2018年6月20日，審計(jì)署發(fā)布了中國(guó)華電集團(tuán)有限公司、原神華集團(tuán)有限責(zé)任公司、中國(guó)電信集團(tuán)有限公司、中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)有限公司、中國(guó)機(jī)械工業(yè)集團(tuán)有限公司、中國(guó)東方電氣集團(tuán)有限公司、原武漢鋼鐵（集團(tuán)）公司、中國(guó)遠(yuǎn)洋海運(yùn)集團(tuán)有限公司、中國(guó)儲(chǔ)備糧管理集團(tuán)有限公司、國(guó)家開(kāi)發(fā)投資集團(tuán)有限公司、中國(guó)商用飛機(jī)有限責(zé)任公司、中國(guó)節(jié)能環(huán)保集團(tuán)有限公司、中國(guó)煤炭科工集團(tuán)有限公司、中國(guó)化學(xué)工程集團(tuán)有限公司、中國(guó)鹽業(yè)總公司、原中國(guó)中材集團(tuán)有限公司、北京礦冶科技集團(tuán)有限公司、中國(guó)中車(chē)集團(tuán)有限公司、中國(guó)鐵路通信信號(hào)集團(tuán)有限公司、中國(guó)交通建設(shè)集團(tuán)有限公司、中國(guó)中絲集團(tuán)有限公司、中國(guó)林業(yè)集團(tuán)有限公司、中國(guó)醫(yī)藥集團(tuán)有限公司、中國(guó)保利集團(tuán)有限公司、中國(guó)輕工集團(tuán)有限公司、中國(guó)煤炭地質(zhì)總局、中國(guó)民航信息集團(tuán)有限公司、中國(guó)航空油料集團(tuán)有限公司、中國(guó)能源建設(shè)集團(tuán)有限公司、中國(guó)黃金集團(tuán)有限公司、中國(guó)廣核集團(tuán)有限公司、華僑城集團(tuán)有限公司、南光（集團(tuán)）有限公司、中國(guó)西電集團(tuán)有限公司、中國(guó)國(guó)新控股有限責(zé)任公司等35戶中央企業(yè)2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果公告。圍繞此次公告的相關(guān)情況，記者采訪了審計(jì)署企業(yè)審計(jì)司主要負(fù)責(zé)人。
1.問(wèn)：請(qǐng)您簡(jiǎn)要介紹一下2017年中央企業(yè)審計(jì)的基本情況。
答：2017年5月至6月，審計(jì)署對(duì)35戶中央企業(yè)財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)。這次審計(jì)涉及的企業(yè)戶數(shù)，較前幾年有大幅增加。這是審計(jì)署深入學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問(wèn)題的框架意見(jiàn)》及相關(guān)配套文件、《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)和國(guó)有資本審計(jì)監(jiān)督的若干意見(jiàn)》，《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》等文件精神，不斷加大全覆蓋力度的重要體現(xiàn)。35戶中央企業(yè)主要涉及資源能源、交通運(yùn)輸、通信、制造、商貿(mào)投資、建筑、科研服務(wù)等行業(yè)，其中包括11戶中管企業(yè)。據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)資料反映，至2016年底，35戶企業(yè)共擁有全資和控股子公司1.23萬(wàn)家、參股公司2612家，資產(chǎn)總額11.65萬(wàn)億元；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入4.62萬(wàn)億元，大多數(shù)企業(yè)實(shí)現(xiàn)盈利。
2.問(wèn)：根據(jù)審計(jì)情況，請(qǐng)簡(jiǎn)要評(píng)價(jià)35戶中央企業(yè)改革成效和經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況？
答：總體上看，35戶中央企業(yè)以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院的決策部署，持續(xù)推進(jìn)和深化改革，加強(qiáng)和改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理，圍繞主業(yè)發(fā)展實(shí)業(yè)、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，眼睛向內(nèi)壓縮成本，運(yùn)行質(zhì)量和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)一步提升。積極維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，同時(shí)認(rèn)真履行社會(huì)責(zé)任，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中做出了積極貢獻(xiàn)。
一是認(rèn)真貫徹黨中央重大決策部署，積極發(fā)揮國(guó)有資本功能作用。不斷深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，推進(jìn)落實(shí)“三去一降一補(bǔ)”五大任務(wù)，聚焦打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，持續(xù)深化國(guó)有企業(yè)改革，積極推進(jìn)各項(xiàng)改革試點(diǎn)工作，推進(jìn)“一帶一路”建設(shè)，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)國(guó)有資本做強(qiáng)做優(yōu)做大，發(fā)揮在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要支柱作用，推動(dòng)穩(wěn)增長(zhǎng)促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風(fēng)險(xiǎn)。
