育經(jīng)費(fèi)等收入和支出在其他應(yīng)付款科目核算，造成少計(jì)收入1334.08萬元、少計(jì)支出1166.92萬元；所屬中國醫(yī)學(xué)科學(xué)院和北京協(xié)和醫(yī)學(xué)院承擔(dān)的2個(gè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目均未按照規(guī)定納入部門三年滾動項(xiàng)目庫管理，涉及項(xiàng)目預(yù)算99300萬元。
至2018年底，委本級和所屬5個(gè)單位結(jié)余資金未按規(guī)定清理上繳，涉及金額2735.76萬元；所屬北京協(xié)和醫(yī)學(xué)院采取以撥代支方式向5個(gè)項(xiàng)目單位撥付的2006萬元尚有1048.37萬元未支出，造成決算支出不實(shí)；所屬中國醫(yī)學(xué)科學(xué)院病原生物學(xué)研究所于2011年至2015年間購置的120臺/套儀器設(shè)備一直未投入使用，造成資產(chǎn)閑置，涉及金額918.44萬元。
2017年至2018年，所屬中國健康教育中心未按規(guī)定優(yōu)先通過政府采購方式購買公務(wù)機(jī)票，涉及金額151.27萬元，其中2018年80.08萬元；2017年，所屬科學(xué)技術(shù)研究所5個(gè)項(xiàng)目政府采購程序不規(guī)范，項(xiàng)目招標(biāo)公告、中標(biāo)結(jié)果等招標(biāo)采購信息未按規(guī)定在財(cái)政部門指定媒體上發(fā)布，評標(biāo)專家未按規(guī)定從政府采購評審專家?guī)熘谐槿?，涉及金額11791.54萬元。
自2008年9月起，所屬中國醫(yī)學(xué)科學(xué)院醫(yī)藥生物技術(shù)研究所違規(guī)占用下屬企業(yè)車輛1輛，價(jià)值48.17萬元；自2005年起，所屬衛(wèi)生健康監(jiān)督中心未經(jīng)審批將辦公用房無償出借給下屬企業(yè)使用，2005年12月至2018年10月，出借辦公用房面積為74.7平方米，2018年11月以后，出借面積調(diào)減為61.5平方米。
序號 部門名稱 具體問題
21 應(yīng)急管理部 2018年，應(yīng)急部未將所屬經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位煤炭工業(yè)職業(yè)技能鑒定指導(dǎo)中心納入部門預(yù)算管理，當(dāng)年該單位取得事業(yè)等收入226.93萬元；為所屬經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位研究中心編報(bào)財(cái)政撥款住房改革支出預(yù)算241.44萬元；部本級未按規(guī)定將2017年末公房出售收入余額的20%安排用于發(fā)放購房補(bǔ)貼，未編報(bào)會議計(jì)劃。2018年，煤礦安監(jiān)局在未按規(guī)定報(bào)經(jīng)財(cái)政部審批的情況下，將相關(guān)現(xiàn)場檢查考核工作，直接委托給應(yīng)急部所屬4家事業(yè)單位實(shí)施，金額合計(jì)1479.40萬元；所屬華北科技學(xué)院1個(gè)項(xiàng)目的4個(gè)子項(xiàng)目僅完成1個(gè)，而績效自評總分為95.2分，項(xiàng)目進(jìn)度與績效自評結(jié)果不符。
2018年12月，所屬通信信息中心預(yù)估基本支出1140萬元記入事業(yè)支出，其中，73.41萬元在本年度并未發(fā)生、10.03萬元為已經(jīng)支出費(fèi)用重復(fù)預(yù)估，合計(jì)多計(jì)支出83.44萬元。
序號 部門名稱 具體問題
22 中國人民銀行 2018年，總行征信管理局簽訂印制《個(gè)人征信業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證》正、副本各5000份的合同，支付印制費(fèi)用12萬元，至2019年2月，僅對外頒發(fā)正、副本各1份，預(yù)算支出績效較低；所屬中國錢幣博物館等4家二級單位的“安全防衛(wèi)費(fèi)”項(xiàng)目，部分績效目標(biāo)和績效指標(biāo)設(shè)置不合理；總行未按績效評價(jià)結(jié)果改進(jìn)“外交外事費(fèi)”項(xiàng)目的預(yù)算管理；總行未在規(guī)定時(shí)間以正式發(fā)文形式批復(fù)分支機(jī)構(gòu)預(yù)算；所屬中國金融電子化公司超范圍列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)353萬元；人民銀行預(yù)算中還存在基建項(xiàng)目預(yù)算未分解到具體實(shí)施單位、為下屬機(jī)構(gòu)代編代報(bào)項(xiàng)目預(yù)算、將2家事業(yè)單位作為1家二級預(yù)算單位編報(bào)預(yù)算的情況。
2017年，所屬中國反洗錢監(jiān)測分析中心的“電子設(shè)備購置費(fèi)”績效自評表未按項(xiàng)目預(yù)算實(shí)際執(zhí)行數(shù)填報(bào)；《中國人民銀行2017年反假幣經(jīng)費(fèi)績效評價(jià)報(bào)告》績效評價(jià)金額與該報(bào)告反映的項(xiàng)目產(chǎn)出結(jié)果不匹配；“培訓(xùn)支出”項(xiàng)目的績效自評中，只反映了部分分支機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)產(chǎn)出，未反映該項(xiàng)目的整體產(chǎn)出。
至2018年底，所屬中國人民銀行集中采購中心以前年度采購項(xiàng)目留存資金521.85萬元在暫收款掛賬超5年未處理；所屬中國金幣總公司董事會重大事項(xiàng)決策不規(guī)范，2015年購置未取得預(yù)售許可的16483.41平方米的商務(wù)信息中心用房及車庫，總價(jià)2.44億元，已付房款1.95億元，閑置至今；所屬中國金融電子化公司使用勞務(wù)派遣人員比例過高、期限過長，勞務(wù)派遣人員占員工總數(shù)的26.9%，工作1年以上的156人，最長的已超過8年。2019年2月，所屬中國金融電子化公司固定資產(chǎn)賬實(shí)不符，原值650.46萬元的電子設(shè)備遺失，3處房產(chǎn)未在固定資產(chǎn)賬內(nèi)反映，形成賬外資產(chǎn)；至2019年2月27日，所屬中國外匯交易中心未及時(shí)收繳14753.07萬元交易費(fèi)，其中欠費(fèi)一年以上金額合計(jì)1388.68萬元。
2014年至2018年10月，所屬中國外匯交易中心1家控股公司通過與其他公司簽訂無實(shí)質(zhì)業(yè)務(wù)合作服務(wù)合同，虛列開發(fā)服務(wù)費(fèi)合計(jì)837萬元，其中2018年171萬元；2017年及以前年度，所屬中國外匯交易中心的1家控股公司，計(jì)提職工薪酬金額大于實(shí)際發(fā)放給職工的薪酬金額1684.36萬元，多計(jì)提部分無對應(yīng)發(fā)放人員及內(nèi)容。
序號 部門名稱 具體問題
23 審計(jì)署 2018年，所屬中國審計(jì)報(bào)社1個(gè)項(xiàng)目驗(yàn)收結(jié)項(xiàng)，至2019年3月底，有65萬元軟件開發(fā)費(fèi)未轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)；所屬中國審計(jì)報(bào)社在1個(gè)項(xiàng)目實(shí)施過程中，未按照項(xiàng)目合同約定的條款收取受托開發(fā)方項(xiàng)目履約保函金額12.35萬元。
2016年至2018年，所屬計(jì)算中心在1個(gè)項(xiàng)目中重復(fù)申報(bào)用于計(jì)算機(jī)相關(guān)培訓(xùn)事項(xiàng)的預(yù)算，造成該項(xiàng)目2018年底結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)74.87萬元，其中34.87萬元已連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)2年。
24 國務(wù)院辦公廳 2018年，廳本級未將所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心納入預(yù)算編報(bào)范圍，該中心當(dāng)年收入119.23萬元；廳本級代1個(gè)所屬單位編制預(yù)算，其中項(xiàng)目支出預(yù)算4761萬元；廳本級4個(gè)項(xiàng)目未充分考慮結(jié)轉(zhuǎn)資金和支出需求情況編制預(yù)算，年底形成結(jié)余資金721.53萬元。
2014年至2018年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心將部分項(xiàng)目的收入176.12萬元、支出114.27萬元在往來賬上核算。
序號 部門名稱 具體問題
25 國務(wù)院國資委 2018年，委本級1個(gè)四類會議未在定點(diǎn)飯店召開，發(fā)生會議費(fèi)6.70萬元；所屬紡織機(jī)關(guān)服務(wù)中心擴(kuò)大開支范圍承擔(dān)下屬企業(yè)人員出國費(fèi)用18.30萬元，未編制年度會議計(jì)劃，在培訓(xùn)費(fèi)科目列支半年總結(jié)會等3項(xiàng)會議經(jīng)費(fèi)6.45萬元，未編制年度培訓(xùn)計(jì)劃舉辦培訓(xùn)班，支出培訓(xùn)費(fèi)2.12萬元。
至2018年底，所屬紡織機(jī)關(guān)服務(wù)中心2017年立項(xiàng)的1個(gè)基本建設(shè)項(xiàng)目已提前終止，項(xiàng)目結(jié)余資金500萬元未上繳財(cái)政。
2017年至2018年，委本級違規(guī)將11個(gè)事項(xiàng)委托給所屬公益一類事業(yè)單位承擔(dān)，涉及合同金額1005萬元，其中4個(gè)達(dá)到政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)的事項(xiàng)未按規(guī)定履行政府采購程序，合同金額750萬元（2018年220萬元）。
至審計(jì)時(shí)，委本級2個(gè)在2015年底完工驗(yàn)收并交付使用的基本建設(shè)項(xiàng)目仍未辦理竣工決算、未確認(rèn)固定資產(chǎn)；所屬中國建筑材料聯(lián)合會有1個(gè)在2014年7月完工驗(yàn)收并投入使用的維修改造項(xiàng)目仍未確認(rèn)固定資產(chǎn)。
