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2016年第二季度國(guó)家重大政策措施貫徹落實(shí)情況跟蹤審計(jì)結(jié)果

（2016年8月3日公告）

2016年第二季度，審計(jì)署圍繞推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，重點(diǎn)關(guān)注“去產(chǎn)能、去庫(kù)存、去杠桿、降成本、補(bǔ)短板”五大任務(wù)落實(shí)，審計(jì)了1077個(gè)單位1633個(gè)項(xiàng)目財(cái)政資金統(tǒng)籌使用、扶貧任務(wù)落實(shí)、“放管服”改革、重大項(xiàng)目建設(shè)以及“營(yíng)改增”試點(diǎn)推進(jìn)等情況，涉及中央資金2036.54億元，并關(guān)注了以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。對(duì)4月和5月審計(jì)發(fā)現(xiàn)涉及44.52億元財(cái)政資金的182個(gè)問(wèn)題，審計(jì)部門已向被審計(jì)單位出具了整改建議函。截至二季度末，有關(guān)單位已整改其中涉及15.47億元財(cái)政資金的72個(gè)問(wèn)題。對(duì)尚未整改到位和6月份審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門正在督促加快整改。

一、有關(guān)部門和地方積極推進(jìn)國(guó)家重大政策措施貫徹落實(shí)

圍繞推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，有關(guān)部門和地方結(jié)合各自工作實(shí)際積極主動(dòng)開(kāi)展工作，陸續(xù)出臺(tái)配套政策措施和實(shí)施方案，著力培育新的發(fā)展動(dòng)能，提高供給體系的質(zhì)量和效率，保障和改善人民生活。審計(jì)了解到的主要措施有：

（一）推進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)改革，降低制度性成本。工商總局著力構(gòu)建便捷有序的市場(chǎng)退出機(jī)制，降低退出成本；天津、黑龍江和貴州3省市分別通過(guò)深化相對(duì)集中行政許可權(quán)改革、促進(jìn)科技產(chǎn)業(yè)化政策落地、擴(kuò)大電力直接交易規(guī)模等方式優(yōu)化服務(wù)，降低市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)成本；全面推開(kāi)“營(yíng)改增”試點(diǎn)后部分企業(yè)稅負(fù)下降明顯。

（二）加強(qiáng)貧困縣財(cái)政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合使用等民生工作，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展短板建設(shè)。江西、甘肅、重慶、湖北、云南等省市積極貫徹落實(shí)貧困縣財(cái)政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合使用的要求，加大資金統(tǒng)籌整合使用力度；福建省出臺(tái)辦法強(qiáng)化扶貧專項(xiàng)資金使用管理責(zé)任追究；吉林省積極推行實(shí)施失能人員醫(yī)療照護(hù)保險(xiǎn)制度；廣西壯族自治區(qū)建立低保核對(duì)信息平臺(tái)，提高低保救助精準(zhǔn)度。

（三）加大審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改力度，及時(shí)解決資金閑置、項(xiàng)目推進(jìn)緩慢、違規(guī)收費(fèi)等問(wèn)題。截至2016年6月底，17個(gè)省市的38個(gè)縣區(qū)或部門已盤活扶貧資金6.07億元，占閑置扶貧資金總額的72%；文化部主管的社團(tuán)停止自設(shè)的評(píng)獎(jiǎng)活動(dòng)；廣東、黑龍江、吉林、深圳、寧波等地盤活90.74億元財(cái)政存量資金用于發(fā)展急需等領(lǐng)域；四川省松潘縣、重慶市云陽(yáng)縣及時(shí)退還違規(guī)攤派、收費(fèi)資金72.64萬(wàn)元；遼寧、河南、山東及時(shí)推動(dòng)污水處理、公路、供水項(xiàng)目建設(shè)，改善群眾居住和出行條件。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）部分財(cái)政資金統(tǒng)籌盤活不到位或清退不及時(shí)。一是27.05億元財(cái)政存量資金未及時(shí)統(tǒng)籌使用或清理盤活，具體包括涉農(nóng)項(xiàng)目結(jié)余資金、以前年度償債準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期結(jié)存的財(cái)政專戶資金、主管部門集中收入、中央預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目和留學(xué)人員科技活動(dòng)擇優(yōu)資助資金等。二是1602萬(wàn)元土地糾紛保證金未及時(shí)清退給地方國(guó)土部門。

（二）部分地區(qū)和單位扶貧工作中存在任務(wù)落實(shí)不到位、違規(guī)使用資金、項(xiàng)目推進(jìn)慢和效果不佳等問(wèn)題。一是部分地區(qū)扶貧貸款貼息、產(chǎn)業(yè)扶貧、光伏扶貧等扶貧政策措施落實(shí)不到位。二是3個(gè)扶貧項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。三是433.47萬(wàn)元扶貧資金被違規(guī)套取或用于與扶貧任務(wù)無(wú)關(guān)的支出；9706.82萬(wàn)元扶貧資金閑置未及時(shí)發(fā)揮效益。四是27個(gè)扶貧項(xiàng)目效果不佳。

（三）“放管服”改革推進(jìn)中存在的問(wèn)題。一是職責(zé)履行、行政審批中介服務(wù)、進(jìn)出口等環(huán)節(jié)仍存在違規(guī)收費(fèi)、壟斷性經(jīng)營(yíng)服務(wù)收費(fèi)或重復(fù)收費(fèi)，涉及資金2.01億元。二是一些行政權(quán)力“未放開(kāi)、接不住、沒(méi)管好”，其中部分工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可審批前置條件較多，7項(xiàng)考核、備案、資格認(rèn)定事項(xiàng)未取消；基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)零售藥店資格審查等9項(xiàng)行政審批和中介服務(wù)事項(xiàng)清理下放后未能有效承接；“先照后證”事后監(jiān)管等3個(gè)方面存在重復(fù)監(jiān)管或監(jiān)管不到位。三是有的投資監(jiān)管、醫(yī)院信息系統(tǒng)貫通不及時(shí)或在線辦理率低，影響政務(wù)服務(wù)效率和信息資源協(xié)同。

