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招商局集團有限公司2014年度財務收支審計結果 （2016年6月29日公告） 根據《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2015年對招商局集團有限公司（以下簡稱招商局集團）2014年度財務收支情況進行了審計，重點審計了招商局集團本部及所屬招商局地產控股股份有限公司、招商局工業(yè)集團有限公司（以下分別簡稱招商地產、招商工業(yè)）等8家二級單位及其參股的招商銀行股份有限公司（以下簡稱招商銀行）總行，并對有關事項進行了延伸和追溯。 一、基本情況 招商局集團成立于1986年10月，主要從事交通運輸、金融、房地產等業(yè)務。據合并財務報表反映，招商局集團2014年底擁有全資和控股子公司573家、參股公司260家；注冊資本141.43億元，資產總額6241.58億元，負債總額3626.81億元，所有者權益2614.77億元，資產負債率為58.11%；當年實現營業(yè)收入932.75億元，凈利潤278.92億元；凈資產收益率11.85%，國有資本保值增值率116.1%。 信永中和會計師事務所受招商局集團委托對其2014年度合并財務報表進行審計，出具了標準無保留意見的審計報告，該審計報告在中國貨幣網公開。 審計署審計結果表明，招商局集團不斷完善戰(zhàn)略管理體系，加強內部控制和成本管控，協(xié)調推動運輸業(yè)整合重組，推進優(yōu)化生產布局和工業(yè)區(qū)轉型升級，促進產業(yè)轉型和創(chuàng)新。審計也發(fā)現，招商局集團在財務管理和會計核算、企業(yè)重大決策和管理、發(fā)展?jié)摿?、廉潔從業(yè)、以前年度審計查出問題整改等方面存在一些問題。 二、審計發(fā)現的主要問題 （一）財務管理和會計核算方面。 1．2009年至2014年，招商局集團在合并財務報表時違規(guī)多計提壞賬準備17.42億元，其中2014年6.91億元。 2．2014年，所屬招商局集團（香港）有限公司違規(guī)少計衍生金融負債公允價值變動產生的投資收益5.72億元。 3．2014年，所屬招商局重工（江蘇）有限公司在收購船廠過程中，有9400.44萬元收入未按規(guī)定計入遞延收益進行分攤，相應支出也未計入無形資產。 4．2010年至2014年，所屬招商證券股份有限公司超工資總額列支員工獎金等2.6億元，其中2014年0.71億元。 5．2013年至2014年，招商銀行違規(guī)將個人所得稅代扣代繳手續(xù)費和國債發(fā)行手續(xù)費返還收入共計1.39億元用于職工福利，其中2014年0.46億元。 6．2007年至2014年，所屬招商地產向招商局集團10名高管及其親屬銷售房產總額4568.44萬元，對此未按規(guī)定在財務報告中披露，其中2014年2705.12萬元。 7．2012年，招商銀行總行在公務用車改革尚未實施的情況下預提公務用車改革費用4000萬元。至2015年5月，仍在往來科目掛賬。 8．2012年，招商局集團參股的中國南山開發(fā)（集團）股份有限公司（以下簡稱南山集團）及其下屬華南建材（深圳）有限公司應收未收股利分紅1650萬元，未按規(guī)定計作投資收益。 9．2007年至2015年5月，南山集團等2家企業(yè)對高管薪酬中的5311.6萬元未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅，其中2014年涉及金額899.5萬元。 10．2010年至2014年，所屬漳州招商局碼頭有限公司等2家企業(yè)違規(guī)列支職工旅游費等共計647.73萬元，其中2014年159.94萬元。 11．2007年至2015年7月，所屬招商局重慶交通科研設計院有限公司（以下簡稱重慶交科院）等3家單位私設“小金庫”551.28萬元，其中2014年291.93萬元。至2015年7月，尚有余額141.13萬元。 （二）企業(yè)重大決策和管理方面。 1．2010年至2014年，招商局集團在漳州開發(fā)區(qū)開發(fā)管理中，存在部分地塊未按規(guī)定報經當地政府批準或進行價值評估即實施收儲，以及低于收儲成本出讓等問題，涉及金額共計16.04億元，其中2014年0.61億元。 2．招商銀行2014年新增小微企業(yè)貸款較上年下降57.95%，不符合監(jiān)管相關要求。2012年至2014年，違規(guī)向辦理貸款的小微企業(yè)收取中間業(yè)務費共計631.57萬元，其中2014年300.91萬元。 3．2010年至2012年，招商局集團未按規(guī)定報經批準即進行非主業(yè)投資，新建和改造4家酒店投資共計27.21億元。 4．招商局集團2010年在未按規(guī)定履行決策程序且未經評估的情況下，出資4.93億元收購凈資產1.49億元的3家外資冷鏈項目公司，至2014年計提減值準備1.72億元，3家項目公司經營虧損5255.43萬元。 5．2010年，招商局集團在項目所在地片區(qū)規(guī)劃即將調整、項目規(guī)劃設計方案未獲得主管部門批準的情況下，違規(guī)批準所屬單位開工建設一座倉庫，因無法取得規(guī)劃和施工許可于2011年7月停建，前期投入的2081.02萬元面臨損失風險。 6．招商銀行2012年違規(guī)出資3.1億元購置高檔會所，原擬用于產品推介、休閑、娛樂等高端商務活動，至2015年底仍未予處置或有效利用。 7．