中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司2016年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果
（2018年6月20日公告）
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年7月至9月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)農(nóng)業(yè)銀行）2016年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了農(nóng)業(yè)銀行總行和所屬北京、上海、廣東、福建、陜西、深圳分行及農(nóng)銀匯理基金管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)農(nóng)銀匯理公司）等7家二級(jí)單位，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
農(nóng)業(yè)銀行于2010年7月在上海證券交易所和香港聯(lián)合交易所掛牌上市。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，農(nóng)業(yè)銀行2016年底資產(chǎn)總額195 700.61億元，負(fù)債總額182 484.7億元，所有者權(quán)益13 215.91億元；當(dāng)年?duì)I業(yè)收入5060.16億元，凈利潤(rùn)1840.6億元。普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，該審計(jì)報(bào)告在農(nóng)業(yè)銀行官方網(wǎng)站公開(kāi)。
審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，農(nóng)業(yè)銀行積極加大對(duì)重大戰(zhàn)略、重大項(xiàng)目的信貸支持，創(chuàng)新小微、涉農(nóng)信貸業(yè)務(wù)，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)；推進(jìn)經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革，全面推開(kāi)三農(nóng)金融部改革；加強(qiáng)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理，修訂完善內(nèi)控制度，加強(qiáng)案件防控和問(wèn)責(zé)整改。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、公司治理和內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)管控、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問(wèn)題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方面。
1．2013年至2016年，河北、福建、深圳、上海、廣東5家分行違規(guī)向提供虛假資料的企業(yè)提供貸款、辦理票據(jù)貼現(xiàn)等，涉及金額40.69億元。
2．2014年10月至2016年底，農(nóng)業(yè)銀行通過(guò)理財(cái)資金向房地產(chǎn)企業(yè)提供融資、違規(guī)向土地儲(chǔ)備中心和部分建筑工程施工許可證等“四證”不全的房地產(chǎn)企業(yè)等提供融資，涉及金額96.44億元。
3．2015年至2016年，上海、廣東2家分行及農(nóng)銀國(guó)際（中國(guó)）投資有限公司違規(guī)向地方政府融資平臺(tái)或?qū)嶋H承擔(dān)融資平臺(tái)功能的企業(yè)提供融資17.37億元。
4．2014年至2016年，農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融部貸款增速等信貸指標(biāo)未完成有關(guān)考核要求；未嚴(yán)格執(zhí)行涉農(nóng)貸款統(tǒng)計(jì)制度，將向城市法人和長(zhǎng)期居住地為城市的個(gè)人發(fā)放貸款按涉農(nóng)貸款統(tǒng)計(jì)，至2016年底余額227.54億元。陜西分行向具有城鎮(zhèn)戶(hù)口或公職身份的人員發(fā)放農(nóng)民安家貸款211.89萬(wàn)元。
5．2015年和2016年，農(nóng)業(yè)銀行將向不符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)、企事業(yè)單位發(fā)放的貸款按小微企業(yè)貸款統(tǒng)計(jì)，至2016年底余額228.35億元。2015年底、2016年底的小微企業(yè)貸款余額中，單戶(hù)500萬(wàn)元以下占比偏低，僅為4.41%和3.56%。
6．2016年，福建省分行在監(jiān)管部門(mén)明確禁止的情況下，違規(guī)設(shè)立時(shí)點(diǎn)性存款規(guī)模考核指標(biāo)。
7．2014年10月和2015年1月，北京分行違規(guī)為從事虛擬貨幣交易的兩家企業(yè)提供結(jié)算服務(wù)。
8．2015年1月，農(nóng)業(yè)銀行將按其行內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估為常規(guī)合作的保險(xiǎn)公司調(diào)整為重點(diǎn)合作公司并下達(dá)保費(fèi)指導(dǎo)計(jì)劃。
9．2014年至2016年，福建、上海2家分行在未提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)的情況下，向企業(yè)收取顧問(wèn)費(fèi)等1711.71萬(wàn)元。
10．2014年11月和2015年6月，農(nóng)業(yè)銀行借助信托等通道將理財(cái)資金15.24億元違規(guī)投資本行非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股。
（二）公司治理和內(nèi)部管理方面。
1．至2016年2月，農(nóng)業(yè)銀行有4項(xiàng)董事會(huì)議案、3項(xiàng)股東大會(huì)議案未按規(guī)定提交黨委會(huì)審議，有51項(xiàng)境內(nèi)機(jī)構(gòu)調(diào)整事項(xiàng)事后未按規(guī)定報(bào)告董事會(huì)。
2．2013年至2016年，上海、北京2家分行及農(nóng)銀匯理公司、武漢培訓(xùn)學(xué)院在工資總額之外發(fā)放補(bǔ)貼1.92億元，總行及陜西、福建等3家分行、農(nóng)銀匯理公司存在損益不實(shí)、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理不規(guī)范等問(wèn)題2429.76萬(wàn)元。
3．至2016年底，農(nóng)業(yè)銀行有5處房產(chǎn)長(zhǎng)期閑置，涉及14.71萬(wàn)平方米；北京市分行未嚴(yán)格按照總行批復(fù)要求簽訂房屋租賃合同，至審計(jì)時(shí)已按合同支付租金和物業(yè)費(fèi)1538.31萬(wàn)元，租用的房屋因未完成工程竣工驗(yàn)收備案手續(xù)一直無(wú)法使用。
4．2007年至2016年，農(nóng)業(yè)銀行總行及所屬信用卡中心、北京分行等單位在集中采購(gòu)管理中，存在未按規(guī)定聘請(qǐng)外部專(zhuān)家、未向主管財(cái)政部門(mén)報(bào)告、未嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)價(jià)格等問(wèn)題，涉及金額3040.59萬(wàn)元。
5．2014年至2016年，農(nóng)業(yè)銀行重要信息系統(tǒng)突發(fā)事件定級(jí)不夠準(zhǔn)確，10起系統(tǒng)突發(fā)事件未及時(shí)上報(bào)；C3信貸管理系統(tǒng)部分?jǐn)?shù)據(jù)不準(zhǔn)確。
（三）風(fēng)險(xiǎn)管控方面。
1．2011年至2016年，北京分行因未嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)出入庫(kù)制度、未經(jīng)批準(zhǔn)銷(xiāo)售非本行理財(cái)產(chǎn)品等，39.15億元資金面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。
2．至2016年底，農(nóng)業(yè)銀行部分理財(cái)資金投向其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品。
3．個(gè)別分支機(jī)構(gòu)信貸管理中存在資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)不準(zhǔn)確、地域性“擔(dān)保圈”、行業(yè)過(guò)度授信等風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。
（四）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．2015年，農(nóng)業(yè)銀行總行10名部門(mén)總經(jīng)理級(jí)別人員在國(guó)內(nèi)出差乘坐飛機(jī)頭等艙并全額報(bào)銷(xiāo)15次。
2．中央八項(xiàng)規(guī)定出臺(tái)后，所屬長(zhǎng)春培訓(xùn)學(xué)院、福建省分行仍存在消費(fèi)高檔酒水問(wèn)題。
三、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定。農(nóng)業(yè)銀行正在組織整改，已制訂修改相關(guān)制度、辦法等35個(gè)，完善系統(tǒng)建設(shè)5項(xiàng)，處理有關(guān)責(zé)任人670人次，具體整改情況由其自行公告。