（四）一些重大項(xiàng)目存在建設(shè)進(jìn)度慢、與相關(guān)規(guī)劃或配套工程不銜接等問(wèn)題。一是1個(gè)煤電項(xiàng)目違反國(guó)家煤電規(guī)劃調(diào)控要求未經(jīng)核準(zhǔn)開(kāi)工建設(shè)；2個(gè)項(xiàng)目未按時(shí)建設(shè)生活污水處理設(shè)施，導(dǎo)致河水水質(zhì)遭受污染。二是6個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展遲緩，未發(fā)揮應(yīng)有效用，涉及公租房、城市軌道交通、敬老院、教育信息系統(tǒng)、鐵路支線及運(yùn)河船閘建設(shè)。

附件：1．有關(guān)部門和地方推進(jìn)國(guó)家重大政策措施貫徹落實(shí)的具體舉措

      2．審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改的有關(guān)情況

      3．審計(jì)發(fā)現(xiàn)的具體問(wèn)題

附件1

有關(guān)部門和地方推進(jìn)國(guó)家重大政策措施貫徹落實(shí)的具體舉措

一、推進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)改革，降低制度性成本方面

（一）工商總局著力構(gòu)建便捷有序的市場(chǎng)退出機(jī)制。為進(jìn)一步推進(jìn)商事登記便利化，降低退出成本，工商總局進(jìn)一步擴(kuò)大了未開(kāi)業(yè)企業(yè)及無(wú)債權(quán)債務(wù)企業(yè)簡(jiǎn)易注銷改革試點(diǎn)范圍，截至2016年6月末，已有天津、浙江和海南3個(gè)省市在全?。ㄊ校╅_(kāi)展試點(diǎn)，廣東等14個(gè)省在部分地區(qū)開(kāi)展了試點(diǎn)。如2016年1月至4月，寧波市注銷企業(yè)3659戶，其中簡(jiǎn)易注銷企業(yè)878戶，占注銷企業(yè)總數(shù)的24%。

（二）天津市放大“一顆印章管審批”改革效應(yīng)，深化相對(duì)集中行政許可權(quán)改革。天津市在濱海新區(qū)實(shí)行“一顆印章管審批”試點(diǎn)后，將相關(guān)做法在全市16個(gè)區(qū)縣推廣，通過(guò)規(guī)范審批標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)流程、建立統(tǒng)一的行政許可服務(wù)與績(jī)效管理系統(tǒng)、探索行政許可事項(xiàng)合并同類項(xiàng)等方式，將原來(lái)平均由26個(gè)部門審批的155個(gè)事項(xiàng)集中到行政審批局一個(gè)單位辦理，成為首個(gè)所有區(qū)縣都實(shí)行“一顆印章管審批”的省級(jí)地區(qū)。

（三）黑龍江省進(jìn)一步加大創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略落實(shí)力度。2015年以來(lái)，黑龍江省針對(duì)本地高校科研成果落地難問(wèn)題，加強(qiáng)了引導(dǎo)推動(dòng)。省市兩級(jí)財(cái)政與哈爾濱工業(yè)大學(xué)共同出資，成立以推動(dòng)科技成果轉(zhuǎn)化為主攻方向的哈工大機(jī)器人集團(tuán)，生產(chǎn)20余類、100多種工業(yè)機(jī)器人產(chǎn)品，2015年實(shí)現(xiàn)銷售收入3.05億元。依托高?？蒲匈Y源，該集團(tuán)先后引入可孵化項(xiàng)目34個(gè)，促進(jìn)43項(xiàng)科技成果產(chǎn)業(yè)化。

（四）貴州省擴(kuò)大電力直接交易規(guī)模，降低工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)成本。2016年4月，貴州省成立貴州電力交易中心有限公司，將參與電力直接交易的工業(yè)企業(yè)用戶擴(kuò)大至報(bào)裝容量1000千伏安以上的所有用戶，使該省大工業(yè)用電價(jià)格每千瓦時(shí)平均下降9.17分。截至2016年6月，該省全部22戶火電企業(yè)與943戶工業(yè)企業(yè)簽訂了電力直接交易合同，涉及交易電量417億千瓦時(shí)。

（五）全面推開(kāi)“營(yíng)改增”試點(diǎn)后餐飲業(yè)部分試點(diǎn)納稅人稅負(fù)下降明顯。如海鴻達(dá)（北京）餐飲管理有限公司2016年5月按繳納營(yíng)業(yè)稅測(cè)算應(yīng)納稅額為464.59萬(wàn)元，“營(yíng)改增”試點(diǎn)后應(yīng)納增值稅259.24萬(wàn)元，稅負(fù)降低205.35萬(wàn)元，減稅幅度為44.2%；江蘇小廚娘餐飲管理有限公司2016年5月按繳納營(yíng)業(yè)稅測(cè)算應(yīng)納稅額為45.06萬(wàn)元，“營(yíng)改增”試點(diǎn)后應(yīng)納增值稅23.97萬(wàn)元，稅負(fù)降低21.09萬(wàn)元，減稅幅度為46.8%。

二、加強(qiáng)扶貧資金統(tǒng)籌等民生工作，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展短板建設(shè)

