國(guó)家開(kāi)發(fā)投資集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果
（2018年6月20日公告）
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對(duì)國(guó)家開(kāi)發(fā)投資集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)投）2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了國(guó)投總部及所屬中國(guó)投融資擔(dān)保有限公司、中國(guó)成套設(shè)備進(jìn)出口（集團(tuán)）總公司（以下分別簡(jiǎn)稱(chēng)中投保公司、中成集團(tuán)）等6家二級(jí)單位，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
國(guó)投成立于1995年，主要從事基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)、金融與服務(wù)業(yè)等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，國(guó)投2016年底擁有全資和控股子公司289家、參股公司235家；資產(chǎn)總額4671.16億元，負(fù)債總額3324.45億元，所有者權(quán)益1346.71億元，資產(chǎn)負(fù)債率71.17%；當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入870.45億元，利潤(rùn)總額180.23億元，凈利潤(rùn)140.5億元，凈資產(chǎn)收益率10.19%；國(guó)有資本保值增值率106.71%。立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，該審計(jì)報(bào)告在上海證券交易所網(wǎng)站公開(kāi)。
審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，國(guó)投進(jìn)一步明確戰(zhàn)略目標(biāo)，較好發(fā)揮了投資導(dǎo)向、結(jié)構(gòu)調(diào)整和資本經(jīng)營(yíng)作用；探索國(guó)有資本投資公司試點(diǎn)改革工作，推動(dòng)總部職能優(yōu)化，對(duì)子公司進(jìn)行分類(lèi)授權(quán)改革；完善公司內(nèi)部治理，建立以管戰(zhàn)略、管資金為主的管控體系和大監(jiān)督體系。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，國(guó)投在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問(wèn)題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。
1．2016年，所屬?lài)?guó)投創(chuàng)新投資管理有限公司未按合同約定收取基金管理費(fèi)且未作賬務(wù)處理，少計(jì)收入2152萬(wàn)元。
2．2016年，所屬?lài)?guó)投新疆羅布泊鉀鹽有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)投羅鉀）違規(guī)將已計(jì)入遞延收益、尚未攤銷(xiāo)完成的專(zhuān)項(xiàng)資金一次性轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，多計(jì)利潤(rùn)769.35萬(wàn)元。
3．2016年，所屬世源科技工程有限公司超工資總額列支補(bǔ)貼等工資性支出66.54萬(wàn)元；所屬中投保公司列支通訊費(fèi)補(bǔ)貼3.36萬(wàn)元，未納入工資總額核算。
4．2016年，所屬雅礱江流域水電開(kāi)發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)雅礱江公司）將工程慶典費(fèi)用計(jì)入在建工程，少計(jì)當(dāng)期費(fèi)用28.53萬(wàn)元。
（二）經(jīng)營(yíng)管理方面。
1．2014年至2016年，國(guó)投總部決策由下屬企業(yè)投資9.68億元建設(shè)一個(gè)燃料乙醇項(xiàng)目，因與市場(chǎng)封閉運(yùn)行及銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)不同步等，完工后未能正常生產(chǎn)。
2．2013年，所屬?lài)?guó)投洋浦港有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)洋浦港公司）違規(guī)協(xié)議轉(zhuǎn)讓218畝國(guó)有土地使用權(quán)，涉及金額1.6億元。
3．國(guó)投總部2010年未經(jīng)充分論證即決策由下屬企業(yè)實(shí)施一個(gè)乙醇項(xiàng)目，因未獲得有關(guān)許可、原料供給不足等于2013年底停工，涉及投資1.52億元。
4．2015年至審計(jì)時(shí)，所屬?lài)?guó)投瑞銀基金管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)投瑞銀）違規(guī)提供無(wú)息借款1.49億元，按同期銀行存款利率測(cè)算少收利息56.69萬(wàn)元。
5．2011年至2013年，所屬?lài)?guó)投資產(chǎn)管理公司違反資產(chǎn)處置方案處置資產(chǎn)，導(dǎo)致1.42億元投資面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。
6．2016年，所屬?lài)?guó)投羅鉀等兩家企業(yè)工程、物資和服務(wù)采購(gòu)招標(biāo)不合規(guī)，涉及金額1.42億元。
7．2013年，所屬雅礱江公司開(kāi)工建設(shè)的營(yíng)地項(xiàng)目未按規(guī)定列入年度投資計(jì)劃和報(bào)備，涉及概算投資1.26億元。
8．2011年至2012年，所屬一家企業(yè)在鋼貿(mào)擔(dān)保業(yè)務(wù)中違反內(nèi)部規(guī)定提高授信額度等，9481.24萬(wàn)元面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。
9．至審計(jì)時(shí)，所屬?lài)?guó)投創(chuàng)益產(chǎn)業(yè)基金管理公司違規(guī)將管理的基金5110萬(wàn)元投向包含房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的項(xiàng)目。
10．2012年，所屬中投保公司未完成資產(chǎn)評(píng)估程序即決策收購(gòu)一家公司25%股權(quán)，至審計(jì)時(shí)被收購(gòu)企業(yè)未正常經(jīng)營(yíng)，1050萬(wàn)元投資面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。
11．2016年，所屬北京世紀(jì)源博科技股份有限公司通過(guò)掛靠方式獲取行業(yè)資質(zhì)，支付掛靠費(fèi)用176.99萬(wàn)元。
12．至審計(jì)時(shí)，國(guó)投未按要求完成低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置、公務(wù)用車(chē)改革、退出房地產(chǎn)業(yè)務(wù)等工作；2016年，國(guó)投未按要求完成年度應(yīng)收賬款壓控工作。
（三）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．2013年至審計(jì)時(shí)，所屬中投保公司將2007年購(gòu)置的一棟別墅作為內(nèi)部會(huì)議場(chǎng)所使用。
2．2013年至審計(jì)時(shí)，所屬雅礱江公司等5家企業(yè)購(gòu)買(mǎi)高檔煙酒和禮品805.38萬(wàn)元。
3．2013年，所屬中投保公司花費(fèi)93.73萬(wàn)元舉辦公司年會(huì)，后因場(chǎng)地變更被扣除違約金后返還17.2萬(wàn)元消費(fèi)卡，用于下屬部門(mén)消費(fèi)。
4．2013年至審計(jì)時(shí)，所屬?lài)?guó)投瑞銀、中投保公司違規(guī)持有高爾夫球會(huì)員卡并支付會(huì)員費(fèi)等36.65萬(wàn)元。
5．2013年，所屬中成集團(tuán)、中國(guó)國(guó)投國(guó)際貿(mào)易有限公司組織境外考察時(shí)，兩名高管人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙多報(bào)銷(xiāo)2.88萬(wàn)元，考察團(tuán)超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)等11.91萬(wàn)元。
此外，審計(jì)署2012年對(duì)國(guó)投審計(jì)中指出，洋浦港公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)高爾夫球場(chǎng)，至此次審計(jì)時(shí)尚未整改到位。
三、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。國(guó)投通過(guò)調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度、補(bǔ)繳稅費(fèi)、追責(zé)問(wèn)責(zé)等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。