所屬輕工機(jī)關(guān)服務(wù)中心及其下屬事業(yè)單位輕工招待所（中輕賓館）各超編制使用1輛公務(wù)用車；所屬有色金屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心、冶金機(jī)關(guān)服務(wù)中心、紡織機(jī)關(guān)服務(wù)中心和輕工機(jī)關(guān)服務(wù)中心借用下屬單位車輛19輛，支出公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用13.08萬元；所屬有色金屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心和冶金機(jī)關(guān)服務(wù)中心未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車使用登記制度。所屬建材機(jī)關(guān)服務(wù)中心未經(jīng)審批出租3處國有資產(chǎn)，出租收入906.60萬元未納入預(yù)算管理；所屬有色金屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心未經(jīng)審批出租2處國有資產(chǎn)；所屬冶金機(jī)關(guān)服務(wù)中心未經(jīng)審批出租2處國有資產(chǎn)，未經(jīng)審批授權(quán)下屬企業(yè)和事業(yè)單位對外投資。
序號 部門名稱 具體問題
26 海關(guān)總署 2018年，署本級3個(gè)項(xiàng)目、所屬數(shù)據(jù)中心2個(gè)項(xiàng)目實(shí)際支出內(nèi)容交叉重復(fù)；2個(gè)所屬海關(guān)的海關(guān)科技信息化建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算編報(bào)不規(guī)范，涉及金額90.25萬元；署本級14.66億元年初預(yù)算未細(xì)化到具體單位和項(xiàng)目；署本級因公出國（境）費(fèi)24.72萬元在2019年列支；署本級提前列支項(xiàng)目支出5586.03萬元；署本級2個(gè)項(xiàng)目、2個(gè)所屬單位的3個(gè)項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)定不合規(guī)或不合理；署本級1個(gè)項(xiàng)目的績效目標(biāo)未完全實(shí)現(xiàn)；署本級和所屬38家單位少計(jì)資產(chǎn)類科目合計(jì)3695.28萬元。2017年，署本級少計(jì)因公出國（境）費(fèi)90.13萬元，實(shí)際超預(yù)算38.85萬元。
至2018年底，海關(guān)系統(tǒng)72個(gè)基建項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收，涉及結(jié)轉(zhuǎn)資金3983.53萬元，未及時(shí)辦理竣工決算并確認(rèn)結(jié)余資金；所屬2家駐外機(jī)構(gòu)結(jié)余資金518.24萬元未按規(guī)定上繳財(cái)政；署本級未對60套房產(chǎn)和10個(gè)車位確認(rèn)產(chǎn)權(quán)并登記入賬，出租其中部分資產(chǎn)的收入未計(jì)入海關(guān)法定賬冊；署本級未將2016年和2017年6.24億元非稅收入上繳中央財(cái)政。至2019年3月，署本級2018年及以前年度支出25.91億元購置的364臺設(shè)備滯留在廠家或未投入使用，2019年繼續(xù)申請預(yù)算4.54億元采購70臺設(shè)備。2016年至2018年，署本級3個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于50%，預(yù)算編制未充分考慮上年預(yù)算執(zhí)行情況和績效評價(jià)結(jié)果。2015年至2018年，海關(guān)總署直屬機(jī)關(guān)工會未按規(guī)定報(bào)銷費(fèi)用46.58萬元。2017年和2018年，所屬天津海關(guān)按照2012年自行出臺政策發(fā)放醫(yī)療補(bǔ)貼1540.8萬元。
海關(guān)總署發(fā)文要求地方政府負(fù)擔(dān)海關(guān)系統(tǒng)協(xié)管員經(jīng)費(fèi)，且在協(xié)管員經(jīng)費(fèi)已由地方承擔(dān)的情況下，2018年，署本級仍向6個(gè)海關(guān)安排協(xié)管員經(jīng)費(fèi)2050萬元，導(dǎo)致6個(gè)海關(guān)基本支出大額結(jié)轉(zhuǎn)。
27 稅務(wù)總局 2018年度，局本級1個(gè)二級項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)和績效目標(biāo)不匹配；局本級部分維修材料采購管理不規(guī)范，無庫存登記和領(lǐng)用記錄，從一家公司購買價(jià)格高于市場價(jià)格，共計(jì)支出51.06萬元；局本級個(gè)別信息化資產(chǎn)因賬目調(diào)整不及時(shí)造成賬實(shí)不符，涉及金額1178.46萬元；所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局代收供暖費(fèi)等122.04萬元未及時(shí)上繳局機(jī)關(guān)。
序號 部門名稱 具體問題
28 市場監(jiān)管總局 2018年，原質(zhì)檢總局本級和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心4個(gè)四類會議超規(guī)模203人，涉及金額38.48萬元；原質(zhì)檢總局本級和所屬信息中心在編制4個(gè)專項(xiàng)預(yù)算時(shí)，未統(tǒng)籌考慮項(xiàng)目上年結(jié)轉(zhuǎn)16388.36萬元，繼續(xù)申報(bào)并獲預(yù)算批復(fù)8321.41萬元，年底結(jié)轉(zhuǎn)16836.03萬元；局本級指定單位承擔(dān)特種設(shè)備宣傳培訓(xùn)工作，再通過競爭性磋商與其簽訂130萬元服務(wù)合同；原工商總局本級2018年未履行政府采購程序，化整為零，與所屬中國工商報(bào)社簽訂2個(gè)60萬元的網(wǎng)站監(jiān)測和運(yùn)營服務(wù)合同；原質(zhì)檢總局本級1個(gè)項(xiàng)目2018年預(yù)算5837.02萬元于年底才向財(cái)政部申請細(xì)化到具體單位、12個(gè)項(xiàng)目預(yù)算資金共計(jì)3.22億元年中才由相關(guān)業(yè)務(wù)司細(xì)化到具體單位；局本級和所屬中國消費(fèi)者協(xié)會13人未經(jīng)批準(zhǔn)參加中國消費(fèi)者報(bào)社組織的宣傳活動，領(lǐng)取現(xiàn)金共計(jì)3.5萬元；原質(zhì)檢總局本級2個(gè)專項(xiàng)績效目標(biāo)選取和指標(biāo)設(shè)定不夠科學(xué)；1個(gè)專項(xiàng)的2017年度績效自評結(jié)果與實(shí)際執(zhí)行情況不符。
至2018年底，原工商總局本級2016年完工的2個(gè)項(xiàng)目和所屬中國特種設(shè)備檢測研究院2017年投入使用的1個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)辦理竣工決算；所屬中國計(jì)量科學(xué)研究院2個(gè)修購專項(xiàng)結(jié)余資金31.13萬元，未按規(guī)定上繳；原質(zhì)檢總局離退休干部上繳兼職款50.64萬元、所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心2014年出租房產(chǎn)收入91.51萬元、所屬中國檢驗(yàn)檢疫科學(xué)研究院以前年度報(bào)廢設(shè)備和車輛等收入51.84萬元，未上繳國庫。
至2019年3月底，所屬中國檢驗(yàn)檢疫科學(xué)研究院實(shí)施的綜合科研樓項(xiàng)目投資超概算12985萬元，項(xiàng)目主體完工4年仍拖欠工程款6955萬元，為完成項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，另立3個(gè)項(xiàng)目于2017年至2018年重復(fù)申報(bào)財(cái)政資金1666萬元，其中2018年300萬元。
2017年12月，原質(zhì)檢總局本級召開計(jì)量工作座談會，由39名參會人員所在單位承擔(dān)會議費(fèi)6.44萬元。
序號 部門名稱 具體問題
29 廣電總局 2018年，所屬中國廣播電視國際經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作總公司2個(gè)出國團(tuán)組違規(guī)報(bào)銷出國費(fèi)用共計(jì)10.33萬元，1人因公出國未經(jīng)批準(zhǔn)而成行，涉及費(fèi)用4.43萬元；所屬國家廣播電視總局無線電臺管理局舉辦學(xué)習(xí)培訓(xùn)班，其中下屬單位承擔(dān)其參訓(xùn)91人發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)10.92萬元。
2016年至2018年，所屬中國廣播電影電視社會組織聯(lián)合會1個(gè)項(xiàng)目多報(bào)預(yù)算，廣電總局審核不嚴(yán)，涉及金額共180萬元，其中2018年60萬元；2017年和2018年，所屬國家廣播電視總局監(jiān)管中心、國家廣播電視總局無線電臺管理局部分項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)定不科學(xué)、自評不準(zhǔn)確或不完整；所屬國家廣播電視總局機(jī)關(guān)服務(wù)局未按規(guī)定履行審批、備案手續(xù)，將10處房產(chǎn)對外出租。
至2018年底，所屬國家廣播電視總局廣播電視科學(xué)研究院1處房產(chǎn)未在賬面反映，對5家企業(yè)的股權(quán)投資1024萬元未在賬面反映，1處業(yè)務(wù)用房長期處于閑置狀態(tài)；所屬中國錄音師協(xié)會對外投資21萬元未在賬面反映。