（一）各地積極推進(jìn)財(cái)政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌使用。2016年4月，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于支持貧困縣開(kāi)展統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金試點(diǎn)的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2016〕22號(hào)）。各省積極貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院部署，江西、甘肅、重慶、湖北4個(gè)省市在統(tǒng)籌使用20項(xiàng)中央財(cái)政資金的基礎(chǔ)上，將部分地方財(cái)政資金納入整合范圍，加大統(tǒng)籌使用力度，其中，江西省將全省58個(gè)原中央蘇區(qū)和特困片區(qū)縣（市、區(qū)）全部納入試點(diǎn)地區(qū)，把省級(jí)財(cái)政安排的14項(xiàng)資金納入整合范圍；甘肅省將全省58個(gè)集中連片特殊困難地區(qū)縣全部納入試點(diǎn)地區(qū)，把省級(jí)財(cái)政安排的14項(xiàng)資金納入整合范圍；重慶市將全市14個(gè)國(guó)家扶貧開(kāi)發(fā)工作重點(diǎn)縣全部納入試點(diǎn)地區(qū)，把市級(jí)財(cái)政安排的24項(xiàng)資金納入整合范圍，并明確了具體操作程序，截至2016年6月，涪陵、南川、潼南、忠縣4個(gè)區(qū)縣已在市級(jí)資金層面開(kāi)展試點(diǎn)工作；湖北省明確資金整合地域范圍為全省37個(gè)貧困縣，其他有建檔立卡貧困村、貧困人口的縣參照?qǐng)?zhí)行，縣級(jí)可統(tǒng)籌使用的資金既包括中央、省、市（州）、縣級(jí)財(cái)政性資金中的涉農(nóng)項(xiàng)目資金，也包括經(jīng)濟(jì)建設(shè)、社會(huì)發(fā)展、支持企業(yè)發(fā)展等非涉農(nóng)項(xiàng)目資金。

（二）云南省將統(tǒng)籌盤活的財(cái)政資金優(yōu)先用于脫貧攻堅(jiān)。2015年12月，云南省人民政府辦公廳印發(fā)《關(guān)于籌措新增專項(xiàng)扶貧資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》，要求調(diào)整省級(jí)項(xiàng)目支出結(jié)構(gòu)、清理沉淀資金，壓縮不必要的專項(xiàng)資金，統(tǒng)籌優(yōu)化財(cái)政資金用于脫貧攻堅(jiān)。截至2016年6月末，云南省財(cái)政廳共下達(dá)省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金31億元，比2015年全年下達(dá)金額還多出17.9億元。

（三）福建省出臺(tái)辦法強(qiáng)化扶貧專項(xiàng)資金使用管理責(zé)任追究。2016年4月，福建省出臺(tái)《扶貧專項(xiàng)資金使用管理責(zé)任追究辦法（試行）》，明確職責(zé)分工和問(wèn)責(zé)機(jī)制，對(duì)扶貧專項(xiàng)資金使用管理領(lǐng)域相關(guān)問(wèn)題明確了12種問(wèn)責(zé)情形、5種問(wèn)責(zé)重點(diǎn)、11種問(wèn)責(zé)方式。該辦法出臺(tái)以來(lái)，福建省在扶貧專項(xiàng)資金方面新立案36件，涉及50人，其中2人已受到黨紀(jì)處分。

（四）吉林省積極推行失能人員醫(yī)療照護(hù)保險(xiǎn)制度。2015年5月，長(zhǎng)春市開(kāi)始實(shí)施失能人員醫(yī)療照護(hù)保險(xiǎn)制度，將長(zhǎng)期失能人員和因病短期失能人員的37種照護(hù)項(xiàng)目納入失能人員醫(yī)療照護(hù)保險(xiǎn)范圍，規(guī)定補(bǔ)償比例達(dá)80%至90%，截至2016年5月，長(zhǎng)春市已有3892名失能人員享受了醫(yī)療照護(hù)保險(xiǎn)，支出照護(hù)保險(xiǎn)基金2619萬(wàn)元。2016年，吉林省人民政府在總結(jié)長(zhǎng)春市取得經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，將失能人員醫(yī)療照護(hù)保險(xiǎn)制度在全省范圍內(nèi)推廣。

（五）廣西壯族自治區(qū)建立低保核對(duì)信息平臺(tái)，提高低保救助的精準(zhǔn)度。2014年6月，廣西壯族自治區(qū)整合民政、房產(chǎn)、住房公積金等多個(gè)部門管理的數(shù)據(jù)信息，建立了低保核對(duì)信息平臺(tái)，對(duì)擬納入最低生活保障人員信息進(jìn)行比對(duì)審核，根據(jù)核對(duì)結(jié)果出具社會(huì)救助審批意見(jiàn)。低保核對(duì)信息平臺(tái)運(yùn)行2年來(lái)，共核對(duì)申請(qǐng)享受低保待遇家庭154萬(wàn)戶、404萬(wàn)人次，累計(jì)核查出不符合低保條件人員16萬(wàn)人。

附件2

審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改的有關(guān)情況

一、17個(gè)省市的38個(gè)縣區(qū)或部門加緊盤活閑置的扶貧資金

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)17個(gè)省市的38個(gè)縣區(qū)或部門8.43億元扶貧資金閑置問(wèn)題，各省高度重視，要求相關(guān)地方、部門和單位限期整改。截至2016年6月末，已盤活資金6.07億元（占72%），其中4.31億元加快了撥付或使用進(jìn)度，1.76億元統(tǒng)籌整合用于其他扶貧項(xiàng)目；有關(guān)地方政府和單位修訂完善加強(qiáng)扶貧資金管理等制度措施23項(xiàng)。

截至2016年6月末審計(jì)發(fā)現(xiàn)扶貧資金閑置問(wèn)題的整改情況

二、文化部督促主管協(xié)會(huì)停止自設(shè)的評(píng)選活動(dòng)

