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2017年第10號公告:中國船舶工業(yè)集團(tuán)公司2015年度財務(wù)收支審計結(jié)果
 
【時間:2017年06月23日

中國船舶工業(yè)集團(tuán)公司2015年度財務(wù)收支審計結(jié)果

2017623日公告)

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定,審計署2016年對中國船舶工業(yè)集團(tuán)公司(以下簡稱中船集團(tuán))2015年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計,重點(diǎn)審計了中船集團(tuán)總部及所屬滬東中華造船(集團(tuán))有限公司、中船第九設(shè)計研究院工程有限公司(以下分別簡稱滬東中華、中船九院)等9家二級單位,并對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中船集團(tuán)成立于1999年,主要從事船舶、船用設(shè)備、海洋工程設(shè)備的研發(fā)、設(shè)計、制造、銷售。據(jù)合并財務(wù)報表反映,中船集團(tuán)2015年底擁有全資和控股子公司405家、參股公司89家,資產(chǎn)總額2675.64億元,負(fù)債總額1888.57億元,所有者權(quán)益787.07億元,資產(chǎn)負(fù)債率70.58%;當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)總收入1897.32億元,利潤總額36.69億元,凈利潤25.73億元,凈資產(chǎn)收益率4.9%;國有資本保值增值率108.33%。信永中和會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)對中船集團(tuán)2015年度合并財務(wù)報表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計報告。該審計報告在中國貨幣網(wǎng)公開。

審計署審計結(jié)果表明,中船集團(tuán)積極推進(jìn)轉(zhuǎn)型發(fā)展和轉(zhuǎn)變企業(yè)管理模式,面對造船市場急劇下滑等不利形勢,提出科技引領(lǐng)、軍民融合、遠(yuǎn)近結(jié)合、適度多元、產(chǎn)融一體的全面轉(zhuǎn)型發(fā)展戰(zhàn)略;加強(qiáng)制度建設(shè)和內(nèi)部控制,不斷完善全面預(yù)算管理和內(nèi)控體系建設(shè),實(shí)施資金集中、采購集中、再生資源集中和保險集中;推進(jìn)重大資本運(yùn)作和軍民融合發(fā)展,實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)民品和軍工核心造船資產(chǎn)上市,不斷提升集團(tuán)資本保值增值水平。資產(chǎn)總額、營業(yè)收入和利潤平穩(wěn)增長,逐步實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。此次重點(diǎn)審計財務(wù)會計管理、貫徹落實(shí)國家重大政策措施、重大決策和內(nèi)部管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面情況,發(fā)現(xiàn)還存在一些問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

(一)財務(wù)管理和會計核算方面。

12012年至2014年,所屬滬東中華等4家單位多預(yù)估造船合同總成本3.83億元、少預(yù)估造船合同總成本3.94億元、多預(yù)估合同總收入0.53億元,造成多計利潤6400萬元。

22012年至2013年,中船集團(tuán)下屬單位未及時沖銷預(yù)提保修費(fèi),造成少計2013年及以前年度利潤6965.95萬元,多計2014年利潤6965.95萬元。

32012年至2014年,所屬滬東中華未及時確認(rèn)已交付船只成本,造成2014年及以前年度少計成本2296.49萬元,2015年多計成本2296.49萬元。

42013年至2014年,中船集團(tuán)下屬單位未及時將已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的6個建設(shè)項(xiàng)目轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算,造成少提折舊458.38萬元、多計利潤458.38萬元。

52015年,所屬中船動力有限公司等2家單位將無實(shí)際控制權(quán)的合營企業(yè)納入合并報表范圍,造成2015年多計資產(chǎn)9242.18萬元、多計負(fù)債3319.97萬元、多計所有者權(quán)益5922.22萬元、多計收入1.08億元、多計利潤150.13萬元。

