中國(guó)西電集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果
（2018年6月20日公告）
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)西電集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)西電集團(tuán)）2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)西電集團(tuán)總部及所屬陜西寶光集團(tuán)有限公司等7家二級(jí)單位，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
中國(guó)西電集團(tuán)成立于1959年，主要從事輸變電及控制保護(hù)設(shè)備的研究、制造、服務(wù)等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中國(guó)西電集團(tuán)2016年底擁有全資和控股子公司54家、參股公司13家；資產(chǎn)總額392.44億元，負(fù)債總額159.18億元，所有者權(quán)益233.26億元，資產(chǎn)負(fù)債率40.56%；當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入164.57億元，利潤(rùn)總額12.32億元，凈利潤(rùn)10.43億元，凈資產(chǎn)收益率4.54%；國(guó)有資本保值增值率103.32%。致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。
審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)西電集團(tuán)堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，加快產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)規(guī)模較快增長(zhǎng)；轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，推動(dòng)主業(yè)降本增效，優(yōu)化國(guó)內(nèi)外產(chǎn)業(yè)布局；完善集團(tuán)管控模式，不斷健全預(yù)算管理和業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)體系，提升經(jīng)營(yíng)管理水平。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中國(guó)西電集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問(wèn)題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。
1．所屬西安西電鵬遠(yuǎn)重型電爐制造有限公司等兩家企業(yè)將2015年應(yīng)計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備推遲到2016年計(jì)提，造成2016年少計(jì)利潤(rùn)1816.84萬(wàn)元。
2．2016年，中國(guó)西電集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，對(duì)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易抵銷不充分，造成多計(jì)利潤(rùn)1398.11萬(wàn)元；未將一家實(shí)際控制的子公司納入合并報(bào)表范圍，涉及資產(chǎn)486.9萬(wàn)元，少計(jì)利潤(rùn)28.18萬(wàn)元。
3．2016年，中國(guó)西電集團(tuán)總部及所屬兩家單位列支交通補(bǔ)貼、通訊費(fèi)等工資性支出198.5萬(wàn)元，未納入工資總額核算。
4．2016年，所屬成都西電蜀能電器有限責(zé)任公司等兩家企業(yè)推遲確認(rèn)設(shè)備銷售收入，造成少計(jì)當(dāng)年利潤(rùn)22.39萬(wàn)元。
（二）經(jīng)營(yíng)管理方面。
1．2006年至2016年，中國(guó)西電集團(tuán)16個(gè)事項(xiàng)未嚴(yán)格履行決策程序或辦理審核備案手續(xù)，涉及金額29.23億元。
2．2010年至2016年，所屬西安西電高壓開(kāi)關(guān)有限責(zé)任公司等10家企業(yè)的2.59億元咨詢費(fèi)支出未按規(guī)定向集團(tuán)備案。
3．2008年，中國(guó)西電集團(tuán)未嚴(yán)格履行決策程序，同意一家所屬企業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保，至審計(jì)時(shí)上述擔(dān)保事項(xiàng)已形成損失風(fēng)險(xiǎn)2.01億元。
4．2010年7月，中國(guó)西電集團(tuán)批準(zhǔn)所屬單位收購(gòu)?fù)獠科髽I(yè)股權(quán)。由于收購(gòu)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)考慮不充分、收購(gòu)后運(yùn)營(yíng)管理不到位等，至2016年底被收購(gòu)企業(yè)累計(jì)虧損1.82億元。
5．2016年，所屬西安西電電力電容器有限責(zé)任公司投資1.45億元的技術(shù)改造項(xiàng)目，因產(chǎn)品市場(chǎng)占有率下滑等，年產(chǎn)值未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