審計(jì)指出文化部主管的中國(guó)演藝設(shè)備技術(shù)協(xié)會(huì)未經(jīng)批準(zhǔn)、自行設(shè)立年度演藝設(shè)備行業(yè)優(yōu)質(zhì)工程評(píng)選、年度演藝設(shè)備行業(yè)強(qiáng)企評(píng)選后，文化部高度重視，積極督促上述單位整改，停止了違規(guī)自行舉辦的評(píng)選活動(dòng)。

三、廣東、黑龍江、吉林、深圳、寧波等地加快存量資金盤活使用

審計(jì)指出廣東省將已統(tǒng)籌的財(cái)政專項(xiàng)資金繼續(xù)安排用于原項(xiàng)目且仍未及時(shí)使用問(wèn)題后，廣東省財(cái)政廳收回了未支出的152.55萬(wàn)元資金。審計(jì)指出黑龍江省同江市人工草地建設(shè)牧草良種補(bǔ)貼260萬(wàn)元閑置2年未及時(shí)統(tǒng)籌問(wèn)題后，同江市人民政府收回上述資金重新安排用于農(nóng)村人畜飲水工程建設(shè)，截至2016年6月末已全部撥付到項(xiàng)目。審計(jì)指出吉林省吉林市老年康復(fù)中心老年養(yǎng)護(hù)樓項(xiàng)目中央補(bǔ)助資金450萬(wàn)元長(zhǎng)期閑置問(wèn)題后，吉林市人民政府組織召開(kāi)專題會(huì)議研究整改，將閑置資金調(diào)整用于正在建設(shè)的吉林衛(wèi)生學(xué)校易地新建項(xiàng)目。審計(jì)指出深圳市5個(gè)區(qū)“市投區(qū)建”資金結(jié)存88.74億元問(wèn)題后，各區(qū)立即制定結(jié)存資金盤活方案，將資金安排用于增加區(qū)屬國(guó)有企業(yè)注冊(cè)資本金、償還政府性債務(wù)、解決歷史工程欠款和教育等民生支出。審計(jì)指出浙江省寧波市1.91億元廉租住房補(bǔ)充資金結(jié)余超過(guò)2年、未按規(guī)定納入財(cái)政存量資金管理后，寧波市財(cái)政局于2016年5月30日將1.91億元結(jié)余資金上繳國(guó)庫(kù)，納入公共預(yù)算管理。

四、四川、重慶兩?。ㄊ校┘皶r(shí)整改違規(guī)攤派收費(fèi)問(wèn)題并追究有關(guān)人員責(zé)任

審計(jì)指出四川省松潘縣成蘭鐵路工程建設(shè)協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室向5家成蘭鐵路的施工單位攤派租車費(fèi)用44萬(wàn)元問(wèn)題后，阿壩州、松潘縣高度重視，積極整改。截至2016年6月末，松潘縣成蘭鐵路工程建設(shè)協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室已退回租用的車輛，并將攤派資金全部退還5家施工單位，阿壩州、松潘縣紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行了立案調(diào)查。審計(jì)指出重慶市云陽(yáng)縣建筑業(yè)協(xié)會(huì)通過(guò)“考培掛鉤”違規(guī)收費(fèi)89.65萬(wàn)元問(wèn)題后，云陽(yáng)縣城鄉(xiāng)建設(shè)委員會(huì)立即解除了對(duì)云陽(yáng)縣建筑業(yè)協(xié)會(huì)的相關(guān)授權(quán)，該協(xié)會(huì)已將扣除培訓(xùn)成本、考試費(fèi)用及相關(guān)稅費(fèi)后結(jié)余的28.64萬(wàn)元退還相關(guān)企業(yè)。

五、遼寧、河南、山東3省及時(shí)推動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)，確保發(fā)揮項(xiàng)目效益

審計(jì)指出遼寧省撫順市東洲污水處理廠配套管網(wǎng)工程驗(yàn)收后未及時(shí)辦理移交手續(xù)問(wèn)題后，東洲區(qū)人民政府召開(kāi)專題會(huì)議，要求盡快完成工程移交，并組織專人落實(shí)相關(guān)工作，2016年3月16日，項(xiàng)目實(shí)施單位與東洲污水處理廠完成了交接排查工作，污水提升泵站正式啟動(dòng)運(yùn)行。截至2016年6月25日，該項(xiàng)目累計(jì)處理污水約1.5萬(wàn)噸、減排4.50噸化學(xué)需氧量和0.23噸氨氮。審計(jì)指出河南省國(guó)道G106線潢川縣城區(qū)段改建工程未按時(shí)開(kāi)工、中央財(cái)政資金4852萬(wàn)元閑置未發(fā)揮效益問(wèn)題后，河南省積極推動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)，截至2016年6月末已完成項(xiàng)目投資4231萬(wàn)元。審計(jì)指出南水北調(diào)東線一期工程山東省續(xù)建配套工程部分4個(gè)供水單元尚未開(kāi)工建設(shè)、5個(gè)供水單元進(jìn)展緩慢問(wèn)題后，山東省人民政府對(duì)工程進(jìn)行了掛牌督辦，加大政策和資金支持，截至2016年5月底，9個(gè)供水單元累計(jì)完成投資66.15億元，占批復(fù)概算總投資的78%。

附件3

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的具體問(wèn)題

一、財(cái)政資金統(tǒng)籌盤活和管理方面

（一）2115.13萬(wàn)元涉農(nóng)項(xiàng)目結(jié)余資金未統(tǒng)籌使用。截至2016年6月25日，廣西壯族自治區(qū)隆安縣和橫縣財(cái)政局以相關(guān)資金需“?？顚Ｓ谩睘橛桑磳?duì)以前年度涉農(nóng)項(xiàng)目結(jié)余資金統(tǒng)籌使用，其中隆安縣1346.46萬(wàn)元、橫縣768.67萬(wàn)元。而隆安縣震東扶貧生態(tài)移民片區(qū)西寧水廠進(jìn)廠道路項(xiàng)目建設(shè)資金缺口達(dá)1425萬(wàn)元。