30 體育總局 2018年，局本級將會議支出2.93萬元、培訓(xùn)支出42.7萬元轉(zhuǎn)由下屬單位冬運(yùn)中心承擔(dān)，違規(guī)列支應(yīng)由下屬單位承擔(dān)的費(fèi)用99.61萬元，其中重復(fù)支付相關(guān)公司3.75萬元；局本級1個(gè)項(xiàng)目績效目標(biāo)不夠細(xì)化，自評結(jié)果不符合實(shí)際；所屬體育科學(xué)研究所3個(gè)項(xiàng)目績效自評結(jié)果不實(shí)；所屬乒乓球羽毛球運(yùn)動管理中心、北京體育大學(xué)部分項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)；所屬自行車擊劍運(yùn)動管理中心違規(guī)批準(zhǔn)下屬事業(yè)單位超編制配備公務(wù)用車1輛；所屬冬季運(yùn)動管理中心未公開招標(biāo)采購貨物和服務(wù)1910.29萬元，未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序，涉及金額1801.12萬元；所屬中國滑冰協(xié)會未按規(guī)定經(jīng)過部門集中采購程序，自行租賃速滑訓(xùn)練裝備76.89萬元；所屬乒乓球羽毛球運(yùn)動管理中心培訓(xùn)班收支未納入單位統(tǒng)一核算，當(dāng)年收入244.36萬元、支出220.45萬元，結(jié)余23.91萬元；所屬自行車擊劍運(yùn)動管理中心固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，部分資產(chǎn)缺失，涉及金額456.18萬元。
至2018年底，所屬水上運(yùn)動管理中心未按要求完成公務(wù)用車處置；所屬北京體育大學(xué)、自行車擊劍運(yùn)動管理中心和乒乓球羽毛球運(yùn)動管理中心未建立公務(wù)用車管理臺賬，公務(wù)用車信息登記不全；所屬北京體育大學(xué)未將119個(gè)已于2016年底前通過驗(yàn)收的中央財(cái)政科研課題項(xiàng)目結(jié)余統(tǒng)籌使用，涉及資金218.4萬元。
2017年，所屬水上運(yùn)動管理中心未按規(guī)定執(zhí)行政府采購程序，涉及金額150萬元。
序號 部門名稱 具體問題
31 國家體育總局體育彩票管理中心 2018年，中心本級在年度會議計(jì)劃外召開四類會議5個(gè)，支出會議費(fèi)共計(jì)5.52萬元；對2017年度的18個(gè)二級項(xiàng)目支出開展績效自評時(shí)，未對6個(gè)二級項(xiàng)目的滿意度指標(biāo)開展測評。
32 國家統(tǒng)計(jì)局 2018年，局本級批準(zhǔn)11個(gè)團(tuán)組在國（境）外超期停留，超規(guī)定共57人·天；局本級6個(gè)四類會議的參會人數(shù)超規(guī)定共168人；局本級預(yù)算編制不完整，其他收入1000萬元未納入當(dāng)年預(yù)算管理。
至2018年底，局本級未及時(shí)上繳結(jié)余資金122.08萬元；局本級和所屬數(shù)據(jù)管理中心購置的部分資產(chǎn)3473.41萬元未納入固定資產(chǎn)會計(jì)賬目核算；局本級及所屬數(shù)據(jù)管理中心等7家單位委托開發(fā)或購置的36個(gè)信息系統(tǒng)軟件8605.96萬元未納入無形資產(chǎn)會計(jì)賬目核算；所屬數(shù)據(jù)管理中心和所屬統(tǒng)計(jì)科學(xué)研究所課題收支長期在往來科目核算，分別少計(jì)收入1818.49萬元、508.91萬元，少計(jì)支出1366.64萬元、217.21萬元；所屬中國信息報(bào)社取得的廣告和宣傳費(fèi)等收入長期在往來科目核算，少計(jì)收入966.74萬元。
2017年至2018年，所屬中國統(tǒng)計(jì)信息服務(wù)中心和所屬中國經(jīng)濟(jì)景氣監(jiān)測中心采購辦公設(shè)備等未按規(guī)定執(zhí)行政府采購，涉及金額20.92萬元，其中2018年10.11萬元；統(tǒng)計(jì)局項(xiàng)目支出績效自評工作未做到全覆蓋；2018年，統(tǒng)計(jì)局對個(gè)別項(xiàng)目績效自評結(jié)果與實(shí)際實(shí)施情況差異較大。
33 國務(wù)院參事室 2018年，國務(wù)院參事室未執(zhí)行政府采購程序，將部分刊物編輯等工作外包給其主管的非營利性社會組織，支付外包服務(wù)費(fèi)250萬元；所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心將租用的部分辦公用房無償提供給非預(yù)算單位當(dāng)代綠色經(jīng)濟(jì)研究中心使用。
序號 部門名稱 具體問題
34 國管局 2018年，局本級未按規(guī)定通過指定賬戶收繳非稅收入2116.41萬元；局本級未按規(guī)定在2個(gè)工作日內(nèi)上繳非稅收入920.69萬元；所屬單位未將租賃期滿獲得產(chǎn)權(quán)的資產(chǎn)登記入賬，涉及金額311.89萬元。
至2018年底，國管局批復(fù)立項(xiàng)、投資概算、安排投資計(jì)劃和自身實(shí)施的部分基本建設(shè)項(xiàng)目，已竣工并投入使用，但未辦理竣工決算，結(jié)余資金未清理上繳；國管局在2015年8月至2017年4月批復(fù)的7個(gè)老舊小區(qū)綜合整治項(xiàng)目一直未開工，部分項(xiàng)目資金閑置；局本級掛賬超過3年的資金709.92萬元未及時(shí)清理結(jié)算。
2017年至2018年，局本級有40個(gè)項(xiàng)目未設(shè)立績效目標(biāo)，其中2018年24個(gè)；有55個(gè)項(xiàng)目績效指標(biāo)設(shè)置不完整，其中2018年24個(gè)；2017年有14個(gè)項(xiàng)目未開展績效自評；部分項(xiàng)目績效自評指標(biāo)的分值和權(quán)重設(shè)置不合理，個(gè)別項(xiàng)目實(shí)施后未達(dá)到目標(biāo)。
35 國務(wù)院港澳辦 2018年，辦本級將部分項(xiàng)目收入80萬元在往來科目核算；辦本級車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)超預(yù)算支出4.42萬元。
序號 部門名稱 具體問題
36 新華社 2018年，社本級未按項(xiàng)目進(jìn)度，提前將項(xiàng)目資金21162萬元撥付到所屬非預(yù)算單位，形成結(jié)轉(zhuǎn)20490.36萬元；社本級超過所屬新聞信息中心申請金額調(diào)增預(yù)算，形成結(jié)轉(zhuǎn)111萬元；社本級在某項(xiàng)目以前年度預(yù)算資金大量結(jié)轉(zhuǎn)情況下，繼續(xù)申報(bào)預(yù)算5414萬元；社本級2個(gè)項(xiàng)目績效評價(jià)結(jié)果與實(shí)際情況不符，未在預(yù)算安排中得到有效應(yīng)用；社本級將房屋租賃費(fèi)86.18萬元記入差旅費(fèi)；所屬瞭望周刊社、參考消息報(bào)社、新聞信息中心無預(yù)算安排因公出國（境），支出18.02萬元；所屬半月談雜志社超會期開會，涉及經(jīng)費(fèi)32.55萬元；1個(gè)所屬單位多計(jì)收入377.36萬元。
至2018年底，社本級未按期完成國內(nèi)分社、所屬企事業(yè)單位公務(wù)用車制度改革；社本級和國內(nèi)分社以前年度超標(biāo)準(zhǔn)或編制外購買的41輛公務(wù)用車，仍作為一般公務(wù)用車由國內(nèi)分社使用，未按規(guī)定報(bào)主管部門審批；社本級項(xiàng)目結(jié)余資金2168.41萬元未按規(guī)定清理；社本級已交付使用的基建工程未轉(zhuǎn)記固定資產(chǎn)，涉及金額3635.56萬元；所屬中國廣告聯(lián)合有限責(zé)任公司資產(chǎn)臺賬登記的117.63平方米房產(chǎn)實(shí)際已被拆除；所屬中國搜索信息科技股份有限公司賬面記錄的3000萬元資產(chǎn)實(shí)際并未取得。
2017年至2018年，社本級未經(jīng)批準(zhǔn)出租房產(chǎn)，取得收入438.15萬元，其中2018年264.15萬元。2017年，社本級未執(zhí)行政府采購程序，直接將180萬元服務(wù)交由所屬新華出版社實(shí)施。2007年起，社本級將辦公用房4252平方米無償提供給所屬新華社印務(wù)有限責(zé)任公司使用。
2016年至2018年，所屬中國證券報(bào)有限責(zé)任公司為5名高級管理人員配備公務(wù)用車并發(fā)放交通補(bǔ)貼26.1萬元，其中2018年10.8萬元。
序號 部門名稱 具體問題
37 中國科學(xué)院 2018年，中國科學(xué)院一般公共預(yù)算21個(gè)二級項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)置不完整，指標(biāo)未細(xì)化、未量化，涉及財(cái)政資金8.99億元；所屬成都分院在1個(gè)項(xiàng)目上年結(jié)轉(zhuǎn)1.79億元情況下，又申報(bào)財(cái)政資金1億元，年底結(jié)轉(zhuǎn)1.13億元；所屬力學(xué)研究所違規(guī)占用中國力學(xué)學(xué)會1輛客車；所屬力學(xué)研究所和物理研究所未編制年度會議計(jì)劃，涉及會議費(fèi)預(yù)算60萬元；所屬自動化研究所計(jì)劃外召開2個(gè)會議，報(bào)銷會議費(fèi)8.49萬元；所屬自動化研究所將收取的職工離職違約金93.63萬元沖減工資福利支出，未做收入。
至2018年底，所屬力學(xué)研究所基建項(xiàng)目未及時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)決算，涉及金額14173.65萬元；所屬計(jì)算技術(shù)研究所其他應(yīng)收款余額1.03億元，其中1526.58萬元賬齡5年以上，未及時(shí)清理；所屬自動化研究所課題結(jié)余資金1433.45萬元超過2年未上繳。
2009年，所屬行政管理局未經(jīng)審批將綜合樓部分區(qū)域轉(zhuǎn)讓給1家公司與中科院遙感與數(shù)字地球研究所，收取轉(zhuǎn)讓款1390.99萬元。
38 中國社科院 2018年，院本級將11處房產(chǎn)對外出租，均未采取公開招租等規(guī)定形式確定價(jià)格；院本級未編制年度會議計(jì)劃，也沒有建立會議編報(bào)和審批制度，涉及年度會議費(fèi)預(yù)算1042.82萬元。
至2018年底，院本級超編制使用公務(wù)用車3輛。
39 國務(wù)院發(fā)展研究中心 2018年，中心未按規(guī)定將所屬中國國際發(fā)展知識中心納入預(yù)算編報(bào)范圍。