二是調(diào)整優(yōu)化企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)，瘦身健體提質(zhì)增效。研究制定發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整升級(jí)，推動(dòng)兼并重組，深度整合資源，突出實(shí)業(yè)、突出主業(yè)，構(gòu)建多元化業(yè)務(wù)格局，培育新的增長(zhǎng)點(diǎn)，有力推進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企穩(wěn)向好。
三是完善法人治理結(jié)構(gòu)，提升經(jīng)營(yíng)管理水平。不斷健全公司治理，完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范“三重一大”決策程序，加強(qiáng)對(duì)重大投資項(xiàng)目、大額資金運(yùn)用等事項(xiàng)的管理，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控；推進(jìn)精益管理，采取積極措施開(kāi)源節(jié)流、降本增效、防范風(fēng)險(xiǎn)。
3.問(wèn)：請(qǐng)您介紹一下，此次35戶中央企業(yè)審計(jì)重點(diǎn)開(kāi)展了哪些方面的工作，查出了哪些方面的問(wèn)題？
答：在肯定35戶中央企業(yè)取得成績(jī)的同時(shí)，這次審計(jì)我們堅(jiān)持依法求實(shí)、問(wèn)題導(dǎo)向、鼓勵(lì)創(chuàng)新、推動(dòng)改革的原則，圍繞“促發(fā)展、促改革、促安全、促績(jī)效”目標(biāo)，以35戶企業(yè)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法、效益為基礎(chǔ)，聚焦審計(jì)重點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)總部和二級(jí)單位，重大資金運(yùn)用、重大投資項(xiàng)目等延伸至三級(jí)及以下單位，發(fā)現(xiàn)企業(yè)在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問(wèn)題，并提出了具有針對(duì)性的審計(jì)建議。主要開(kāi)展了以下方面的審計(jì)工作：
一是財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面，主要審計(jì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況真實(shí)性情況。被審計(jì)企業(yè)不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不實(shí)，以及財(cái)務(wù)管理不規(guī)范等問(wèn)題。這些問(wèn)題主要包括：未將實(shí)際控制的企業(yè)納入合并報(bào)表范圍、內(nèi)部交易事項(xiàng)抵銷(xiāo)不充分等，造成多計(jì)或少計(jì)利潤(rùn)，同時(shí)涉及資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益不準(zhǔn)確的問(wèn)題；未按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求確認(rèn)銷(xiāo)售和建造合同收入，未準(zhǔn)確計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等成本費(fèi)用，造成多計(jì)或少計(jì)利潤(rùn)，或者在年度間調(diào)節(jié)利潤(rùn)。
二是經(jīng)營(yíng)管理方面，主要審計(jì)企業(yè)“三重一大”決策制度的建立健全執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度的有效性情況、落實(shí)國(guó)有企業(yè)改革等重大措施情況。被審計(jì)企業(yè)不斷完善制度，加強(qiáng)管理，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些企業(yè)經(jīng)營(yíng)管控仍然比較薄弱，造成資產(chǎn)損失、損失風(fēng)險(xiǎn)或閑置；推動(dòng)深化國(guó)有企業(yè)改革有關(guān)措施還不夠有力。這些問(wèn)題主要包括：重大經(jīng)濟(jì)決策方面，存在一些重大投資項(xiàng)目、重大股權(quán)收購(gòu)、重大資金運(yùn)用等決策未經(jīng)批準(zhǔn)違規(guī)決策、未嚴(yán)格履行集體決策程序、可行性研究不夠充分盲目決策等問(wèn)題，造成資產(chǎn)損失、損失風(fēng)險(xiǎn)或閑置；內(nèi)部管理方面，一些工程項(xiàng)目、物資采購(gòu)與銷(xiāo)售業(yè)務(wù)招投標(biāo)不規(guī)范，一些產(chǎn)權(quán)或資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、投資并購(gòu)業(yè)務(wù)評(píng)估手續(xù)不健全，資金管理方面存在違規(guī)出借資金或?qū)ν鈸?dān)保等問(wèn)題，造成資產(chǎn)損失、損失風(fēng)險(xiǎn)或閑置；推動(dòng)深化國(guó)有企業(yè)改革方面，有的企業(yè)未及時(shí)制定完善全面深化改革方案或試點(diǎn)任務(wù)實(shí)施方案，有的企業(yè)未及時(shí)完成應(yīng)收賬款和存貨壓控、低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置等工作，有的企業(yè)重大科研或建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)較慢等。