（二）20.13億元償債準(zhǔn)備金結(jié)存在財(cái)政專戶。自2015年起，江蘇省南京市財(cái)政局安排專門預(yù)算資金用于償還到期政府存量債務(wù)。但該市2014年及以前年度形成的償債準(zhǔn)備金仍存放在財(cái)政專戶，未按要求優(yōu)先用于償還到期政府存量債務(wù)，截至2016年6月25日，資金余額20.13億元。

（三）5億元促進(jìn)發(fā)展資金結(jié)存在財(cái)政專戶超過(guò)3年。2012年10月，江西省南昌市財(cái)政局將5個(gè)專戶中的5億元促進(jìn)發(fā)展資金轉(zhuǎn)為一年期定期存款，并于每年到期后繼續(xù)轉(zhuǎn)存，截至2016年6月25日，上述資金結(jié)轉(zhuǎn)超過(guò)3年仍未使用。

（四）13594.5萬(wàn)元主管部門集中收入應(yīng)繳未繳結(jié)轉(zhuǎn)超過(guò)3年。根據(jù)非稅收入管理要求，主管部門集中收入應(yīng)上繳相應(yīng)級(jí)次國(guó)庫(kù)并納入預(yù)算管理。截至2016年6月25日，上海市人力資源和社會(huì)保障局、民政局分別有4345萬(wàn)元、9249.5萬(wàn)元集中收入在本單位賬戶結(jié)轉(zhuǎn)超過(guò)3年。

（五）606.54萬(wàn)元財(cái)政存量資金結(jié)存超過(guò)2年未使用。2012年，湖北省武漢市財(cái)政局將農(nóng)村飲用水安全資金專戶和自籌基建資金專戶銷戶后的余額751.17萬(wàn)元調(diào)入國(guó)庫(kù)，截至2016年6月25日，上述資金中尚有606.54萬(wàn)元資金未安排使用。

（六）500萬(wàn)元國(guó)家文化和自然遺產(chǎn)保護(hù)設(shè)施建設(shè)資金結(jié)轉(zhuǎn)超過(guò)2年。2013年8月，遼寧省海城市仙人洞遺址保護(hù)項(xiàng)目獲得國(guó)家文化和自然遺產(chǎn)保護(hù)設(shè)施建設(shè)中央預(yù)算內(nèi)投資500萬(wàn)元，項(xiàng)目工期為2013年3月至11月。截至2016年6月25日，該項(xiàng)目尚未開(kāi)工，上述資金結(jié)存在市財(cái)政局。

（七）“留學(xué)人員科技活動(dòng)擇優(yōu)資助”等2個(gè)項(xiàng)目2414.71萬(wàn)元結(jié)余資金未清理。截至2016年6月末，人力資源社會(huì)保障部對(duì)“留學(xué)人員科技活動(dòng)擇優(yōu)資助”和“人力資源社會(huì)保障綜合統(tǒng)計(jì)及專項(xiàng)調(diào)查”兩個(gè)項(xiàng)目2012年及以前年度形成的2414.71萬(wàn)元財(cái)政資金結(jié)余未及時(shí)進(jìn)行清理。

（八）1602萬(wàn)元土地糾紛保證金未能及時(shí)清退。2007年，貴州省盤縣和云南省富源縣國(guó)土部門為解決兩縣交界地區(qū)的村民房屋修繕、搬遷賠償?shù)炔傻V糾紛問(wèn)題，向國(guó)土資源部上交2500萬(wàn)元保證金，資金使用由國(guó)土資源部、貴州省、云南省共同成立協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)決定。2010年10月，解決上述問(wèn)題涉及的鑒定和賠償工作全部完成，共支出961.34萬(wàn)元。截至2016年6月末，在兩省上交的保證金無(wú)繼續(xù)使用用途的情況下，國(guó)土資源部未及時(shí)將剩余保證金及利息1602萬(wàn)元退回。

二、扶貧資金管理使用、項(xiàng)目推進(jìn)及政策落實(shí)方面

（一）部分地區(qū)扶貧貸款貼息、產(chǎn)業(yè)扶貧、光伏扶貧等扶貧政策措施落實(shí)不到位。

相關(guān)政策措施落實(shí)不到位問(wèn)題的具體情況

（二）3個(gè)扶貧項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。

扶貧項(xiàng)目推進(jìn)緩慢問(wèn)題的具體情況

（三）433.47萬(wàn)元扶貧資金被違規(guī)套取或用于與扶貧任務(wù)無(wú)關(guān)的支出。

違規(guī)使用扶貧資金問(wèn)題的具體情況

（四）9706.82萬(wàn)元財(cái)政扶貧資金因資金撥付緩慢、項(xiàng)目安排不合理等，未能及時(shí)發(fā)揮效益。其中閑置2年以上的有3174.55萬(wàn)元。

財(cái)政扶貧資金閑置問(wèn)題的具體情況

（五）27個(gè)扶貧項(xiàng)目由于前期論證不充分或項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理不到位等，未實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益，涉及金額1317.28萬(wàn)元。

項(xiàng)目效益不佳甚至形成損失問(wèn)題的具體情況

三、“放管服”改革政策落實(shí)方面

（一）部分單位在職責(zé)履行、行政審批中介服務(wù)、進(jìn)出口等環(huán)節(jié)仍存在違規(guī)收費(fèi)、壟斷性經(jīng)營(yíng)服務(wù)收費(fèi)或重復(fù)收費(fèi)，涉及金額2.01億元。

違規(guī)收費(fèi)問(wèn)題的具體情況

海關(guān)事業(yè)單位所屬經(jīng)濟(jì)實(shí)體或關(guān)聯(lián)單位依托行政權(quán)力或資源經(jīng)營(yíng)服務(wù)收費(fèi)具體情況