至2018年底，中心本級以前年度已結(jié)題的社會課題項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)4168.09萬元在預(yù)收賬款掛賬，未確認(rèn)收入。
序號 部門名稱 具體問題
40 中國氣象局 2018年，所屬廣東省氣象局本級、云南省氣象局本級因公出國（境）培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算分別為8.20萬元、0元，實(shí)際支出分別為35.85萬元、9.69萬元，分別超預(yù)算27.65萬元、9.69萬元。
2017年，青海省氣象服務(wù)中心山洪地質(zhì)災(zāi)害防治氣象保障工程項(xiàng)目、張家口市氣象局氣象災(zāi)害防御和服務(wù)經(jīng)費(fèi)、青海省氣象局“三農(nóng)”服務(wù)專項(xiàng)資金、廣東省氣象局現(xiàn)代氣象人才支撐計(jì)劃專項(xiàng)資金年末分別結(jié)轉(zhuǎn)38.08萬元、56.94萬元、143.87萬元、4.85萬元，2018年預(yù)算分別安排16萬元、43萬元、41萬元、5萬元，2018年年底又分別結(jié)轉(zhuǎn)資金38.30萬元、81.46萬元、135萬元、8.75萬元，未統(tǒng)籌考慮上年結(jié)轉(zhuǎn)資金繼續(xù)安排預(yù)算，資金使用效益不高。
41 中國銀保監(jiān)會 2018年，銀保監(jiān)會轉(zhuǎn)由監(jiān)管對象承擔(dān)會議費(fèi)17.9萬元，計(jì)劃外在非定點(diǎn)場所召開會議支出4.4萬元；會本級和所屬北京銀保監(jiān)局績效自評不規(guī)范，自評結(jié)果不實(shí)；會本級未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)放同城檢查補(bǔ)助8.63萬元；會本級將收取的外部人員餐費(fèi)直接沖減福利費(fèi)，少計(jì)收入95.09萬元；1名退休干部在會管中國銀行業(yè)協(xié)會兼職取酬6.92萬元；會管中國銀行業(yè)協(xié)會8名干部在領(lǐng)取公務(wù)交通補(bǔ)貼的同時(shí)，乘坐公務(wù)用車、報(bào)銷網(wǎng)約車費(fèi)用16.71萬元。
至2018年底，會本級橫向課題經(jīng)費(fèi)結(jié)余等財(cái)政資金136.16萬元在往來科目長期掛賬，未及時(shí)進(jìn)行清理；會本級超標(biāo)準(zhǔn)配置計(jì)算機(jī)設(shè)備；會本級無償占用會管單位辦公用房990平方米；原保監(jiān)會本級工會經(jīng)費(fèi)賬戶未獨(dú)立核算，累計(jì)結(jié)存481.5萬元。
2017年至2018年，會本級在信息系統(tǒng)建設(shè)過程中由會管企業(yè)承擔(dān)費(fèi)用52.73萬元，其中2018年29.95萬元；2013年至2018年，會本級由會管中國銀行業(yè)協(xié)會承擔(dān)機(jī)關(guān)食堂人員勞務(wù)費(fèi)、以前年度工程款共計(jì)2094.93萬元，其中2018年1040.66萬元。
序號 部門名稱 具體問題
42 中國證監(jiān)會 2018年，會本級舉辦4期會管干部（局級）培訓(xùn)班，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)超過國家規(guī)定，涉及金額58.79萬元；所屬中國期貨業(yè)協(xié)會和深圳市人民政府聯(lián)合舉辦第十四屆中國（深圳）國際期貨大會，證監(jiān)會未按有關(guān)管理規(guī)定向國務(wù)院報(bào)批；證監(jiān)會向財(cái)政部申報(bào)一級項(xiàng)目12個(gè)，其中10個(gè)項(xiàng)目的18個(gè)指標(biāo)設(shè)置未細(xì)化量化，個(gè)別項(xiàng)目設(shè)置的產(chǎn)出指標(biāo)的指標(biāo)值未充分考慮同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)。
至2018年底，會本級有1輛公務(wù)車未及時(shí)入賬，2輛已上交公務(wù)車輛未及時(shí)銷賬。
2017年至2018年，所屬中國證券投資基金業(yè)協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)在使用公務(wù)用車保障出行情況下，同時(shí)領(lǐng)取交通補(bǔ)貼67.2萬元，其中2018年31.2萬元；所屬上海證券交易所北京中心除保留公務(wù)用車改革方案中核定的公務(wù)用車外，另租賃2輛轎車作為公務(wù)車輛，租金合計(jì)28.68萬元，其中2018年2.11萬元；所屬深圳證券交易所在干部周轉(zhuǎn)房空置的情況下，為交流干部另租用周轉(zhuǎn)房，租金105.65萬元，其中2018年50.5萬元。2016年至2018年，會本級、所屬上海專員辦等3個(gè)單位違規(guī)由會管單位等承擔(dān)人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)1543.27萬元，其中2018年1224.24萬元。
所屬上海證券交易所房租費(fèi)用報(bào)銷不規(guī)范，未對公務(wù)用車實(shí)行集中統(tǒng)一管理，所屬上海證券交易所和深圳證券交易所北京中心未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車使用明細(xì)登記制度。
43 國家信訪局 2018年，局本級部分項(xiàng)目績效自評結(jié)果與實(shí)際情況不符；局本級未經(jīng)批準(zhǔn)出租房產(chǎn)，出租收入470萬元未上繳財(cái)政。
2017年至2018年，局本級職工周轉(zhuǎn)房事項(xiàng)未經(jīng)主管部門核準(zhǔn)，且存在部分職工超期占用周轉(zhuǎn)房現(xiàn)象。
至審計(jì)時(shí)，2家所屬事業(yè)單位對以前年度審計(jì)指出的未按規(guī)定辦理法人登記問題未整改。
序號 部門名稱 具體問題
44 國家糧食和儲備局 至2018年底，局本級對原糧食局2017年12月簽約購買服務(wù)器的政府采購事項(xiàng)，未編制預(yù)算也未辦理補(bǔ)報(bào)手續(xù)；局本級未啟動原儲備局2017年立項(xiàng)的2個(gè)課題，形成結(jié)余資金39.76萬元未上繳。
2018年，原糧食局在未對2017年結(jié)束的2項(xiàng)戰(zhàn)略性課題組織結(jié)題驗(yàn)收、也未對課題經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行績效考評的情況下，向課題承擔(dān)單位所屬中國糧食研究培訓(xùn)中心支付85萬元課題研究經(jīng)費(fèi)；局本級在辦公設(shè)備已經(jīng)超數(shù)量配置并租賃辦公設(shè)備的情況下，仍使用6個(gè)項(xiàng)目的預(yù)算資金購買辦公設(shè)備62臺，涉及金額27.81萬元，導(dǎo)致臺式計(jì)算機(jī)、便攜式計(jì)算機(jī)和打印機(jī)分別超出規(guī)定配置數(shù)量的36.36%、37.23%和23.33%；所屬中國糧食研究培訓(xùn)中心未經(jīng)審批，面向全行業(yè)組織評選活動并發(fā)放獎金10萬元；局本級批復(fù)4個(gè)因公臨時(shí)出國團(tuán)組在外停留時(shí)間超過規(guī)定天數(shù)，共超規(guī)定32人·天，其中1個(gè)團(tuán)組超規(guī)定人數(shù)1人；局本級自行調(diào)劑130萬元項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)用于人才選拔和課題資助。
2017年至2018年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心在車改后違反公務(wù)用車制度相關(guān)規(guī)定，保留并使用1輛后勤服務(wù)用車。
45 國家能源局 2018年，局本級編制1個(gè)項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，未按要求將該項(xiàng)目上年結(jié)轉(zhuǎn)125.47萬元納入當(dāng)年預(yù)算統(tǒng)籌安排；局本級編制2個(gè)項(xiàng)目“二上”預(yù)算時(shí)未將重復(fù)項(xiàng)剔除，多申報(bào)財(cái)政資金7.25萬元；局本級和所屬電力業(yè)務(wù)資質(zhì)管理中心、所屬華北監(jiān)管局提前列支2019年度費(fèi)用213萬元。
局本級2018年績效評價(jià)不規(guī)范，12個(gè)項(xiàng)目部分績效指標(biāo)未量化，預(yù)期產(chǎn)出和效果描述不夠充分，個(gè)別項(xiàng)目績效目標(biāo)過高，與項(xiàng)目預(yù)算不匹配；未對所屬單位報(bào)送的項(xiàng)目支出績效目標(biāo)和局整體支出績效目標(biāo)出具《項(xiàng)目支出績效目標(biāo)審核表》；未正式出臺本部門績效評價(jià)規(guī)章制度；部分項(xiàng)目績效自評結(jié)果與實(shí)際情況不符。
至2018年底，局本級和所屬華北監(jiān)管局委托外單位開發(fā)的信息系統(tǒng)和機(jī)房改造項(xiàng)目均已完工并投入使用，但未按規(guī)定登記入賬，涉及金額903.42萬元，其中2018年257萬元。
序號 部門名稱 具體問題
46 國家國防科工局 2018年，局本級外賓接待計(jì)劃沒有明確費(fèi)用開支范圍以及資金來源、預(yù)算等信息，接待計(jì)劃與費(fèi)用預(yù)算不銜接；局本級未執(zhí)行政府采購程序，將部分業(yè)務(wù)直接委托給一家協(xié)會承擔(dān)，涉及金額150萬元。
至2018年底，局本級已投入使用的基建項(xiàng)目仍未辦理竣工決算，項(xiàng)目已支出1422.71萬元，結(jié)余77.29萬元仍留存在所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心。
2015年至2018年，局本級在批復(fù)的公務(wù)用車編制外多保留兩輛公務(wù)用車，其中1輛于2016年報(bào)廢，1輛在2016年批復(fù)為所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心用車，但車輛資產(chǎn)歸屬和實(shí)際使用都在局本級；局本級2018年存在違規(guī)使用公務(wù)用車問題。
