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2013年第11號(hào)公告：國(guó)家開發(fā)投資公司2011年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果

【時(shí)間:2013年05月10日】【來源:審計(jì)署辦公廳】字號(hào)：【大】【中】【小】

國(guó)家開發(fā)投資公司2011年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果
（2013年5月10日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2012年對(duì)國(guó)家開發(fā)投資公司（以下簡(jiǎn)稱國(guó)投公司）2011年度財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)審計(jì)范圍內(nèi)涉及的重大事項(xiàng)追溯相關(guān)年度。

一、基本情況

國(guó)投公司成立于1995年5月，注冊(cè)資本194.71億元，擁有全資和控股二級(jí)子公司25家，主要從事電力、煤炭、港航、化肥等基礎(chǔ)性、資源性產(chǎn)業(yè)及高科技產(chǎn)業(yè)和信托、擔(dān)保、期貨、基金等金融業(yè)務(wù)。據(jù)國(guó)投公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，截至2011年底，國(guó)投公司資產(chǎn)總額2766.40億元，負(fù)債總額1910.27億元，所有者權(quán)益總額856.13億元，當(dāng)年?duì)I業(yè)收入764.77億元，利潤(rùn)總額94.77億元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

本次重點(diǎn)審計(jì)了國(guó)投公司總部及所屬7家單位，涉及資產(chǎn)量占國(guó)投公司資產(chǎn)總額的50%以上。審計(jì)結(jié)果表明，國(guó)投公司較好地貫徹了國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策，主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)效益明顯提高，法人治理結(jié)構(gòu)逐漸完善，內(nèi)部管理水平不斷提高，財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果基本真實(shí)，但在財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制等方面仍存在不夠嚴(yán)格、不夠規(guī)范的問題。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理存在的問題。
1.2007年至2011年，國(guó)投公司及4家所屬單位存在未確認(rèn)粉煤灰銷售收入、虛列管理費(fèi)用、未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表等問題，5年間合計(jì)多計(jì)收入2.83億元，多計(jì)成本費(fèi)用2.20億元，導(dǎo)致多計(jì)利潤(rùn)0.63億元，其中2011年多計(jì)利潤(rùn)0.66億元。
2.截至2011年底，國(guó)投公司及所屬單位未按規(guī)定將國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算資金4.63億元轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本。
3.由于有關(guān)項(xiàng)目未實(shí)施，所屬中國(guó)投資擔(dān)保有限公司（以下簡(jiǎn)稱中投保公司）于1994年收到的3000萬元財(cái)政專項(xiàng)資金，至2011年底仍閑置掛賬。
4.2011年，所屬國(guó)投新集能源股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱國(guó)投新集）銷售收入2649.35萬元未繳納企業(yè)所得稅；所屬中投保公司少繳納營(yíng)業(yè)稅70.01萬元。
（二）執(zhí)行國(guó)家政策存在的問題。
2005年至2006年，國(guó)投公司及所屬國(guó)投洋浦港有限公司違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定，投資別墅等項(xiàng)目。截至2012年5月底，累計(jì)完成投資4.44億元。
（三）重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)存在的問題。
1.2011年2月，所屬鄭州裕中能源有限責(zé)任公司在未經(jīng)國(guó)投公司批準(zhǔn)的情況下，對(duì)下屬子公司單方增資1.80億元，形成的權(quán)益由全體股東共享，造成國(guó)有權(quán)益流失0.44億元。
2.2004年至2009年，所屬國(guó)投新集未批先建煤礦項(xiàng)目，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目工程交由無資質(zhì)民營(yíng)企業(yè)施工監(jiān)管不力。
（四）內(nèi)部管理存在的問題。
1.2006年至2012年，所屬北京三吉利能源股份有限公司等2家單位的3筆股權(quán)交易，在尚未完成評(píng)估備案的情況下簽訂了收購(gòu)或轉(zhuǎn)讓協(xié)議，涉及金額10.52億元。
2.2007年至2008年，所屬中投保公司在開展擔(dān)保業(yè)務(wù)過程中，對(duì)反擔(dān)保抵押物監(jiān)管不到位，導(dǎo)致2487.04萬元代償款存在無法收回的風(fēng)險(xiǎn)。
3.2003年至2011年，所屬國(guó)投新集等2家單位未履行招標(biāo)程序，簽訂工程項(xiàng)目建設(shè)和設(shè)備采購(gòu)合同共70份，涉及金額1.60億元。
4.2011年，所屬國(guó)投創(chuàng)新投資管理（北京）有限公司6名管理層成員違規(guī)持有國(guó)投公司所屬二級(jí)子公司國(guó)投創(chuàng)新（北京）投資基金有限公司1.17%的股權(quán)。

四、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書，要求國(guó)投公司予以整改。上述問題的整改情況，由國(guó)投公司在相關(guān)媒體上公告。此外，本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的下屬單位涉嫌經(jīng)濟(jì)違法案件線索已依法移送有關(guān)部門調(diào)查處理。

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