此外，由于在征地過(guò)程中，國(guó)土部門和林業(yè)部門對(duì)林地面積的勘界依據(jù)不同，且山西省的上述兩部門沒(méi)有進(jìn)行有效協(xié)調(diào)，導(dǎo)致2008年至2015年在山西省開(kāi)展鐵路建設(shè)的項(xiàng)目單位重復(fù)繳納征地補(bǔ)償費(fèi)3489.02萬(wàn)元。

（二）部分考核、備案、資格認(rèn)定事項(xiàng)未取消，前置審批條件多。

1．部分工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可審批前置條件較多。質(zhì)檢總局印發(fā)的相關(guān)工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可的實(shí)施細(xì)則中，要求企業(yè)在辦理工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證時(shí)提供不屬于《中華人民共和國(guó)工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證管理?xiàng)l例》明確要求的環(huán)保證明、土地證明等資料作為審批前置條件，涉及20類、50種產(chǎn)品，造成企業(yè)在行政審批中手續(xù)繁瑣。

2．2015年9月，深圳市政府明確，深圳市交通運(yùn)輸委不再實(shí)施機(jī)動(dòng)車駕駛員培訓(xùn)機(jī)構(gòu)質(zhì)量信譽(yù)考核、開(kāi)設(shè)和撤銷招生經(jīng)營(yíng)點(diǎn)（報(bào)名點(diǎn)）備案等5項(xiàng)工作。截至2016年6月末，深圳市交通運(yùn)輸委仍在開(kāi)展上述考核、備案工作。

3．20個(gè)建設(shè)項(xiàng)目安全預(yù)評(píng)價(jià)報(bào)告仍進(jìn)行備案。安全監(jiān)管總局2015年印發(fā)辦法，對(duì)除該辦法第七條規(guī)定以外的其他建設(shè)項(xiàng)目，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位安全生產(chǎn)條件和設(shè)施綜合分析書(shū)面報(bào)告可采取備查方式。但貴州省未相應(yīng)修訂《貴州省冶金等工貿(mào)企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目安全設(shè)施“三同時(shí)”監(jiān)督管理實(shí)施辦法》，2015年5月1日至2016年6月25日，貴州省、遵義市、貴安新區(qū)、貴陽(yáng)市及其下屬1個(gè)區(qū)的安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門仍分別對(duì)20個(gè)建設(shè)項(xiàng)目安全預(yù)評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行了備案或編號(hào)登記，并對(duì)有的報(bào)告出具了回復(fù)意見(jiàn)。

4．“QC小組活動(dòng)診斷師”職業(yè)資格未實(shí)際取消。2014年，國(guó)務(wù)院發(fā)文取消了“QC小組活動(dòng)診斷師”。經(jīng)查，在未向有關(guān)部門申請(qǐng)備案的情況下，該職業(yè)資格實(shí)際已于2007年1月由國(guó)資委管理的中國(guó)機(jī)械工業(yè)質(zhì)量管理協(xié)會(huì)以“全國(guó)性機(jī)械工業(yè)群眾性質(zhì)量管理活動(dòng)診斷師”取代。2015年，該協(xié)會(huì)仍繼續(xù)對(duì)“全國(guó)性機(jī)械工業(yè)群眾性質(zhì)量管理活動(dòng)診斷師”進(jìn)行續(xù)證登記，對(duì)新申報(bào)該職業(yè)資格的人員進(jìn)行培訓(xùn)。

（三）部分行政審批和中介服務(wù)事項(xiàng)清理下放后未能有效承接。

1．“境外飛行員執(zhí)照確認(rèn)”等6項(xiàng)行政審批中介服務(wù)事項(xiàng)清理后配套保障措施未及時(shí)出臺(tái)。2016年2月，國(guó)務(wù)院要求民航局“境外飛行員執(zhí)照確認(rèn)”等6項(xiàng)行政審批中介服務(wù)事項(xiàng)不再由申請(qǐng)人委托中介機(jī)構(gòu)辦理，改由審批部門委托有關(guān)機(jī)構(gòu)開(kāi)展技術(shù)性服務(wù)。截至2016年6月25日，民航局尚未出臺(tái)與上述改革相配套的具體保障措施，導(dǎo)致有的委托機(jī)構(gòu)使用自籌經(jīng)費(fèi)開(kāi)展技術(shù)服務(wù)工作。

2．“人體器官移植醫(yī)師執(zhí)業(yè)資格認(rèn)定”行政審批事項(xiàng)下放承接工作不到位。2014年7月，國(guó)務(wù)院要求將“人體器官移植醫(yī)師執(zhí)業(yè)資格認(rèn)定”下放至省級(jí)衛(wèi)生計(jì)生行政主管部門。由于指導(dǎo)該行政許可事項(xiàng)承接工作的相關(guān)文件尚未出臺(tái)，截至2016年6月25日，僅陜西、甘肅、四川、重慶、廣西、海南等6省區(qū)市制定了人體器官移植醫(yī)師執(zhí)業(yè)資格認(rèn)定過(guò)渡期管理的文件、方案或流程并承接了相應(yīng)工作；其余25個(gè)省尚未明確相關(guān)承接工作。

3．基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)零售藥店資格審查和基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)資格審查事項(xiàng)（以下簡(jiǎn)稱“兩定資格審查”）取消后，承接工作不到位。2015年10月，國(guó)務(wù)院發(fā)文取消“兩定資格審查”事項(xiàng)，并要求各地區(qū)、各部門切實(shí)加強(qiáng)事中事后監(jiān)管。截至2016年6月末，河南省包括省本級(jí)在內(nèi)的15個(gè)醫(yī)療統(tǒng)籌地區(qū)尚未制定并公開(kāi)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)服務(wù)協(xié)議管理辦法，暫停了各類醫(yī)藥機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)受理，2015年10月至2016年6月25日沒(méi)有新的醫(yī)藥機(jī)構(gòu)納入?yún)f(xié)議管理，影響醫(yī)保群眾就醫(yī)便利。