序號 部門名稱 具體問題
47 國家林草局 2018年，局本級在項(xiàng)目預(yù)算中編列非預(yù)算單位業(yè)務(wù)補(bǔ)助200萬元；局本級和所屬中國林業(yè)科學(xué)研究院未按規(guī)定清理上交401.44萬元項(xiàng)目結(jié)余資金；局本級未能按時(shí)完成林業(yè)改革發(fā)展資金整體績效評價(jià)工作，未將績效評價(jià)結(jié)果作為安排林業(yè)生態(tài)保護(hù)恢復(fù)資金的依據(jù)；所屬調(diào)查規(guī)劃設(shè)計(jì)院2個(gè)項(xiàng)目未設(shè)定績效目標(biāo)，績效自評結(jié)果不夠客觀；所屬中國林業(yè)科學(xué)研究院房產(chǎn)租金收入66.24萬元未納入法定會計(jì)賬簿核算；局本級部分項(xiàng)目未按政府采購程序?qū)嵤┎少?，涉及金額1253萬元；所屬中國林業(yè)科學(xué)研究院未執(zhí)行政府集中采購程序，購買LED顯示屏和委托實(shí)施房屋維修改造等工程，涉及金額456.41萬元；局本級3輛特種專業(yè)技術(shù)用車未按規(guī)定用途使用；所屬中國大熊貓保護(hù)研究中心超編制用車14輛；所屬中國林業(yè)科學(xué)研究院占用下屬公司車輛3輛，相關(guān)費(fèi)用5.02萬元由下屬公司負(fù)擔(dān)；所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心將3輛公務(wù)中巴車無償出借給下屬公司經(jīng)營使用，并由該公司對外經(jīng)營取得出租收入6.91萬元；所屬調(diào)查規(guī)劃設(shè)計(jì)院、管理干部學(xué)院、經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究中心、世界銀行貸款項(xiàng)目管理中心等4家單位未及時(shí)處置應(yīng)取消的18輛公務(wù)用車，所屬調(diào)查規(guī)劃設(shè)計(jì)院未按照規(guī)定方式處置1輛公務(wù)用車；所屬調(diào)查規(guī)劃設(shè)計(jì)院在非定點(diǎn)會議場所召開20個(gè)會議；局本級和所屬調(diào)查規(guī)劃設(shè)計(jì)院少計(jì)無形資產(chǎn)311.5萬元；所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心多計(jì)長期投資1300萬元，少計(jì)收入50萬元，未經(jīng)批準(zhǔn)核銷債權(quán)137萬元；所屬中國林業(yè)科學(xué)研究院22819平方米房產(chǎn)未計(jì)入固定資產(chǎn)，賬面價(jià)值405.77萬元的已拆除房產(chǎn)未相應(yīng)核銷固定資產(chǎn)；所屬中國林業(yè)科學(xué)研究院未經(jīng)審批對外出租7601.58平方米房產(chǎn)，收取租金434.55萬元；所屬管理干部學(xué)院等21家單位未獨(dú)立核算工會經(jīng)費(fèi)，全年通過單位基本賬戶支出工會經(jīng)費(fèi)341.84萬元；中國林業(yè)產(chǎn)業(yè)聯(lián)合會等3家社團(tuán)組織無償占用林草局辦公用房共160平方米。
至2018年底，局本級長期掛賬的應(yīng)收款項(xiàng)14196.23萬元未清理；所屬南京森林警察學(xué)院短訓(xùn)班培訓(xùn)收入236.45萬元未及時(shí)上繳中央財(cái)政；所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心兩處房產(chǎn)未辦理權(quán)屬證書，涉及資產(chǎn)賬面價(jià)值6491.14萬元。2016年至2018年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心未經(jīng)審批出租局本級房產(chǎn)，出租收入未實(shí)行“收支兩條線”管理，涉及金額1390.62萬元，其中2018年477.6萬元；2015年至2018年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心房產(chǎn)租金收入612.47萬元未納入法定會計(jì)賬簿核算，其中2018年286.53萬元；2017年至2018年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心未執(zhí)行政府采購程序，將局機(jī)關(guān)大院物業(yè)服務(wù)、設(shè)備維修等項(xiàng)目直接委托給所屬公司，涉及金額1680萬元，其中2018年850萬元。
2017年9月，原林業(yè)局未經(jīng)批準(zhǔn)在所屬兩個(gè)事業(yè)單位之間劃轉(zhuǎn)不動產(chǎn)，涉及金額3715.78萬元。
序號 部門名稱 具體問題
48 國家鐵路局 2018年，所屬市場監(jiān)測評價(jià)中心在往來科目核算第四次經(jīng)濟(jì)普查經(jīng)費(fèi)收入15萬元，當(dāng)年實(shí)際支出0.19萬元。
49 中國民航局 2018年，所屬中國民航科學(xué)技術(shù)研究院等5家單位的26個(gè)會議未納入年度會議計(jì)劃；所屬中國民航管理干部學(xué)院的18個(gè)會議天數(shù)超期，2個(gè)會議報(bào)到和撤離時(shí)間超過規(guī)定天數(shù)，1個(gè)以在京代表為主的會議在京外召開；所屬新疆管理局的1個(gè)會議參會人數(shù)超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；所屬民航局空中交通管理局的7個(gè)會議要求參會人員承擔(dān)食宿費(fèi)用，71個(gè)會議計(jì)劃要素不完整，會議費(fèi)預(yù)算未細(xì)化到具體會議；所屬民航局空中交通管理局委托西南空管局培訓(xùn)中心等單位舉辦培訓(xùn)班，向參訓(xùn)人員收取培訓(xùn)費(fèi)140.15萬元；所屬中國民航科學(xué)技術(shù)研究院、民航局信息中心等3家所屬單位的21個(gè)培訓(xùn)未納入培訓(xùn)計(jì)劃；所屬中國民航大學(xué)的25個(gè)培訓(xùn)相關(guān)費(fèi)用未使用公務(wù)卡結(jié)算；所屬民航局信息中心、中國民航科學(xué)技術(shù)研究院經(jīng)營收入759.43萬元未納入部門預(yù)算；所屬民航局信息中心、中國民航科學(xué)技術(shù)研究院在編制3個(gè)項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，在上年結(jié)轉(zhuǎn)資金2265.58萬元的情況下，繼續(xù)申請并獲批復(fù)財(cái)政預(yù)算2399萬元，年底結(jié)轉(zhuǎn)2117.17萬元；所屬民航局空中交通管理局下屬技術(shù)中心預(yù)算收入138萬元核算不規(guī)范；所屬民航局空中交通管理局未經(jīng)批準(zhǔn)，采取單一來源方式采購有關(guān)服務(wù)事項(xiàng)，涉及金額7092.46萬元；所屬中國民航科學(xué)技術(shù)研究院未經(jīng)批準(zhǔn)出租辦公用房，取得收入654.61萬元；所屬民航局空中交通管理局7個(gè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收不規(guī)范，10個(gè)項(xiàng)目投資概算控制不嚴(yán)格，145個(gè)項(xiàng)目竣工價(jià)款結(jié)算不及時(shí)；所屬民航局空中交通管理局41個(gè)項(xiàng)目、所屬中國民航科學(xué)技術(shù)研究院1個(gè)項(xiàng)目竣工決算不及時(shí)。
至2018年底，所屬29家單位和企業(yè)未按規(guī)定時(shí)間完成公務(wù)用車制度改革；所屬民航局空中交通管理局、民航局信息中心未及時(shí)清理上繳結(jié)余資金合計(jì)14504.9萬元；所屬民航局空中交通管理局、中國民航科學(xué)技術(shù)研究院未及時(shí)清理往來賬款合計(jì)26099.14萬元。
2017年至2018年，局本級未開展固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)。
2015年至2016年，所屬中國民航科學(xué)技術(shù)研究院一次性提前安排執(zhí)行期為3年的2個(gè)項(xiàng)目全部預(yù)算1150萬元，未根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度分年度安排預(yù)算。
序號 部門名稱 具體問題
50 國家郵政局 2018年，局本級在編報(bào)1個(gè)項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，未統(tǒng)籌考慮上年結(jié)轉(zhuǎn)283.97萬元，繼續(xù)申請財(cái)政預(yù)算691.15萬元并獲批，該項(xiàng)目當(dāng)年年底結(jié)轉(zhuǎn)372.19萬元；所屬重慶市郵政管理局在編報(bào)1個(gè)項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，未統(tǒng)籌考慮上年結(jié)轉(zhuǎn)49.79萬元，繼續(xù)申請財(cái)政預(yù)算44.7萬元并獲批，該項(xiàng)目當(dāng)年年底結(jié)轉(zhuǎn)39.62萬元。
至審計(jì)時(shí)，局本級對以前年度審計(jì)指出的辦公樓維修改造項(xiàng)目未完成竣工決算、無償為所屬企業(yè)和協(xié)會提供辦公用房、出借所屬發(fā)展研究中心資金2000萬元仍有1400萬元未歸還、所屬發(fā)展研究中心上繳的違規(guī)登記無形資產(chǎn)33萬元等4個(gè)問題未整改到位；所屬北京市郵政管理局等19家地方郵政管理局對以前年度審計(jì)指出的未辦理產(chǎn)權(quán)登記問題未整改到位。
51 國家文物局 2018年，局本級未執(zhí)行政府采購程序，直接委托所屬中國文物交流中心承辦展覽，涉及金額349.99萬元；局本級和所屬中國文化遺產(chǎn)研究院、北京魯迅博物館（新文化運(yùn)動紀(jì)念館）3個(gè)項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)定不夠合理；2016年至2018年，局本級2個(gè)項(xiàng)目績效評價(jià)結(jié)果與項(xiàng)目實(shí)施情況差異較大，績效評價(jià)結(jié)果未在預(yù)算安排和預(yù)算調(diào)整中得到有效應(yīng)用。
