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2013年第12號公告：國家核電技術(shù)有限公司2011年度財務(wù)收支審計結(jié)果

【時間:2013年05月10日】【來源:審計署辦公廳】字號：【大】【中】【小】

國家核電技術(shù)有限公司2011年度財務(wù)收支審計結(jié)果
（2013年5月10日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2012年對國家核電技術(shù)有限公司（以下簡稱國家核電技術(shù)公司）2011年度財務(wù)收支進行了審計，并對審計范圍內(nèi)涉及的重大事項追溯相關(guān)年度。

一、基本情況

國家核電技術(shù)公司成立于2007年5月，注冊資本40億元，擁有全資和控股二級子公司14家，主要從事第三代先進核電技術(shù)的引進、研發(fā)、應(yīng)用和推廣，以及相關(guān)工程的勘察、設(shè)計、監(jiān)理和承包等。據(jù)國家核電技術(shù)公司合并財務(wù)報表反映，截至2011年底，國家核電技術(shù)公司資產(chǎn)總額189.18億元、負債總額93.68億元、所有者權(quán)益總額95.49億元，當年營業(yè)收入81.35億元、利潤總額6.86億元。

二、審計評價意見

本次重點審計了國家核電技術(shù)公司總部及所屬11家企業(yè)，涉及資產(chǎn)量占國家核電技術(shù)公司資產(chǎn)總額的50%以上。審計結(jié)果表明，國家核電技術(shù)公司成立以來主要經(jīng)濟指標持續(xù)穩(wěn)定增長，研發(fā)設(shè)計主業(yè)不斷發(fā)展壯大，內(nèi)部管理較為規(guī)范，會計信息基本真實地反映了企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。但也存在部分會計核算和經(jīng)營決策不規(guī)范、建設(shè)項目管理不到位等問題。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）會計核算和財務(wù)管理存在的問題。
1．2009年至2011年，國家核電技術(shù)公司及2家所屬單位存在未及時確認收入、合并財務(wù)報表關(guān)聯(lián)交易事項抵消不充分等問題，3年間合計多計資產(chǎn)5.47億元、多計負債3.5億元、少計利潤4516.67萬元，其中2011年少計利潤4059.08萬元。
2．2009年至2012年5月，所屬國核電力規(guī)劃設(shè)計研究院勘測分院通過虛列野外津貼和虛開發(fā)票報銷等方式，將371.41萬元轉(zhuǎn)到賬外存放，用于向職工發(fā)放獎金、過節(jié)費等。
3．截至2012年7月，國家核電技術(shù)公司應(yīng)繳未繳2009年國有資本經(jīng)營收益349.62萬元。
4．2009年至2011年，所屬國核電站運行服務(wù)技術(shù)公司等5家單位以會務(wù)費、物業(yè)費等名義在成本費用中列支3399.59萬元，實際用于購買發(fā)放給職工的購物卡。
5．2011年，所屬國核電力規(guī)劃設(shè)計研究院在重大專項國家撥款資金中超范圍列支職工工資性支出659.91萬元
（二）重大經(jīng)濟決策事項存在的問題。
1. 截至2012年7月，國家核電技術(shù)公司尚未制定“三重一大”決策制度實施辦法。
2. 2009年，所屬山東核電設(shè)備制造有限公司違規(guī)以邀請招標方式，將合同金額5868.55萬元的項目分包給沈陽工業(yè)安裝工程股份有限公司，沈陽工業(yè)安裝工程股份有限公司又將其中部分工程分包。
3. 截至2011年，所屬山東鄄荷高速公路有限公司向鄄荷高速公路建設(shè)累計投資3.99億元，但國家核電技術(shù)公司仍未將該非主業(yè)投資項目報國資委審核。
（三）內(nèi)部管理存在的問題。
1. 所屬國核（北京）科學(xué)技術(shù)研究院有限公司未來科技城科研創(chuàng)新基地項目于2011年9月開工建設(shè)，但截至2012年7月仍未辦理土地有償使用手續(xù)和土地使用證。
2. 2008年至2011年，所屬國核電力規(guī)劃設(shè)計研究院等5家單位在工程建設(shè)項目管理中，有47份合同未按規(guī)定公開招投標，涉及金額3.69億元；有5個工程項目的設(shè)計和裝修工程發(fā)包給不具備資質(zhì)的單位實施，涉及金額1774.19萬元；將承包的22個地基工程以包工包料方式再次整體轉(zhuǎn)包給其他公司，涉及金額2583.34萬元。
3. 2011年7月，所屬山東鄄荷高速公路有限公司在鄄荷高速公路修建中，未解除原合同就重新確定了公路1至4標段的施工單位，為此向原施工單位賠償575.72萬元。
4. 所屬國核（北京）科學(xué)技術(shù)研究院有限公司等4家單位對6個固定資產(chǎn)投資項目和1個股權(quán)收購項目，未按照內(nèi)部規(guī)定上報國家核電家技術(shù)公司履行完備的報批手續(xù)，涉及金額19.12億元。
5. 截至2011年底，所屬上海核工程研究設(shè)計院承擔的國家科技重大專項資金結(jié)余5.63億元（占項目資金總額的61.2%），其中兩項課題未能按時結(jié)題驗收。
（四）其他方面的情況。
所屬國核電力規(guī)劃設(shè)計研究院工會出資860萬元持有山東魯電電力工程咨詢有限公司86%的股權(quán)，但至2011年底，該項投資未在工會賬簿中反映。

四、審計處理及整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書，要求國家核電技術(shù)公司予以整改。上述問題的整改情況，由國家核電家技術(shù)公司在相關(guān)媒體上公告。

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