華僑城集團有限公司2016年度財務(wù)收支等情況審計結(jié)果
（2018年6月20日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計署對華僑城集團有限公司（以下簡稱華僑城集團）2016年度財務(wù)收支等情況進行了審計，重點審計了華僑城集團總部及所屬深圳華僑城股份有限公司、康佳集團股份有限公司，對有關(guān)事項進行了延伸和追溯。
一、基本情況
華僑城集團成立于1985年，主要從事房地產(chǎn)、酒店開發(fā)經(jīng)營，旅游及相關(guān)文化產(chǎn)業(yè)經(jīng)營，電子及配套包裝產(chǎn)品制造等。據(jù)其2016年度合并財務(wù)報表反映，華僑城集團2016年底擁有全資和控股子公司186家、參股公司44家；資產(chǎn)總額1740.72億元，負債總額1182.93億元，所有者權(quán)益557.79億元，資產(chǎn)負債率67.96%；當(dāng)年營業(yè)總收入542.56億元，利潤總額95.39億元，凈利潤74.29億元，凈資產(chǎn)收益率13.96%；國有資本保值增值率108.41%。瑞華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對此合并財務(wù)報表出具了標準無保留意見的審計報告，該審計報告在中國貨幣網(wǎng)公開。
審計署審計結(jié)果表明，華僑城集團加強戰(zhàn)略規(guī)劃，形成“文化+旅游+城鎮(zhèn)化”和“旅游+互聯(lián)網(wǎng)+金融”的發(fā)展模式，推進多元化經(jīng)營；不斷優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，完成對部分省屬國有企業(yè)的戰(zhàn)略重組，整合生產(chǎn)經(jīng)營資源，推動新項目落地，發(fā)展動力進一步增強。審計也發(fā)現(xiàn)，華僑城集團在財務(wù)管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）財務(wù)管理和會計核算方面。
1．2016年，華僑城集團未按規(guī)定將承銷費抵減債券初始確認金額，造成多計資產(chǎn)和負債各3300萬元。
2．2016年，所屬西安華僑城實業(yè)有限公司少結(jié)轉(zhuǎn)裝修成本，造成多計利潤1726.67萬元。
（二）經(jīng)營管理方面。
1．2016年，所屬深圳華僑城房地產(chǎn)有限公司等29家企業(yè)未經(jīng)公開招標確定施工單位和工程類物資采購供應(yīng)商，涉及金額23.33億元。
2．2014年至2015年，所屬華僑城建筑安裝工程有限公司違規(guī)對外轉(zhuǎn)包54個工程項目，涉及金額5.72億元。
3．2014年至審計時，所屬成都天府華僑城實業(yè)發(fā)展有限公司等10家企業(yè)，在未經(jīng)上級公司批準等情況下銷售和轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)，涉及金額5.3億元。
4．2015年，所屬云南華僑城實業(yè)有限公司未經(jīng)上級公司批準，自行決定一個在建項目停工，前期已投入的2.42億元成本面臨損失風(fēng)險。
5．2015年，所屬深圳華僑城都市娛樂投資公司未經(jīng)上級公司批準，對承租方給予裝修補貼9167.19萬元。
6．2012年至審計時，所屬華僑城建筑安裝工程有限公司在已知其分包工程被違規(guī)轉(zhuǎn)包給無資質(zhì)的自然人后，仍向該自然人控制的企業(yè)支付1688.7萬元工程款。
7．至審計時，華僑城集團違反規(guī)定出租房產(chǎn)，涉及面積6491.31平方米。
8．至審計時，華僑城集團未按要求完成低效無效資產(chǎn)處置、公務(wù)用車改革等工作，且房地產(chǎn)去庫存緩慢；2016年，華僑城集團未按要求完成年度應(yīng)收賬款和存貨壓控工作。
9．2015年，華僑城集團通過收購所屬特困企業(yè)資產(chǎn)方式，助其實現(xiàn)賬面盈利。
10．2015年5月至10月，華僑城集團未采取有效應(yīng)對措施，失去對一家所屬企業(yè)的控制權(quán)。
11．至審計時，華僑城集團信息化建設(shè)和管理不夠到位，各財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)缺乏信息共享機制，還存在錄入數(shù)據(jù)不完整、不準確現(xiàn)象。
（三）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．至審計時，華僑城集團所屬企業(yè)的19名高管人員違規(guī)投資4717.53萬元入股企業(yè)，部分入股企業(yè)與所在單位經(jīng)營同類業(yè)務(wù)。
2．2014年至審計時，華僑城集團總部及5家所屬企業(yè)存在公務(wù)接待制度不健全及執(zhí)行不嚴格等問題，涉及金額3704.54萬元。
3．2014年至審計時，華僑城集團超標準報銷出國費、境內(nèi)差旅費等182.65萬元。
4．華僑城集團未按規(guī)定清理所屬會所，2014年至2015年違規(guī)在會所公務(wù)接待21次，涉及金額14.3萬元。
三、審計處理及整改情況
對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署依法出具了審計報告，下達了審計決定書。華僑城集團通過建立健全相關(guān)制度、挽回損失等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。