至2018年底，局本級未按規(guī)定制定各所屬事業(yè)單位會議費(fèi)管理辦法；2017年，局本級7.39萬元會議費(fèi)由下屬單位列支且相關(guān)會議存在超人數(shù)情況；局本級和所屬中國文化遺產(chǎn)研究院、中國文物信息咨詢中心少計(jì)無形資產(chǎn)584.47萬元；所屬中國文化遺產(chǎn)研究院少計(jì)事業(yè)收入1528.99萬元、土地542.75平方米、房屋建筑717.39平方米；所屬北京魯迅博物館（新文化運(yùn)動紀(jì)念館）固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬登記不完整；所屬中國文化遺產(chǎn)研究院1644.05萬元在建工程長期未轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)，相關(guān)項(xiàng)目均已竣工投入使用；所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心等4家單位往來款長期未清理，涉及金額1661.44萬元。
2015年至2018年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心未經(jīng)審批，將局本級資產(chǎn)對外出借并收取管理費(fèi)220萬元。
序號 部門名稱 具體問題
52 國家中醫(yī)藥局 2018年，局本級以撥代支向所屬中國中醫(yī)科學(xué)院等5家單位的8個(gè)項(xiàng)目撥付委托辦事經(jīng)費(fèi)1267萬元，年底形成結(jié)轉(zhuǎn)資金1160.17萬元；違反規(guī)定與公益一類事業(yè)單位簽訂政府購買服務(wù)合同2項(xiàng)，涉及合同金額25萬元；局本級召開的1個(gè)四類會議未列入年度會計(jì)計(jì)劃，列支費(fèi)用2.40萬元，參會人數(shù)超過標(biāo)準(zhǔn)17人。
2017年和2018年，局本級以撥代支向所屬項(xiàng)目實(shí)施單位撥付項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)共計(jì)800萬元，在2017年度項(xiàng)目實(shí)施單位尚余196.2萬元的情況下，2018年11月?lián)芨?00萬元，至年底形成結(jié)轉(zhuǎn)資金596.2萬元；2016年和2017年，所屬北京中醫(yī)藥大學(xué)東直門醫(yī)院未按規(guī)定開展政府采購，分別與2個(gè)供應(yīng)商直接簽訂供貨協(xié)議采購醫(yī)用耗材，涉及金額258.48萬元，所屬中國中醫(yī)科學(xué)院中醫(yī)基礎(chǔ)理論研究所的2項(xiàng)政府采購項(xiàng)目信息僅在“中國國際招標(biāo)網(wǎng)”上公示，未按規(guī)定在財(cái)政部指定的政府采購信息發(fā)布媒體上公告，涉及金額782.47萬元。
53 國家知識產(chǎn)權(quán)局 2018年，局本級對公務(wù)用車使用情況未公示，涉及資金34.04萬元；局本級在租用車輛時(shí)，未與汽車租賃公司簽訂租賃合同，涉及資金15.78萬元；所屬知識產(chǎn)權(quán)發(fā)展研究中心1777.64萬元事業(yè)收入未納入單位預(yù)算管理。
54 國務(wù)院扶貧辦 2018年，辦本級和1個(gè)所屬單位通過往來科目核算收支，少計(jì)收入299.18萬元、支出1.78萬元；所屬信息中心2個(gè)項(xiàng)目年度績效總體目標(biāo)與年度計(jì)劃的目標(biāo)任務(wù)脫節(jié)；所屬信息中心等2個(gè)單位有2個(gè)項(xiàng)目績效目標(biāo)不完整、未予量化或與建設(shè)內(nèi)容不符；所屬信息中心未嚴(yán)格履行驗(yàn)收程序，電話咨詢服務(wù)系統(tǒng)部分子系統(tǒng)未能正常上線運(yùn)行，項(xiàng)目績效目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)。
至2018年底，辦本級和所屬信息中心往來款長期掛賬，涉及金額398.57萬元；1個(gè)所屬單位未及時(shí)按合同收取綜合樓租金476.5萬元，且合同管理薄弱，雙方存在合同糾紛；1個(gè)所屬單位委托經(jīng)營與對外出租辦公用房未履行備案及報(bào)批手續(xù)；1個(gè)所屬單位綜合樓竣工決算申報(bào)滯后，且因超批復(fù)調(diào)整概算和商業(yè)化對外運(yùn)營等原因至今未獲得財(cái)政部批復(fù)。
序號 部門名稱 具體問題
55 國家信息中心 2018年，中心本級在往來科目核算經(jīng)營收支，涉及收入13765.58萬元，支出12282.57萬元；中心本級委托下屬公司收取的房屋租金收入28.37萬元未納入部門年度預(yù)算。
至2018年底，中心本級貸款1800萬元未記入法定會計(jì)賬簿；中心本級545.87萬元應(yīng)付賬款長期掛賬未及時(shí)清理。
56 中國福利彩票發(fā)行管理中心 2018年，中心13個(gè)項(xiàng)目在2017年預(yù)算資金53426.61萬元結(jié)轉(zhuǎn)的情況下，仍申請預(yù)算54549.65萬元，當(dāng)年預(yù)算支出僅10270.71萬元，預(yù)算執(zhí)行率18.83%，其中5個(gè)項(xiàng)目當(dāng)年預(yù)算29014.56萬元未支出，2個(gè)項(xiàng)目當(dāng)年預(yù)算2228.76萬元和上年結(jié)轉(zhuǎn)1998.9萬元均未支出；中心購買公務(wù)機(jī)票未執(zhí)行政府采購規(guī)定，涉及金額93.68萬元。
至2018年底，中心尚未辦理職工公務(wù)卡，發(fā)生的差旅費(fèi)、交通費(fèi)等公務(wù)支出均未使用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算。
57 中國地震局 2018年，地震局批復(fù)所屬云南省地震局預(yù)算，在“其他地震事務(wù)支出”科目下為1個(gè)非預(yù)算單位安排工作經(jīng)費(fèi)25萬元。
2017年，局本級在無公務(wù)用車購置經(jīng)費(fèi)預(yù)算的情況下，取得國家機(jī)關(guān)事務(wù)管理局公務(wù)用車更新證明，使用自有資金采購5輛轎車，支出97.65萬元。
2014年至2017年，所屬陜西省地震局、廣西壯族自治區(qū)地震局從零余額賬戶向各自所屬單位實(shí)有資金賬戶轉(zhuǎn)入資金合計(jì)1451.04萬元。
序號 部門名稱 具體問題
58 社?；饡?社?；饡诰幹?018年部門預(yù)算時(shí)，未將以前年度基本支出結(jié)轉(zhuǎn)資金3041.45萬元編入預(yù)算；社?；饡郧澳甓仁褂帽締挝粚?shí)有資金賬戶支付應(yīng)當(dāng)由零余額賬戶支付的專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用1105.44萬元，造成零余額賬戶該項(xiàng)費(fèi)用用款額度無法歸還到實(shí)有資金賬戶。
2018年，社?；饡€(gè)別直接股權(quán)投資項(xiàng)目僅依據(jù)被投資企業(yè)提供的說明函進(jìn)行估值調(diào)整，估值調(diào)整依據(jù)不夠?qū)徤鞒浞郑簧绫；饡c受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)行政處罰的1家信托公司開展合作。
至2018年底，社?；饡O(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會履行職責(zé)仍存在薄弱環(huán)節(jié)，未能按照規(guī)定的方式對其職責(zé)范圍內(nèi)的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審議；社?；饡ξ型顿Y管理人的固定收益組合投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制仍不完善，未能建立債券風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效監(jiān)測和提示。
59 國家自然科學(xué)基金會 2018年，本級計(jì)劃外召開12個(gè)四類會議未履行報(bào)批程序；本級在財(cái)政專項(xiàng)中列支工會經(jīng)費(fèi)20萬元；所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心、科學(xué)基金雜志社、國際交流中心和中德科學(xué)基金研究交流中心等4個(gè)單位未納入2018年度部門預(yù)決算編報(bào)范圍。
60 中央組織部 至2018年底，1個(gè)所屬單位多保留銀行一般結(jié)算賬戶2個(gè)，賬戶余額分別為733.76萬元、772.39萬元。
2017年，部本級7個(gè)二級項(xiàng)目績效指標(biāo)設(shè)置不夠完整，涉及預(yù)算金額1258.23萬元；4個(gè)二級項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)自評得分均為滿分，但當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行率均低于40%，績效目標(biāo)設(shè)定與預(yù)算資金量不夠匹配。
61 中央宣傳部 2018年，所屬五洲出版社等單位5個(gè)出國團(tuán)組超范圍列支或使用不規(guī)范的票據(jù)報(bào)銷出國費(fèi)2.59萬元。
至2018年底，部本級1個(gè)項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)資金552.41萬元在往來款科目中掛賬，未在2018年度決算草案中反映；所屬五洲出版社下屬的5家已吊銷企業(yè)未辦理工商注銷手續(xù)。
序號 部門名稱 具體問題
62 中央編辦 2018年，辦本級和所屬4家事業(yè)單位少計(jì)收入15.75萬元，少計(jì)支出3.97萬元。
至2018年底，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心尚未完成公務(wù)用車制度改革。
63 中央黨校