（四）重復(fù)監(jiān)管與事中、事后監(jiān)管不到位并存。

1．酒類行業(yè)流通環(huán)節(jié)存在商務(wù)部門與食品藥品監(jiān)督部門重復(fù)監(jiān)管。根據(jù)《食品經(jīng)營(yíng)許可管理辦法》（2015年國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理總局第17號(hào)令）相關(guān)規(guī)定，酒類在流通環(huán)節(jié)須取得食品經(jīng)營(yíng)許可證；而《酒類流通管理辦法》（2005年商務(wù)部第25號(hào)令）同時(shí)要求，酒類流通實(shí)行經(jīng)營(yíng)者備案登記制度和溯源制度，造成部門重復(fù)監(jiān)管。截至2016年6月末，除四川、廣東、海南3個(gè)省將酒類流通管理職能整體劃轉(zhuǎn)至食品藥品監(jiān)督管理部門外，其他省仍要求酒類經(jīng)營(yíng)者在取得食品經(jīng)營(yíng)許可證后再進(jìn)行酒類流通備案登記或行政許可。

2．“先照后證”改革后部分藥品企業(yè)未及時(shí)納入?yún)f(xié)同監(jiān)管。2016年1月至5月，海南省?？谑泄ど叹趾妄埲A區(qū)工商局按照“先照后證”登記設(shè)立的藥品企業(yè)中，有19家藥品企業(yè)的部分經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要取得食品藥品監(jiān)管部門的藥品生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)許可，而工商部門未按國(guó)務(wù)院要求履行“雙告知”職責(zé)，及時(shí)告知食品藥品監(jiān)管部門企業(yè)登記情況。截至2016年6月，有5家企業(yè)未納入食品藥品監(jiān)督部門的業(yè)務(wù)監(jiān)管范圍。

3．監(jiān)管不到位，2家水泥企業(yè)使用應(yīng)淘汰的落后設(shè)備無(wú)證生產(chǎn)水泥57.15萬(wàn)噸。2013年以來(lái)，重慶云陽(yáng)水泥股份有限公司、云陽(yáng)縣紅旗水泥有限公司使用5臺(tái)應(yīng)淘汰的水泥磨機(jī)，無(wú)證生產(chǎn)水泥57.15萬(wàn)噸。重慶市云陽(yáng)縣人民政府在2015年5月已知曉云陽(yáng)縣紅旗水泥有限公司生產(chǎn)許可證早已到期、夜間偷開(kāi)生產(chǎn)的情況下，未采取有效監(jiān)管措施制止上述企業(yè)無(wú)證生產(chǎn)的行為。

（五）信息平臺(tái)建設(shè)不及時(shí)或在線辦理率低，影響政務(wù)服務(wù)效率。

1．63件行政許可事項(xiàng)未按要求實(shí)現(xiàn)“一個(gè)窗口”受理、網(wǎng)上辦理，“陽(yáng)光審批”工作落實(shí)不到位。2014年12月，國(guó)家能源局駐國(guó)家發(fā)展改革委政務(wù)服務(wù)大廳和行政審批在線辦事系統(tǒng)上線運(yùn)行以來(lái)，國(guó)家能源局共受理行政許可事項(xiàng)84件，其中63件未通過(guò)國(guó)家能源局駐國(guó)家發(fā)展改革委政務(wù)服務(wù)大廳和行政審批在線辦事系統(tǒng)接收辦理，也未主動(dòng)公開(kāi)受理進(jìn)展情況。

2．13個(gè)縣（市）未納入投資項(xiàng)目在線審批監(jiān)管平臺(tái)管理。2014年12月，國(guó)務(wù)院要求建設(shè)投資項(xiàng)目在線審批監(jiān)管平臺(tái)要實(shí)現(xiàn)全國(guó)范圍的縱向貫通、覆蓋全國(guó)，加快實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦理，2015年底之前試運(yùn)行。截至2016年6月25日，江蘇省投資項(xiàng)目在線審批監(jiān)管平臺(tái)未實(shí)現(xiàn)省、市、縣三級(jí)全面縱向貫通，仍有濱?？h等13個(gè)縣（市）未納入江蘇省投資項(xiàng)目在線審批監(jiān)管平臺(tái)管理。

3．14家醫(yī)院電子病歷系統(tǒng)建設(shè)未能完成，不利于推進(jìn)區(qū)域內(nèi)醫(yī)療衛(wèi)生信息資源和業(yè)務(wù)協(xié)同。國(guó)務(wù)院要求醫(yī)院積極推進(jìn)以醫(yī)院管理和電子病歷為重點(diǎn)的醫(yī)院信息系統(tǒng)建設(shè)，2015年底前基本完成，逐步實(shí)現(xiàn)醫(yī)院基本業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交換和共享。截至2016年6月25日，吉林省參與縣級(jí)公立醫(yī)院改革的75家醫(yī)院中，有14家醫(yī)院仍未建立電子病歷系統(tǒng)。

四、重大項(xiàng)目建設(shè)方面

（一）茂名博賀2×100萬(wàn)千瓦超超臨界燃煤發(fā)電工程項(xiàng)目未經(jīng)核準(zhǔn)開(kāi)工建設(shè)。目前，我國(guó)對(duì)煤電項(xiàng)目實(shí)行國(guó)家控制規(guī)模、地方政府優(yōu)選確定項(xiàng)目并在國(guó)家依據(jù)總量控制制定的建設(shè)規(guī)劃內(nèi)核準(zhǔn)的管理辦法。2011年12月至2013年5月，廣東省發(fā)展改革委向國(guó)家能源局3次申請(qǐng)茂名博賀2×100萬(wàn)千瓦超超臨界燃煤發(fā)電工程項(xiàng)目均未獲批。2014年2月，廣東粵電博賀煤電有限公司未經(jīng)核準(zhǔn)開(kāi)工建設(shè)該項(xiàng)目，截至2016年6月，已累計(jì)完成投資32.73億元。