三是落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面，主要審計(jì)企業(yè)管理人員落實(shí)廉潔責(zé)任制情況。被審計(jì)企業(yè)不斷加強(qiáng)監(jiān)督檢查力度，企業(yè)管理人員不斷增強(qiáng)遵紀(jì)守法的意識(shí)，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些中央企業(yè)存在違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神，超標(biāo)準(zhǔn)接待、購(gòu)買(mǎi)禮品、兼職取酬、違規(guī)領(lǐng)取補(bǔ)貼、超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)車(chē)或者超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具等問(wèn)題；部分中央企業(yè)下屬單位的個(gè)別管理人員違反廉潔從業(yè)規(guī)定，本人經(jīng)商辦企業(yè)或者親屬投資企業(yè)與其所在企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)。同時(shí)審計(jì)還發(fā)現(xiàn)個(gè)別國(guó)有企業(yè)管理人員涉嫌濫用職權(quán)違規(guī)操作造成國(guó)有資產(chǎn)損失等違法違紀(jì)問(wèn)題線索。審計(jì)已將這些問(wèn)題線索依法移送有關(guān)部門(mén)處理。
4.問(wèn)：請(qǐng)您介紹一下，35戶中央企業(yè)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況？
答：審計(jì)不僅要敢于和善于揭示問(wèn)題，更重要的是著力推動(dòng)問(wèn)題的解決。我們加大對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改的跟蹤督促力度，積極推動(dòng)建立健全整改長(zhǎng)效機(jī)制。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，國(guó)資委2017年底專(zhuān)門(mén)發(fā)出通知，要求中央企業(yè)加強(qiáng)工作組織，明確任務(wù)分工，層層落實(shí)責(zé)任，努力實(shí)現(xiàn)“整改全覆蓋、問(wèn)題零容忍”。35戶中央企業(yè)積極部署整改工作，一是統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，把審計(jì)整改工作統(tǒng)一到提高企業(yè)發(fā)展質(zhì)量和效益的目標(biāo)上來(lái)，將全面整改問(wèn)題與推進(jìn)年度重點(diǎn)工作任務(wù)相結(jié)合，嚴(yán)肅對(duì)待，不回避矛盾。二是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，主要負(fù)責(zé)同志認(rèn)真履行“整改第一責(zé)任人”職責(zé)，組織分析研究審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及其產(chǎn)生的原因，及時(shí)作出指示批示，牽頭成立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，強(qiáng)化組織保障，多次召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議研究落實(shí)整改工作。三是實(shí)行清單管理，逐一分解，制定具體可操作的整改方案和臺(tái)賬，逐項(xiàng)明確責(zé)任單位，實(shí)現(xiàn)任務(wù)再分解、責(zé)任再落實(shí)、措施再細(xì)化，按照“制度未完善的不放過(guò)、資金未追回的不放過(guò)、責(zé)任未落實(shí)的不放過(guò)”的要求，對(duì)相關(guān)問(wèn)題逐一進(jìn)行整改。
相關(guān)企業(yè)對(duì)能夠立即整改的問(wèn)題，立行立改，不等不拖；對(duì)一時(shí)不能立即整改的問(wèn)題，列出時(shí)間表和路線圖，限期整改。分別采取歸還原資金渠道、補(bǔ)繳稅款、收回貸（借）款、調(diào)整賬目、終止合同等方式進(jìn)行整改；對(duì)存在制度漏洞的，建章立制，完善內(nèi)部控制制度；對(duì)造成損失或損失風(fēng)險(xiǎn)、違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神等問(wèn)題，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員做出黨紀(jì)政紀(jì)等處分。
5.問(wèn)：請(qǐng)您介紹一下國(guó)有企業(yè)審計(jì)未來(lái)工作的方向和重點(diǎn)？
