中國石油天然氣集團(tuán)公司2015年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果
（2017年6月23日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2016年對中國石油天然氣集團(tuán)公司（以下簡稱中石油集團(tuán)）2015年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中石油集團(tuán)總部及所屬中國石油天然氣股份有限公司、中國石油天然氣勘探開發(fā)公司（以下分別簡稱中國石油、勘探開發(fā)公司）等21家二級單位，并對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
中石油集團(tuán)成立于1998年，主要從事石油天然氣勘探開發(fā)、石油煉制、石油化工、成品油批發(fā)零售和石油石化工程的勘探設(shè)計(jì)、施工、建筑安裝。據(jù)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中石油集團(tuán)擁有全資和控股子公司902家、參股公司404家；資產(chǎn)總額40 340.98億元，負(fù)債總額16 358.09億元，所有者權(quán)益23 982.89億元，資產(chǎn)負(fù)債率40.55%；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)總收入20 167.57億元，利潤總額824.69億元，凈利潤562.42億元，凈資產(chǎn)收益率2.43%，國有資本保值增值率102.2%。立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對中石油集團(tuán)2015年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告。該審計(jì)報(bào)告在中石油集團(tuán)網(wǎng)上公開。
審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中石油集團(tuán)突出油氣主業(yè)，加快結(jié)構(gòu)布局調(diào)整，優(yōu)先發(fā)展資源勘探和油氣生產(chǎn)業(yè)務(wù)，推進(jìn)重點(diǎn)油氣管道和儲(chǔ)備設(shè)施建設(shè)，加強(qiáng)海外油氣戰(zhàn)略合作；壓縮投資規(guī)模，開源節(jié)流降本增效，更加注重從規(guī)模發(fā)展向質(zhì)量效益發(fā)展的轉(zhuǎn)變；實(shí)施擴(kuò)大經(jīng)營自主權(quán)試點(diǎn)，推進(jìn)混合所有制改革，加強(qiáng)內(nèi)部規(guī)范化建設(shè)和安全環(huán)保等基礎(chǔ)性工作，重大科技專項(xiàng)攻關(guān)取得重要成果。此次重點(diǎn)審計(jì)了中石油集團(tuán)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、貫徹落實(shí)國家重大政策措施、企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定、以前年度審計(jì)查出問題整改等方面情況，發(fā)現(xiàn)還存在一些問題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。
1．至2015年底，中石油集團(tuán)未將實(shí)際控制的5戶企業(yè)納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表，涉及資產(chǎn)89.77億元、負(fù)債48.96億元、當(dāng)年利潤7.66億元。
2．2013年至2015年，所屬四川石油管理局等2家單位擠占派出至集體企業(yè)人員工資9億元，超標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)金6.01億元，其中2015年3.21億元。
3．2011年至2015年，所屬天然氣銷售分公司等3家單位少計(jì)資產(chǎn)減值損失等2.22億元，其中2015年1.49億元；所屬新疆石油管理局等4家單位多計(jì)資產(chǎn)減值損失等3.26億元，其中2015年1404.36萬元。
4．2013年至2015年，所屬華北油田分公司等5家單位超工資總額發(fā)放補(bǔ)貼等3.18億元，其中2015年937.69萬元。
5．2013年至2015年，所屬新疆金戈壁油砂礦開發(fā)有限責(zé)任公司等5家單位因委托生產(chǎn)原油未入賬等少計(jì)資產(chǎn)4544.25萬元、負(fù)債3565萬元，其中2015年少計(jì)資產(chǎn)2915.25萬元、負(fù)債1936萬元。
6．2014年，所屬塔里木油田分公司違規(guī)為職工承擔(dān)住房貸款利息等3995.47萬元。
（二）貫徹落實(shí)國家重大政策措施方面。
1．至2016年6月，中石油集團(tuán)未按規(guī)定完成低效無效資產(chǎn)清理處置，尚未清理處置資產(chǎn)占12.01%；2家下屬企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”3項(xiàng)業(yè)務(wù)尚未完成分離移交。
2．至2016年7月，所屬華北油田分公司承擔(dān)的一項(xiàng)重大項(xiàng)目工程已延期4年，18.07億元資金未及時(shí)發(fā)揮效益。
3．2013年至2016年5月，所屬遼寧等9家銷售分公司違反有關(guān)成品油銷售政策，涉及金額7.63億元，其中2015年2.99億元。
4．2014年8月至2015年，中石油集團(tuán)向不符合天然氣利用政策的項(xiàng)目供應(yīng)天然氣2.63億立方米。
（三）企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理方面。
1．2013年，所屬中國石油在未列入投資計(jì)劃、未向國資委報(bào)備的情況下，引入600億元社會(huì)資本設(shè)立合資公司，2015年12月收購社會(huì)資本股份時(shí)以避免經(jīng)濟(jì)糾紛為由支付補(bǔ)償款等6967.44萬元。
2．2013年，中石油集團(tuán)未嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部集體決策程序，同意所屬企業(yè)出資12.11億美元收購一境外項(xiàng)目35%的權(quán)益。