（國家行政學(xué)院） 2018年，本級為1個(gè)非預(yù)算單位編制預(yù)算360萬元；原中央黨校所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心未將預(yù)收取的職工食堂餐費(fèi)1336.3萬元中消費(fèi)部分形成的收入及合同工工資等1304.78萬元支出納入預(yù)算管理；原國家行政學(xué)院部分項(xiàng)目績效指標(biāo)設(shè)定不夠完整、滿意度指標(biāo)設(shè)定不夠合理。
至2018年底，原中央黨校未將2009年未履行資產(chǎn)處置程序自行放棄的房屋資產(chǎn)（面積141.3平方米）損失追回，資產(chǎn)現(xiàn)狀未如實(shí)反映，賬實(shí)不符；未及時(shí)清退超過工程質(zhì)保期的4個(gè)項(xiàng)目質(zhì)保金19.74萬元；總投資額97980.72萬元的8項(xiàng)基建項(xiàng)目工程已竣工并投入使用，但未辦理竣工決算，其中3項(xiàng)工程未履行立項(xiàng)等審批程序；未將以前年度投資建成并投入使用的大有電話局房產(chǎn)和黨校南院新增房屋資產(chǎn)計(jì)入資產(chǎn)賬；部分收支未納入本級核算，少計(jì)收入475.87萬元、支出218萬元；未履行報(bào)批程序出租出借4處房產(chǎn)，賬面價(jià)值9418.97萬元。至2018年底，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心未將對外培訓(xùn)教室出租收入315.09萬元上繳中央黨校統(tǒng)一核算；所屬出版社應(yīng)收未收黨校大有書局房產(chǎn)租金24萬元。
2011年，中央預(yù)算內(nèi)投資6億元安排購置的某酒店應(yīng)作為原國家行政學(xué)院教學(xué)培訓(xùn)用房，至審計(jì)時(shí)，原國家行政學(xué)院在該房產(chǎn)安排部分教學(xué)培訓(xùn)任務(wù)之外，未經(jīng)批準(zhǔn)改變該教學(xué)用房用途，主要用于經(jīng)營。
64 國家檔案局 2018年，局本級同聲傳譯人員費(fèi)用4.62萬元列支不符合規(guī)定。
至2018年底，局本級2017年國家重點(diǎn)檔案保護(hù)與開發(fā)項(xiàng)目結(jié)余685.66萬元，未按規(guī)定及時(shí)清理上報(bào)；2014年底前已完工并交付使用的國家電子檔案接收和長期保存系統(tǒng)試點(diǎn)工程項(xiàng)目未按規(guī)定辦理竣工決算。2015年至2018年，局本級超出合作協(xié)議約定范圍支出交通費(fèi)等費(fèi)用4.91萬元，其中2018年1.07萬元。2017年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)指出的所屬檔案科學(xué)技術(shù)研究所股權(quán)投資未按規(guī)定處置問題未完成整改。
序號 部門名稱 具體問題
65 中國外文出版發(fā)行事業(yè)局 2018年，局本級未將所屬中國對外書刊出版發(fā)行中心納入部門預(yù)算管理；局本級以撥代支經(jīng)費(fèi)結(jié)存在項(xiàng)目單位，多計(jì)支出156.57萬元；局本級及所屬有關(guān)單位23個(gè)預(yù)算項(xiàng)目部分績效目標(biāo)未細(xì)化量化。
2015年至2016年，局本級未按規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)出借資金1100萬元，至2018年底有1000萬元未收回。
2016年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)指出的局本級資產(chǎn)處置收入767.24萬元未實(shí)行“收支兩條線”問題和所屬中國互聯(lián)網(wǎng)新聞中心經(jīng)營收入11659.51萬元未納入預(yù)算問題未得到整改。
66 中央社會主義學(xué)院 2017年和2018年，院本級預(yù)算編制依據(jù)不夠充分準(zhǔn)確，未能有效掌控和推進(jìn)項(xiàng)目有關(guān)工作，5個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率在0至59.86%之間，涉及金額2087.23萬元。
67 全國哲學(xué)社會科學(xué)規(guī)劃辦公室 至審計(jì)時(shí)，辦本級立項(xiàng)的國家社科基金項(xiàng)目中有462個(gè)逾期未按規(guī)定撤銷和收回相關(guān)資金，其中2018年68個(gè)。
至2018年底，辦本級立項(xiàng)的國家社科基金項(xiàng)目中有174個(gè)終止和撤銷項(xiàng)目未按規(guī)定追回相關(guān)項(xiàng)目資金。
2018年，辦本級委托有關(guān)單位召開的1個(gè)四類會議未在定點(diǎn)場所召開，支出會議費(fèi)2.86萬元；辦本級公務(wù)用車改革后保留的1輛機(jī)要通信用車未登記出車記錄等臺賬。
68 全國人大常委會辦公廳 2018年，廳本級代1個(gè)所屬單位編制項(xiàng)目預(yù)算1923.5萬元；廳本級收到稿酬8.53萬元未按規(guī)定確認(rèn)收入；廳本級公務(wù)用車核算未細(xì)化，使用信息登記要素不完整。
至2018年底，所屬服務(wù)中心未按規(guī)定計(jì)提應(yīng)由單位承擔(dān)的在編干部養(yǎng)老保險(xiǎn)625.29萬元，其中2018年46.38萬元。
序號 部門名稱 具體問題
69 全國政協(xié)辦公廳 2018年，廳本級為3家非所屬預(yù)算單位編列預(yù)算1390.76萬元；廳本級在非定點(diǎn)維修廠維修公務(wù)用車支出5.56萬元；1家所屬單位計(jì)劃外召開會議2個(gè)，支出4.7萬元。至2018年底，廳本級和1家所屬單位收入909.31萬元、代收款162.77萬元在往來科目核算；廳本級和1家所屬單位8個(gè)項(xiàng)目結(jié)余資金2119.83萬元未按規(guī)定上繳財(cái)政；廳本級已交付使用的7個(gè)基建項(xiàng)目未按規(guī)定辦理竣工決算。
2017年，廳本級部分二級預(yù)算項(xiàng)目績效評價(jià)不準(zhǔn)確，自評結(jié)果與項(xiàng)目實(shí)施情況差異較大。
70 最高人民法院 2018年，院本級未將所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心和人民法院信息技術(shù)服務(wù)中心2個(gè)事業(yè)單位收入4699.48萬元、支出4562.12萬元編入預(yù)決算；部分干部職工出差機(jī)票未經(jīng)政府采購或采購不規(guī)范等，涉及金額231.6萬元；在出國費(fèi)中列支2016年度出訪時(shí)的超預(yù)算費(fèi)用65.87萬元；超標(biāo)準(zhǔn)支出會議筆譯費(fèi)、同聲傳譯費(fèi)共計(jì)11.51萬元。
71 最高人民檢察院 2018年，院本級未按直接支付的限額規(guī)定，以財(cái)政授權(quán)支付方式向4個(gè)省級檢察院撥付資金6186.9萬元；從零余額賬戶向所屬兩家公益一類事業(yè)單位實(shí)有資金賬戶劃轉(zhuǎn)資金1005萬元；使用現(xiàn)金報(bào)銷公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄內(nèi)的圖書購置等支出18.39萬元；會議計(jì)劃編制不細(xì)化；機(jī)票采購不規(guī)范，涉及金額29.22萬元。
至2019年3月8日，院本級2017、2018年兩年房租收入1155.43萬元，尚未上繳國庫。
72 全國總工會 2018年，會本級將以前年度收到的社科院課題費(fèi)等在往來科目核算，少計(jì)收入78.56萬元；計(jì)劃外召開會議3次，涉及金額15.69萬元；部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率較低、績效指標(biāo)未完成，個(gè)別項(xiàng)目績效指標(biāo)值與預(yù)算不匹配；所屬單位個(gè)別項(xiàng)目績效目標(biāo)指標(biāo)值設(shè)置不夠合理，未據(jù)實(shí)開展項(xiàng)目自評。
73 共青團(tuán)中央 2018年，本級7個(gè)二級項(xiàng)目支出績效指標(biāo)不夠完整；所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心未按規(guī)定納入預(yù)算編制范圍。
序號 部門名稱 具體問題
74 全國婦聯(lián) 2018年，本級收到的部分資金在往來科目核算，少計(jì)收入283.72萬元；以前年度收到的部分經(jīng)費(fèi)在往來科目核算，少計(jì)收入522.75萬元；6個(gè)二級項(xiàng)目支出績效指標(biāo)不夠完整；所屬法律幫助中心未按規(guī)定納入預(yù)算編制范圍。
75 中國文聯(lián) 2018年，所屬2個(gè)協(xié)會因公出國（境）費(fèi)支出共計(jì)超預(yù)算10.4萬元。
至2018年，會本級往來款項(xiàng)未及時(shí)清理，涉及金額4372.48萬元；所屬中國文聯(lián)出版社對2017年度審計(jì)查出的問題未按要求整改。
2017年至2018年，所屬1個(gè)協(xié)會違反規(guī)定發(fā)放補(bǔ)貼12.74萬元；所屬1個(gè)中心未按規(guī)定執(zhí)行政府采購，涉及金額277萬元，其中2018年157萬元。
76 中國作協(xié) 至2019年3月，會本級超編制多配備1輛公務(wù)用車。
2018年，會本級擴(kuò)大項(xiàng)目開支范圍支出8.14萬元；1個(gè)所屬單位未按規(guī)定執(zhí)行政府采購，涉及金額320萬元。
至2018年底，會本級和所屬創(chuàng)作研究部、中國現(xiàn)代文學(xué)館往來款項(xiàng)未及時(shí)清理，涉及金額1012.04萬元；2016年度審計(jì)查出所屬《中國作家》雜志社的問題未按要求整改。
77 中國科協(xié) 2018年，會本級增加4臺公務(wù)用車未及時(shí)入賬，涉及金額68.34萬元。
2016年7月至2019年2月，會本級違規(guī)借用下屬單位車輛1臺。
至審計(jì)時(shí)，會本級固定資產(chǎn)賬反映的房屋面積與房屋產(chǎn)權(quán)證上的面積不符。