答：將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面深入貫徹黨的十九大精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記在中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上的重要講話精神，牢固樹(shù)立“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，進(jìn)一步提高政治站位、理清工作思路、突出審計(jì)重點(diǎn)，按照《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)和國(guó)有資本審計(jì)監(jiān)督的若干意見(jiàn)》的部署和要求，緊緊圍繞黨中央、國(guó)務(wù)院重大決策部署，以促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值、提高國(guó)有經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力、放大國(guó)有資本功能、提升國(guó)際化經(jīng)營(yíng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力為目標(biāo)，更加有效地履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，以更新的舉措、更新的作為，推動(dòng)新時(shí)代企業(yè)審計(jì)事業(yè)實(shí)現(xiàn)新發(fā)展。
在今后的審計(jì)工作中，我們將按照黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，進(jìn)一步深化國(guó)有企業(yè)和國(guó)有資本審計(jì)監(jiān)督，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)和國(guó)有資本審計(jì)監(jiān)督全覆蓋；準(zhǔn)確把握職責(zé)定位，構(gòu)建集中統(tǒng)一的企業(yè)審計(jì)監(jiān)督體系；科學(xué)統(tǒng)籌謀劃，探索建立靈活多樣的審計(jì)監(jiān)督模式；堅(jiān)持科技強(qiáng)審，積極推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計(jì)，持續(xù)加大企業(yè)審計(jì)數(shù)據(jù)分析力度；認(rèn)真履行管黨治黨政治責(zé)任，打造高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)化的企業(yè)審計(jì)隊(duì)伍，依法審計(jì)，文明審計(jì)，更好發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用。
審計(jì)中，我們將堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，緊扣我國(guó)社會(huì)主要矛盾變化，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，圍繞打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)貫徹落實(shí)黨中央重大決策部署情況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)情況、經(jīng)營(yíng)管理情況、重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、落實(shí)廉政責(zé)任制和執(zhí)行廉潔從業(yè)規(guī)定情況，以及境外國(guó)有資產(chǎn)投資、運(yùn)營(yíng)和管理情況。創(chuàng)新審計(jì)理念，加大對(duì)黨中央重大政策措施貫徹落實(shí)情況跟蹤審計(jì)力度，加大對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)隱患揭示力度，加大對(duì)重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)力度，及時(shí)揭示和反映經(jīng)濟(jì)社會(huì)各領(lǐng)域的新情況、新問(wèn)題、新趨勢(shì)。認(rèn)真落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”要求，堅(jiān)持歷史全面客觀看待問(wèn)題，充分考慮相關(guān)事項(xiàng)的歷史背景、決策程序等要求和實(shí)際決策過(guò)程，依法依規(guī)、實(shí)事求是地做出審計(jì)評(píng)價(jià)，客觀、合理、準(zhǔn)確定性和處理相關(guān)問(wèn)題。積極促進(jìn)轉(zhuǎn)變政府職能、推動(dòng)深化“放管服”改革、建立健全容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制、營(yíng)造良好營(yíng)商環(huán)境。通過(guò)審計(jì)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，促進(jìn)全面深化改革，促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行，促進(jìn)反腐倡廉，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)深化改革、瘦身健體提質(zhì)增效，推動(dòng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化、結(jié)構(gòu)調(diào)整和戰(zhàn)略性重組，推動(dòng)中央企業(yè)提高發(fā)展質(zhì)量和效益，推動(dòng)國(guó)有資本做強(qiáng)做優(yōu)做大，有效防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