3．2009年至2015年，所屬新疆石油管理局等11家單位存在應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)等問題，涉及金額69.94億元，其中2015年3.01億元。
4．至2015年底，所屬勘探開發(fā)公司1個(gè)境外項(xiàng)目未按規(guī)定向發(fā)展改革委報(bào)告，超出概算4.44億澳元。
5．2012年9月至2013年6月，所屬廣東銷售分公司未經(jīng)批準(zhǔn)，撥付資金11.74億元開展煉油小產(chǎn)品購銷業(yè)務(wù)，至2016年6月形成損失2億元。
6．2013年至2014年，中石油集團(tuán)批準(zhǔn)所屬企業(yè)出資10.57億元進(jìn)行非主業(yè)股權(quán)投資，未按規(guī)定向國資委報(bào)告。
7．2008年至2015年，所屬長慶油田分公司油氣工藝研究院未經(jīng)評估和審批，轉(zhuǎn)讓專利技術(shù)使用權(quán)涉及金額6601.09萬元；違規(guī)將9.58億元工程交由無資質(zhì)企業(yè)實(shí)施，且有7.22億元未經(jīng)招標(biāo)，其中2015年3.47億元。
8．2013年至2014年，所屬華油實(shí)業(yè)開發(fā)總公司等3家企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)或集體決策開展購銷業(yè)務(wù)，7.61億元資產(chǎn)面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。
9．2013年至2015年，所屬長慶油田分公司等違規(guī)將補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)6.62億元轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶，其中2015年2.32億元。
10．2014年12月至2016年6月，所屬昆侖銀行股份有限公司有4.86億元貸款審核不嚴(yán)，形成不良資產(chǎn)1180萬元、逾期貸款0.99億元、貸款質(zhì)押物懸空1.39億元。
11．2007年，所屬華中銷售分公司未經(jīng)評估簽訂總價(jià)4億元合作購房協(xié)議。
12．2013年5月至2015年4月，所屬塔里木油田分公司未經(jīng)評估處置資產(chǎn)，賬面原值2.69億元，獲得處置收入605.8萬元。
13．所屬勘探開發(fā)公司2012年實(shí)施的1個(gè)境外項(xiàng)目，實(shí)際投資超出發(fā)展改革委批復(fù)額度3637萬美元，至2015年9月退出前未按要求申請變更。
14．2013年，所屬中國石油在未列入投資計(jì)劃及向國資委報(bào)備的情況下，實(shí)施1個(gè)油氣項(xiàng)目的合作開發(fā)，并承諾6.5%保底收益，至2016年4月已虧損2.14億元。
15．2012年至2014年7月，所屬廣西等3家銷售分公司違反內(nèi)部規(guī)定委托代建加油站，支付代辦費(fèi)用1.89億元。
16．2013年，所屬西南油氣田分公司與1家公司合作實(shí)施天然氣脫硫工程建設(shè)項(xiàng)目過程中，存在違反內(nèi)部規(guī)定變更合同性質(zhì)、資產(chǎn)被轉(zhuǎn)售難以收回以及審核不嚴(yán)多付加工費(fèi)等問題，涉及金額9427.59萬元。
17．2012年，所屬四川銷售分公司未按規(guī)定報(bào)批和評估，以8400萬元收購正在籌建的3座加油站，至2015年底2座加油站尚未開工，2011.87萬元資金被對方無償占用。
18．2008年至2009年，所屬哈爾濱石化分公司違反內(nèi)部規(guī)定對外銷售渣油1.98萬噸，涉及金額3363.22萬元。
19．2014年，所屬中國石油四川石化有限責(zé)任公司未按合同約定驗(yàn)貨，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題后未追究供貨商責(zé)任，并全額支付尾款，涉及采購總額2246.88萬元。
20．2014年，所屬勘探開發(fā)公司等2家單位存在對外捐贈(zèng)未報(bào)備、違規(guī)擴(kuò)大捐贈(zèng)范圍等問題，涉及金額2622.12萬元。
21．2008年，中石油集團(tuán)未按規(guī)定程序進(jìn)行集體決策，決定對外實(shí)施1個(gè)油氣合作項(xiàng)目。
22．2013年至2015年，中石油集團(tuán)違規(guī)以傳簽方式審批延長部分資產(chǎn)折舊年限。
23．中石油集團(tuán)信息系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)交互不完善、未全面監(jiān)控下屬單位執(zhí)行成品油升級和價(jià)格政策，以及個(gè)別系統(tǒng)交付后閑置等問題。
24．2013年，所屬新疆油田分公司未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，利用11.71公頃工業(yè)用地建高檔住宅，2015年8月才補(bǔ)辦手續(xù)。
（四）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．2014年，所屬廣東銷售分公司超工資總額向其中層管理人員發(fā)放獎(jiǎng)金133.3萬元。
2．2013年，中石油集團(tuán)違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神，在會(huì)議費(fèi)中列支高檔酒水、個(gè)人消費(fèi)等31.68萬元。
3．2013年，所屬塔里木油田分公司用公款組織員工旅游，涉及金額3.86萬元。
（五）以前年度審計(jì)查出問題整改情況。
審計(jì)署2013年審計(jì)中指出，中石油集團(tuán)所屬西南油氣田分公司至2012年底未按時(shí)完成清退職工股。此問題至此次審計(jì)時(shí)尚未完全整改，涉及1336人、金額687.21萬元。
三、審計(jì)處理及整改情況
對此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。中石油集團(tuán)具體整改情況由其自行公告。
審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問題線索，已依紀(jì)依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。