78 中國僑聯(lián) 2018年，本級未及時(shí)處置2輛公務(wù)用車，多報(bào)公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)預(yù)算11萬元，多支出公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)預(yù)算4.16萬元；本級召開的1個(gè)會議超過規(guī)定人數(shù)111人，超標(biāo)準(zhǔn)支出18.21萬元；本級計(jì)劃外召開1個(gè)會議，按三類會議標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算，會議費(fèi)支出9.80萬元。
至2018年底，本級3年以上往來款項(xiàng)共計(jì)143.60萬元，未做清理；本級交通運(yùn)輸類固定資產(chǎn)賬實(shí)不符，涉及車輛8輛、價(jià)值193.84萬元。
序號 部門名稱 具體問題
79 全國對外友協(xié) 2018年，本級未編報(bào)、審批年度會議計(jì)劃，涉及金額11.14萬元；對外出租資產(chǎn)收入未執(zhí)行“收支兩條線”，涉及金額1000萬元；未按規(guī)定程序履行政府采購程序，涉及金額21.60萬元；預(yù)算編制未反映基本支出結(jié)轉(zhuǎn)資金180.16萬元；1個(gè)項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)置與預(yù)算不匹配，1個(gè)項(xiàng)目績效目標(biāo)未按規(guī)定細(xì)化量化，1個(gè)項(xiàng)目未依據(jù)上年績效評價(jià)結(jié)果改進(jìn)和調(diào)整以后年度預(yù)算；辦公用房維修改造未報(bào)批，涉及金額121.7萬元；固定資產(chǎn)和軟件資產(chǎn)未入賬，涉及金額1737.78萬元。2018年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心與本級結(jié)算收入597.74萬元，未繳納增值稅。
至2018年底，本級部分暫存款自2015年掛賬一直未清理，涉及金額268.2萬元；所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心部分借款自2006年掛賬一直未清理，涉及金額289.56萬元。2015年至2018年，本級未按規(guī)定承擔(dān)由其主辦的會長年會相關(guān)費(fèi)用。
80 中國記協(xié) 2018年，會本級擴(kuò)大出國經(jīng)費(fèi)開支范圍3.5萬元；會本級未制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，全年組織培訓(xùn)13次，支出培訓(xùn)費(fèi)297.57萬元；會本級少計(jì)收入58萬元、支出32.07萬元。
至2018年底，會本級超編制配備1輛公務(wù)用車。
序號 部門名稱 具體問題
81 中國貿(mào)促會 2018年，所屬中國貿(mào)促會資產(chǎn)管理中心少確認(rèn)在港控股公司以前年度分配股利90853.99萬元，導(dǎo)致收入核算不完整；會本級因公出國（境）費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行率為42.51%，預(yù)算編制不夠科學(xué)、預(yù)算執(zhí)行率偏低；會本級組織召開的1個(gè)三類國際會議，超出定額標(biāo)準(zhǔn)列支42.78萬元；會本級將部分辦公用房長期出借給所屬中國貿(mào)易報(bào)社使用，未履行審批手續(xù)，涉及建筑面積1104.36平米；所屬1個(gè)公司未經(jīng)會本級審批，投資購買風(fēng)險(xiǎn)性理財(cái)產(chǎn)品15.2億元，至審計(jì)日，理財(cái)產(chǎn)品已經(jīng)全部到期回款。
至2018年底，會本級往來賬款、在建工程科目以前年度形成的余額長期未清理，涉及其他應(yīng)收款111.99萬元、預(yù)付賬款6萬元、在建工程2380.35萬元。
2014年至2018年，會本級先后通過工商登記注冊成立17家非法人經(jīng)營單位，既未納入部門預(yù)決算管理，也未納入國有資本經(jīng)營預(yù)決算管理。
部分以前年度審計(jì)指出的問題未完成整改，包括所屬機(jī)關(guān)招待所未經(jīng)批準(zhǔn)將會本級名下房屋出租，租金收入用于機(jī)關(guān)招待所日常支出，未納入收支兩條線管理；所屬中國貿(mào)促會資產(chǎn)管理中心仍未將在港控股公司以前年度分配股利形成的全部資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益等納入賬簿、報(bào)表體系；所屬中國貿(mào)促會資產(chǎn)管理中心負(fù)責(zé)處理的大興區(qū)房產(chǎn)權(quán)屬問題尚未辦理到位。
82 中國殘聯(lián) 2018年，會本級和所屬2個(gè)中心的4個(gè)項(xiàng)目，未充分運(yùn)用項(xiàng)目績效自評結(jié)果。
至2018年底，會本級23套房產(chǎn)未計(jì)入固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬；3308.2萬元往來款長期未清理；辦公樓建設(shè)項(xiàng)目長期未辦理竣工決算，未納入固定資產(chǎn)賬核算，涉及金額7776.17萬元。
83 全國工商聯(lián) 2018年，會本級編制基本支出預(yù)算7318.26萬元，未統(tǒng)籌考慮上年結(jié)轉(zhuǎn)資金2667.53萬元，造成年底繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)3603.63萬元；會議費(fèi)預(yù)算340萬元，決算支出834.54萬元，超出預(yù)算494.54萬元；超范圍使用公務(wù)用車，違反規(guī)定使用所屬單位公務(wù)用車。
序號 部門名稱 具體問題
84 中國宋慶齡基金會 至2018年底，會本級717.81萬元往來款長期未清理。
2013年至2018年，會本級利用自身標(biāo)識獲得的冠名使用費(fèi)收入260萬元未納入預(yù)算管理。
85 中國紅十字會總會 2018年，會本級超范圍列支公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)，涉及金額1.64萬元；將3個(gè)出境團(tuán)組費(fèi)用33.44萬元計(jì)入差旅費(fèi)等科目，未按規(guī)定計(jì)入因公出國（境）費(fèi)；1個(gè)項(xiàng)目績效指標(biāo)設(shè)置不夠合理可行。
86 中國法學(xué)會 2018年，會本級未按規(guī)定編制年度會議計(jì)劃；會本級承辦1個(gè)一類國際會議，超標(biāo)準(zhǔn)支出2.11萬元，會議工作人員超出規(guī)定24人；會本級對收回的以前年度已結(jié)題研究項(xiàng)目重復(fù)列支經(jīng)費(fèi)3萬元，未按規(guī)定上繳財(cái)政。
87 中國計(jì)劃生育協(xié)會 2018年，本級超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)列支會議費(fèi)9.36萬元，超范圍列支出國費(fèi)2.47萬元。
至2019年3月，本級未對個(gè)別會議按預(yù)算績效管理要求編制會議績效計(jì)劃，設(shè)定績效目標(biāo)，也未制定會議財(cái)務(wù)預(yù)算管理細(xì)則。
序號 部門名稱 具體問題
88 供銷總社 2018年，社本級使用社有資金1309.28萬元支付本級基本支出，未納入預(yù)決算管理；所屬中華合作時(shí)報(bào)社超人數(shù)、超天數(shù)、超綜合定額標(biāo)準(zhǔn)舉辦會議，會議費(fèi)支出19.29萬元，超標(biāo)準(zhǔn)11.04萬元；社本級離退休干部部賬套長期未在法定賬簿統(tǒng)一核算且未納入預(yù)決算管理，2015年至2018年，收入3507.8萬元、支出2931.55萬元，其中2018年收入969.62萬元、支出812.30萬元；所屬南京野生植物綜合利用研究所基建項(xiàng)目未完成“2018年內(nèi)正式開工建設(shè)”的績效目標(biāo)；1個(gè)所屬單位104900萬元專項(xiàng)資金未落實(shí)到具體項(xiàng)目，部分績效目標(biāo)未完成。
至2018年底，社本級19處房產(chǎn)未納入賬簿管理，涉及房產(chǎn)面積8633.8平米；所屬北京商業(yè)機(jī)械研究所1處房產(chǎn)長期未辦理竣工決算且未登記固定資產(chǎn)賬，涉及房產(chǎn)面積5094.11平米。
2016年至2018年，主管的中國蜂產(chǎn)品協(xié)會違規(guī)開展“中國蜂產(chǎn)品行業(yè)影響力十大品牌”等評比表彰活動。
2015年4月至2018年底，所屬北京商業(yè)機(jī)械研究所未經(jīng)主管部門審核和財(cái)政部批準(zhǔn)將部分科研業(yè)務(wù)用房對外出租，收取租金1246.03萬元（2018年379.27萬元）；2017年3月，所屬北京商業(yè)干部管理學(xué)院未經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)，以合作經(jīng)營的名義將兩處物業(yè)資產(chǎn)出租，2018年收取租金562.5萬元；所屬1個(gè)公司將500萬元的1個(gè)項(xiàng)目拆分為3個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行邀標(biāo)，規(guī)避公開招標(biāo)。
2016年，社本級在參與分配的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)專項(xiàng)資金中安排700萬元用于2個(gè)項(xiàng)目建設(shè)，2016年至2017年，1個(gè)所屬單位在專項(xiàng)資金中再次安排1386萬元用于上述2個(gè)項(xiàng)目；2016年至2018年，社本級參與分配的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)專項(xiàng)資金194821萬元未按規(guī)定采用因素法分配，也未按規(guī)定對資金開展績效評價(jià)。
正文doc下載：2019年第2號公告：中央部門2018年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果.doc
正文pdf下載：2019年第2號公告：中央部門2018年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果.pdf