（二）個(gè)別保障性住房項(xiàng)目未建設(shè)配套生活污水處理設(shè)施，造成生活污水污染河水水質(zhì)。審計(jì)抽查了2009至2012年長(zhǎng)春市朝陽(yáng)區(qū)建成的保障性住房項(xiàng)目房屋5861套，截至2016年6月末，在未通過(guò)環(huán)評(píng)、未取得竣工驗(yàn)收手續(xù)的情況下分配入住4178套，因長(zhǎng)春朝陽(yáng)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)未及時(shí)推進(jìn)配套污水處理設(shè)施建設(shè)，導(dǎo)致上述居民的生活污水直接排入下水管網(wǎng)，對(duì)周邊河流水質(zhì)造成影響。

（三）個(gè)別污水處理廠擴(kuò)建工程進(jìn)展緩慢，造成大量污水直接排入河道。2013年4月，甘肅省發(fā)展改革委批復(fù)了隴西縣污水處理廠擴(kuò)建工程，計(jì)劃投資6700萬(wàn)元、2014年建成。因隴西縣人民政府推動(dòng)征地拆遷工作不力、籌措建設(shè)資金不及時(shí)，項(xiàng)目直到2015年9月才開(kāi)工，截至2016年6月僅完成投資3300萬(wàn)元。同時(shí)，由于污水處理能力不足，隴西縣每日有2500至3000噸生活污水未經(jīng)處理直接排入河道。

（四）北京市4個(gè)區(qū)公租房項(xiàng)目竣工及分配入住率較低。2015年，住房城鄉(xiāng)建設(shè)部辦公廳《關(guān)于實(shí)行公共租賃住房分配入住目標(biāo)管理的通知》（建辦保函〔2015〕213號(hào)）要求，“2012年底前開(kāi)工建設(shè)的公共租賃住房，原則上2015年底前90%要完成分配入住”。2012年，北京市朝陽(yáng)、海淀、豐臺(tái)、石景山4個(gè)區(qū)開(kāi)工建設(shè)公租房16 560套，截至2016年6月末，上述公租房竣工5012套、分配入住3419套，竣工率及分配入住率分別僅為30.27%和20.64%。

（五）昆明城市軌道交通6號(hào)線一期工程開(kāi)通后運(yùn)行效能低下。2009年9月，昆明軌道交通集團(tuán)有限公司未經(jīng)批準(zhǔn)啟動(dòng)6號(hào)線一期工程，并于2012年6月建成試運(yùn)營(yíng)。后經(jīng)云南省發(fā)展改革委批復(fù)后，二期工程于2014年7月開(kāi)工。截至2016年6月底，二期工程尚未建成，導(dǎo)致一期工程不能從機(jī)場(chǎng)直達(dá)城區(qū)、旅客換乘不便，客流持續(xù)減少，直至2016年3月停運(yùn)，試運(yùn)營(yíng)期間累計(jì)虧損4.61億元。

（六）個(gè)別敬老院項(xiàng)目逾期3年未完工。2012年，財(cái)政部、國(guó)家發(fā)展改革委下達(dá)重慶市云陽(yáng)縣鳳鳴鎮(zhèn)新建敬老院項(xiàng)目中央預(yù)算內(nèi)投資400萬(wàn)元，要求地方籌集配套資金250萬(wàn)元進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)，并應(yīng)于2013年完工。由于項(xiàng)目管理不規(guī)范、配套資金不到位等，該項(xiàng)目主體工程自2014年1月停工至今，已投入的財(cái)政資金未及時(shí)發(fā)揮效益。

（七）福州可門港鐵路支線項(xiàng)目逾期4年未完工。福建福州可門港鐵路支線項(xiàng)目投資總額13.64億元，計(jì)劃于2011年10月完工。截至2016年6月，因原計(jì)劃開(kāi)挖的土石方處理方案無(wú)法實(shí)施，導(dǎo)致該項(xiàng)目龜山段3.2公里線路尚未開(kāi)工，可門港鐵路支線項(xiàng)目逾期4年未完工。

（八）基礎(chǔ)教育資源服務(wù)系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)緩慢。根據(jù)《天津基礎(chǔ)教育信息化“三通兩平臺(tái)”建設(shè)實(shí)施意見(jiàn)》規(guī)劃，2014年應(yīng)完成“三通兩平臺(tái)”主要基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。截至2016年6月，“三通兩平臺(tái)”子項(xiàng)目“天津市基礎(chǔ)教育資源服務(wù)系統(tǒng)”僅完成一期招標(biāo)工作，尚未開(kāi)始建設(shè)，2014年到位的3000萬(wàn)元財(cái)政資金閑置。

（九）京杭運(yùn)河微山南至嶧城段復(fù)線船閘工程因未供地?zé)o法開(kāi)工。京杭運(yùn)河微山南至嶧城段復(fù)線船閘工程分為韓莊復(fù)線船閘和萬(wàn)年復(fù)線船閘兩項(xiàng)工程，于2014年11月獲國(guó)家發(fā)展改革委批準(zhǔn)，投資概算12.17億元，應(yīng)于2015年開(kāi)工。截至2016年5月末，負(fù)責(zé)項(xiàng)目供地的山東省濟(jì)寧市、棗莊市兩地人民政府應(yīng)落實(shí)的征地拆遷資金1.09億元、1.73億元均未落實(shí)，無(wú)法按期向項(xiàng)目供地，造成工程未按時(shí)開(kāi)工。