2010年至2014年，所屬招商工業(yè)等6家單位存在設備材料和服務采購等未按規(guī)定招標等問題，涉及金額599.66億元，其中2014年170.98億元。 8．2010年至2011年，所屬重慶交科院未按規(guī)定報招商局集團批準，投資建設3個市政BT項目，合同金額27.1億元。 9．2013年，所屬招商國際未按規(guī)定報招商局集團批準，對一個境外BOT項目追加投資8400萬美元。 10．2013年，所屬招商局蛇口工業(yè)區(qū)有限公司（以下簡稱蛇口工業(yè)區(qū)）在3個建設項目招標中，違規(guī)向定標委員會成員推薦中標候選人，所推薦的中標候選人進入搖號階段并中標，涉及合同總額8.59億元。 11．2010年，所屬蛇口工業(yè)區(qū)在明知前海規(guī)劃即將調整的情況下，批準下屬深圳市南油（集團）有限公司物通大樓項目開工建設，規(guī)劃調整后其投入的269.52萬元面臨損失風險。 12．南山集團在未按規(guī)定報經董事會審批的情況下，2003年同意下屬深圳市南山開發(fā)實業(yè)有限公司合作開發(fā)房地產項目，總投資7.83億元；2010年同意下屬雅致集成房屋股份有限公司將持有的一家公司股份按賬面凈值協(xié)議轉讓給個人。 13．2010年8月至2014年4月，所屬招商局物流集團有限公司以合作經營名義，向2家無公路運輸資質的企業(yè)融資694.71萬元供其購買營運車輛，并違規(guī)與其開展外協(xié)運輸業(yè)務，支付運費3.2億多元。目前，部分車輛因涉及營運安全事故被提起訴訟，存在一定法律風險。 14．2012年，漳州開發(fā)區(qū)明知區(qū)內文化廣場地下車位不能按期建設，仍安排所屬公司出資9400萬元向開發(fā)商購買其中部分車位，實際至2015年7月尚未開工；同年還向區(qū)內另一家企業(yè)多支付征地補償款432.88萬元，至2014年底仍未收回。 15．2012年，所屬中國投資管理有限公司作為基金管理人以3000萬元增資一家企業(yè)，因前期調查論證不充分，未能達到預期收益，至2015年7月，有1127.5萬元投資款及利息仍未收回。 16．2012年至2014年6月，所屬招商局資本投資有限責任公司董事會未按規(guī)定定期召開會議，僅在成立時召開過一次董事會。 17．在信息化建設方面，至2014年底，招商局集團32個等級保護評定級別為二級以上的信息系統(tǒng)未按規(guī)定在當地公安機關備案；招商局集團使用的一款會計核算軟件未參加數據接口產品認證，無年度產品認證監(jiān)督確認書；招商地產企業(yè)資源計劃系統(tǒng)（ERP）管理員賬號開設審批程序不規(guī)范，存在業(yè)務信息泄露或被篡改的隱患。 （三）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p> 1．2010年至2014年，招商局集團科技投入占主營業(yè)務收入的比重分別僅為0.37%、0.37%、0.26%、0.26%和0.28%，研發(fā)投入占主營業(yè)務收入的比重分別僅為0.29%、0.35%、0.20%、0.24%和0.27%，與監(jiān)管部門要求的2.5%和1.8%存在較大差距。 2．所屬重慶交科院2010年至2014年承擔的64項專項課題中有29項未按期完成，占45.31%；2012年獲準建設、計劃3年完成的公路隧道建設技術國家工程實驗室項目，實施進度滯后，至2015年6月僅完成投資938.41萬元，占總投資的12.53%。 （四）廉潔從業(yè)方面。 1．2013年至2014年，招商局集團本部違反中央八項規(guī)定精神購買購物卡6.03萬元、列支高檔酒水費用108.57萬元，所屬及參股單位購買購物卡、列支高檔酒水費用共計3013萬元，其中2014年2286.9萬元。 2．2013年至2014年，招商局集團本部違反中央八項規(guī)定精神支付高爾夫球卡管理、消費費用7.5萬元，所屬及參股單位支付670.2萬元，其中2014年共計202.61萬元。 3．2010年至2014年，南山集團2名高管人員違規(guī)兼職取酬9.1萬元，其中2014年3萬元。 4．2012年至2013年，南山集團超標準購買價值135.76萬元和134.91萬元的轎車各一輛，供公務使用。 5．2013年，所屬深圳招商房地產有限公司未按合同約定向招商地產1名高管收取購房延期付款違約金91.64萬元。 6．2008年至2009年，招商局集團3名高管在購買南山集團開發(fā)樓盤過程中，違規(guī)享受市場折扣之外的額外優(yōu)惠，總計63.26萬元。 （五）以前年度審計查出問題整改情況。 1．審計署2011年審計中指出，招商地產未經招標將工程項目直接委托給下屬深圳市招商建設有限公司，后者又違規(guī)轉包。對此，招商地產未有效堵塞管理漏洞，2013年仍違規(guī)直接委托這家下屬企業(yè)建設2個項目，合同金額7.92億元中有4.36億元違規(guī)轉包。 2．審計署2011年審計中指出，招商工業(yè)下屬友聯船廠（蛇口）有限公司向員工發(fā)放“總經理獎勵基金”時未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅。對此，招商工業(yè)未有效堵塞管理漏洞，2012年至2014年發(fā)放“總經理獎勵基金”293萬元時，仍未代扣代繳個人所得稅。 三、審計處理及整改情況 對此次審計發(fā)現的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。招商局集團具體整改情況由其自行公告。 審計中發(fā)現的相關違法違紀問題線索，已依法移送有關部門進一步調查處理。 |