62014年,所屬企業(yè)間關(guān)聯(lián)交易抵銷不充分,造成集團(tuán)合并財務(wù)報表多計收入和成本各9383.23萬元。

72013年,所屬安慶中船柴油機(jī)有限公司將應(yīng)按資產(chǎn)使用周期分期計入損益的2000萬元補(bǔ)助資金,一次性計入營業(yè)外收入,造成當(dāng)年多計營業(yè)外收入1875萬元、多計利潤1875萬元。

82014年,所屬江南造船(集團(tuán))有限責(zé)任公司未按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資,造成少計投資收益166.21萬元,少計利潤166.21萬元。

92008年至2016年,所屬滬東中華等7家單位虛開發(fā)票套取資金277.1萬元用于招待、發(fā)放勞務(wù)費(fèi)等,其中20159.04萬元。

(二)貫徹落實(shí)國家重大政策措施方面。

12014年和2015年,中船集團(tuán)造船效率分別為29.5 時/修正總噸、28.9工時/修正總噸,未達(dá)到15工時/修正總噸的規(guī)劃目標(biāo)。

2.至20166月,中船集團(tuán)未按發(fā)展改革委批復(fù)要求完成2家船廠老廠區(qū)的搬遷工作,相關(guān)52.6萬載重噸過剩產(chǎn)能未及時化解。

3.至2015年底,所屬滬東中華等3家企業(yè)未按相關(guān)主管部門和集團(tuán)要求淘汰169臺高耗能落后機(jī)電設(shè)備。

4.至2015年底,中船集團(tuán)未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置,尚未清理資產(chǎn)占77.03%。

5.至2015年底,5家廠辦大集體企業(yè)未按要求完成分離;至20166月,7家下屬企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”20項(xiàng)業(yè)務(wù)尚未完成分離移交。

(三)企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理方面。

12013年,中船集團(tuán)未經(jīng)充分論證,同意所屬企業(yè)出資2.59億元收購一家氣體化工裝備有限公司51%股權(quán),收購后該企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重虧損,20166月被國資委認(rèn)定為掛牌督導(dǎo)特困企業(yè)。

220153月至20166月,中船集團(tuán)未經(jīng)充分論證收購的3座船臺閑置,涉及金額9138.91萬元。

32012年至2015年,所屬中船工業(yè)成套物流有限公司未按規(guī)定公開招標(biāo),以詢價方式實(shí)施物資集中采購391.89億元,占采購總額的95.06%,其中2015110.71億元。  

42012年至2015年,所屬中船財務(wù)有限責(zé)任公司違規(guī)為集團(tuán)外業(yè)務(wù)往來單位辦理票據(jù)貼現(xiàn)109.12億元,其中201531.34億元。

52013年和2014年,中國船舶工業(yè)貿(mào)易公司等3家所屬單位違規(guī)將77.5億元債券資金,通過集團(tuán)所屬財務(wù)公司進(jìn)行投資理財。

62013年至2015年,所屬中船九院違規(guī)參與開發(fā)商業(yè)性房地產(chǎn)項(xiàng)目并提供融資9.28億元,其中20150.78億元。

7.所屬中國船舶及海洋工程設(shè)計研究院分別應(yīng)于20129月和20141月完工的2個建設(shè)項(xiàng)目,至20166月仍未完 工。

82013年至2015年,中船集團(tuán)月均貨幣資金余額590.83億元、546.81億元、634.05億元,月均帶息負(fù)債余額644.91億元、717.06億元、856.26億元,存貸雙高不利于控制企業(yè)財務(wù)成本。

9.中船集團(tuán)物資集中采購制度未明確下屬企業(yè)零星增補(bǔ)采購的額度或比例。

10.至20164月,中船集團(tuán)財務(wù)集中統(tǒng)一核算平臺尚未建成,數(shù)據(jù)管理較為分散。

(四)落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

2014年,中船集團(tuán)總部在業(yè)務(wù)接待中違規(guī)提供品牌香煙和高檔酒水,涉及金額16.6萬元。

三、審計處理及整改情況

對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題,審計署已依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書。中船集團(tuán)具體整改情況由其自行公告。

審計中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問題線索,已依紀(jì)依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。

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