6．2011年，中國(guó)西電集團(tuán)批準(zhǔn)一家所屬企業(yè)新建的部分產(chǎn)能不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。至2016年底，該企業(yè)累計(jì)虧損1.44億元。
7．2012年，中國(guó)西電集團(tuán)在尚未取得正式批復(fù)文件的情況下，投資9635.1萬(wàn)元認(rèn)購(gòu)股票。
8．2009年，中國(guó)西電集團(tuán)違反逐步降低對(duì)所屬西安天翼新商務(wù)酒店有限公司持股的承諾，仍出資493.19萬(wàn)元增持至100%股權(quán)，至2016年底該企業(yè)累計(jì)虧損8399.37萬(wàn)元。
9．2009年，中國(guó)西電集團(tuán)將一個(gè)已基本完工項(xiàng)目作為新建項(xiàng)目，申請(qǐng)并獲取建設(shè)資金7305萬(wàn)元。
10．2014年至2016年，中國(guó)西電集團(tuán)與外部企業(yè)成立的合資公司，由于產(chǎn)品在目標(biāo)市場(chǎng)未取得突破等，累計(jì)虧損6317.3萬(wàn)元。
11．至審計(jì)時(shí)，因?qū)Q(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制不到位，中國(guó)西電集團(tuán)所屬一家企業(yè)有5207.4萬(wàn)元應(yīng)收賬款逾期未收回。
12．至審計(jì)時(shí)，中國(guó)西電集團(tuán)所屬一家企業(yè)的3個(gè)項(xiàng)目因前期調(diào)查不充分等面臨損失或形成虧損4145.56萬(wàn)元。
13．2006年，在所屬西安西電變壓器有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱西電西變公司）未經(jīng)評(píng)估的情況下，中國(guó)西電集團(tuán)同意其對(duì)控股子公司增資2000萬(wàn)元。
14．2008年，所屬西電西變公司未嚴(yán)格履行決策程序?yàn)楣?yīng)商融資2000萬(wàn)元。
15．2011年，中國(guó)西電集團(tuán)所屬一家企業(yè)未經(jīng)充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)成立合資公司，后因持續(xù)虧損將股份轉(zhuǎn)讓，形成損失320萬(wàn)元。
16．2016年，所屬西電西變公司未按內(nèi)部規(guī)定通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式銷售廢舊物資，涉及金額258.39萬(wàn)元。
17．2013年至2015年，中國(guó)西電集團(tuán)未嚴(yán)格履行決策程序，向所屬企業(yè)發(fā)放獎(jiǎng)金140萬(wàn)元。
18．2016年，所屬西安西電光電纜有限責(zé)任公司貸款長(zhǎng)期逾期，新增罰息136.43萬(wàn)元。
19．2016年，所屬西電西變公司違規(guī)內(nèi)部拆借資金34.16萬(wàn)元。
20．2013年，所屬陜西寶光集團(tuán)有限公司未報(bào)經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，減持股票245萬(wàn)股。
21．至審計(jì)時(shí)，中國(guó)西電集團(tuán)3個(gè)項(xiàng)目未按時(shí)建成，實(shí)際完成計(jì)劃總投資的67.4%。
22．至審計(jì)時(shí)，中國(guó)西電集團(tuán)未按要求完成產(chǎn)權(quán)股權(quán)類低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置工作；2015年至2016年，中國(guó)西電集團(tuán)未按要求完成年度應(yīng)收賬款和存貨壓控部分工作。
23．2014年至2017年，中國(guó)西電集團(tuán)違反關(guān)于財(cái)務(wù)公司年度投資額度不應(yīng)超過(guò)其凈資產(chǎn)70%的規(guī)定，調(diào)高所屬西電集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司的年度投資額度。
24.至2016年底，中國(guó)西電集團(tuán)未按要求及時(shí)開(kāi)展投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作。
（三）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．2014年，所屬成都西電蜀能電器有限責(zé)任公司等7家企業(yè)的22名中高層管理人員，未按規(guī)定報(bào)批出國(guó)參加培訓(xùn)項(xiàng)目，發(fā)生費(fèi)用86.41萬(wàn)元。
2．2013年至審計(jì)時(shí)，中國(guó)西電集團(tuán)及所屬西安西電開(kāi)關(guān)電氣有限公司的21名高管人員存在領(lǐng)取交通補(bǔ)貼的同時(shí)使用公務(wù)用車以及超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具等問(wèn)題，涉及金額38.7萬(wàn)元。
3．2014年至2016年，中國(guó)西電集團(tuán)及所屬西安西電開(kāi)關(guān)電氣有限公司列支招待費(fèi)用報(bào)銷程序不合規(guī)，涉及金額7.03萬(wàn)元。
三、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。中國(guó)西電集團(tuán)通過(guò)調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。
