丁丁欧美成人在线,麻豆国产激情在线观看,国产无码喷水视频,麻豆短视频在线观看,熟女精品播放97,av无码十八禁网站观看,国产午夜福利在线观观不卡9

簡(jiǎn)體 | 繁體 | English | 網(wǎng)站地圖

當(dāng)前位置：首頁(yè) > 公告報(bào)告 > 審計(jì)署公告及解讀 > 正文

2010年第11號(hào)：“90個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目2009年度公證審計(jì)結(jié)果”

【時(shí)間:2010年06月12日】【來源:審計(jì)署辦公廳】字號(hào)：【大】【中】【小】

90個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目2009年度公證審計(jì)結(jié)果

（二○一○年六月十二日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和相關(guān)國(guó)外貸援款協(xié)議的規(guī)定，審計(jì)署組織國(guó)外貸援款項(xiàng)目審計(jì)服務(wù)中心和相關(guān)特派員辦事處于2009年，對(duì)由中央單位執(zhí)行或組織執(zhí)行的90個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目2008年度財(cái)務(wù)收支和項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行了公證審計(jì)，向國(guó)外貸援款機(jī)構(gòu)出具了92份審計(jì)報(bào)告（有2個(gè)項(xiàng)目按照國(guó)外貸援款機(jī)構(gòu)的要求各出具了2份審計(jì)報(bào)告）。審計(jì)工作是按照國(guó)際審計(jì)準(zhǔn)則和中國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行的。
一、基本情況
90個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目包括21個(gè)貸款項(xiàng)目和69個(gè)贈(zèng)款或援助項(xiàng)目（詳見附件）。按項(xiàng)目的貸援款機(jī)構(gòu)劃分，其中世界銀行項(xiàng)目40個(gè)、亞洲開發(fā)銀行項(xiàng)目9個(gè)、聯(lián)合國(guó)開發(fā)計(jì)劃署項(xiàng)目36個(gè)、英國(guó)國(guó)際發(fā)展部項(xiàng)目5個(gè)。這90個(gè)項(xiàng)目涉及農(nóng)業(yè)、能源、交通、教育、衛(wèi)生、城市建設(shè)和環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域，計(jì)劃投資總額折合人民幣1503.28億元，其中協(xié)議利用外資額折合人民幣265.57億元。截至2008年12月31日，項(xiàng)目累計(jì)完成投資額折合人民幣1074.65億元，其中累計(jì)利用外資額折合人民幣180.49億元。在已出具的92份審計(jì)報(bào)告中，無保留意見的審計(jì)報(bào)告82份，占89.13%；有保留意見的審計(jì)報(bào)告10份，占10.87%。
審計(jì)結(jié)果表明，國(guó)外貸援款項(xiàng)目總體執(zhí)行情況較好。項(xiàng)目主管部門較好地履行了管理職責(zé)，在指導(dǎo)、監(jiān)督和評(píng)估項(xiàng)目執(zhí)行，提高項(xiàng)目資金使用效益等方面發(fā)揮了積極作用；大部分項(xiàng)目單位能夠認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和貸援款協(xié)議，內(nèi)部控制制度健全有效，會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理比較規(guī)范。國(guó)外貸援款項(xiàng)目的實(shí)施有效彌補(bǔ)了資金投入的不足，引進(jìn)了項(xiàng)目管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)了管理理念的更新和管理人才的培養(yǎng)，在促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、環(huán)境保護(hù)和借鑒國(guó)際先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)等方面發(fā)揮了積極作用，取得了較好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，對(duì)推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生了積極的影響。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目單位在財(cái)務(wù)核算、項(xiàng)目和資金管理等方面存在一些問題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）10個(gè)項(xiàng)目中存在的問題對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表或項(xiàng)目特定目的的財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生重大影響，出具了有保留意見報(bào)告（詳見附件）。主要問題包括：未按相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和贈(zèng)款協(xié)定要求編制報(bào)表；由于審計(jì)范圍受限，無法核實(shí)部分執(zhí)行單位項(xiàng)目執(zhí)行情況及貸款資金使用情況；虛列支出或支出證據(jù)不足；報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確等。
（二）47個(gè)項(xiàng)目中存在違反國(guó)家法規(guī)、貸（援）款協(xié)定問題和內(nèi)部控制缺陷（詳見附件），但未對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表或項(xiàng)目特定目的的財(cái)務(wù)報(bào)表造成重大影響，出具了無保留意見報(bào)告。主要問題包括：8個(gè)項(xiàng)目的2.18億元國(guó)內(nèi)配套資金未及時(shí)、足額到位，占項(xiàng)目總數(shù)的8.88%；7個(gè)項(xiàng)目涉及的地方財(cái)政部門或項(xiàng)目單位滯留資金0.21億元，占項(xiàng)目總數(shù)的7.77%；1個(gè)項(xiàng)目（亞洲開發(fā)銀行貸款鄭州至西安鐵路項(xiàng)目）未按時(shí)繳納資本金4.56億元，占項(xiàng)目總數(shù)的1.11%；37個(gè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，占項(xiàng)目總數(shù)的41.11%，主要是存在未按規(guī)定設(shè)置賬簿、會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理不夠規(guī)范、內(nèi)控制度不夠健全等問題；16個(gè)項(xiàng)目的投資完成額比例偏低或提款報(bào)賬進(jìn)度較慢，占項(xiàng)目總數(shù)的17.77%。
三、審計(jì)處理和整改情況
對(duì)上述問題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具了審計(jì)報(bào)告，提出了審計(jì)意見和建議。各項(xiàng)目單位高度重視審計(jì)反映的問題，認(rèn)真整改。
截至2009年12月底，出具有保留意見報(bào)告的10個(gè)項(xiàng)目中，除世界銀行贈(zèng)款進(jìn)城務(wù)工農(nóng)民子女義務(wù)教育研究項(xiàng)目因項(xiàng)目執(zhí)行完畢，無法提供整改資料外，其余項(xiàng)目的執(zhí)行單位均已接受審計(jì)意見，對(duì)報(bào)表進(jìn)行了調(diào)整，并采取措施，加強(qiáng)了項(xiàng)目管理。47個(gè)存在違反國(guó)家法規(guī)、貸（援）款協(xié)定問題和內(nèi)部控制缺陷的項(xiàng)目中，未到位的2.18億元配套資金，有0.72億元已到位；滯留的0.21億元項(xiàng)目資金，有0.15億元已撥付到位；未按時(shí)繳納的資本金4.56億元，有4億元已繳納。對(duì)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的問題，有關(guān)項(xiàng)目單位調(diào)整了賬目，健全完善了財(cái)務(wù)管理制度，并加強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)。對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢的問題，有關(guān)項(xiàng)目單位通過抓緊采購(gòu)設(shè)備和加強(qiáng)項(xiàng)目工程進(jìn)度管理等工作，加快了進(jìn)度，同時(shí)加強(qiáng)了與財(cái)政部門的溝通協(xié)調(diào)，完善了報(bào)賬程序，加快了提款報(bào)賬進(jìn)度。

附件：2009年度90個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告披露問題及整改情況.xls

（本公告中美元折算人民幣按2008年12月31日基準(zhǔn)匯率1美元兌6.8346元人民幣計(jì)算。）

【關(guān)閉】【打印】

丁丁欧美成人在线,麻豆国产激情在线观看,国产无码喷水视频,麻豆短视频在线观看,熟女精品播放97,av无码十八禁网站观看,国产午夜福利在线观观不卡9 亚洲综合一区欧美激情一区爱爱视频播放国产免费不卡的在线视频久久人人妻人人爱日本不卡一区二区免费