北京市審計局財政審計處在局黨組領導下，圍繞審計工作中心，堅持以人為本，通過抓隊伍業(yè)務素質(zhì)建設促審計工作，在履行審計監(jiān)督職責，服務政府宏觀調(diào)控，促進公共財政體制建立，完善預算管理，提高財政資金使用效益等方面發(fā)揮了重要作用。
一、審計工作主要成果
3年來完成審計及調(diào)查16項，查出違紀違規(guī)金額3122萬元，管理不規(guī)范金額263億元，損失浪費金額1149萬元；上報市政府審計報告8篇，均得到市領導批示。提出審計建議125條，采納114條；被采納審計信息96篇，各種稿件被采用46篇。有3個項目被評為北京市審計系統(tǒng)優(yōu)秀審計項目，3篇調(diào)研報告獲獎，提交論文、專家經(jīng)驗、計算機案例17篇，有7篇論文獲獎。2005年被評為全國審計系統(tǒng)先進集體，2006年獲北京市機關工委先進黨支部，2005——2007年獲局機關先進黨支部，2004——2007連續(xù)4年在局機關目標考核中獲優(yōu)秀。在2006年局機關審計知識競賽中獲三等獎，在2007年“京審杯”審計知識競賽中獲第一名。
二、發(fā)揮審計建設性作用，促進我市財稅管理進一步完善
北京市審計局財政審計處在審計工作中強化綜合分析，對發(fā)現(xiàn)的問題注重從宏觀層面找原因，提出建設性意見。3年來針對財政本級預算執(zhí)行和稅收征管審計及政府債務、轉移支付審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出審計建議125條，審計建議落實率達91.2%。如市財政局下發(fā)了《加強政府債務管理工作的通知》，規(guī)范我市政府債務管理；重新修訂市對區(qū)縣轉移支付制度，將市對區(qū)縣專項補助和市級部門預算中的經(jīng)常性專項下劃區(qū)縣，加大財力性轉移支付力度；制發(fā)了《北京市市級行政事業(yè)單位財政性結余資金管理（暫行）辦法》、《關于委托網(wǎng)絡人員及單項審核項目付費標準管理辦法》；修訂了《北京市市級基本支出預算管理辦法》和《北京市市級項目支出預算管理辦法》；修改了財政項目管理系統(tǒng)，增加結余資金管理功能。市地稅局制發(fā)了《關于加強延期繳納稅款管理的通知》；在評估工具軟件中增加了對“納稅信用A級企業(yè)”資格認定的功能；實施納稅評估報備制度、進一步完善了納稅信用A級評定工作，加強了稅收征管基礎工作和制度化建設。市發(fā)改委將區(qū)縣基本建設投入由補助為主，改為以直接投入為主。市農(nóng)委將扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化資金由扶持個人和具體產(chǎn)業(yè)項目為主轉為以支持優(yōu)化產(chǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)境為主。審計建議為完善我市的財稅改革和管理發(fā)揮了積極作用。
三、強化素質(zhì)建設，為高質(zhì)量完成審計工作夯實基礎
幾年來，北京市審計局財政審計處把提高干部素質(zhì)作為一項重要的工作常抓不懈，堅持以人為本，努力培養(yǎng)一支精干的干部隊伍，促進審計工作的不斷發(fā)展。我們的做法：
（一）抓學習，提高理論水平。干部的理論素養(yǎng)直接關系到審計執(zhí)法水平的高低。北京市審計局財政審計處把堅持理論學習作為一項制度來貫徹。將中央和北京市黨、政經(jīng)濟工作重要會議文件、審計工作會議文件等作為每年全體干部必學內(nèi)容。在年度黨支部工作計劃中，對中心組成員、黨員、一般干部分別從學習內(nèi)容、時間、方式、效果等方面做出規(guī)定。采取集中學與自學相結合，學習與研討相結合，閉門學與聽輔導、參觀相結合，日常學習與定期檢查科室學習記錄相結合的方式，并規(guī)定中心組成員每人提交一篇學習論文，黨員每人提交一篇學習體會。3年來，全處黨員撰寫學習體會50余篇。通過學習制度化，促進黨員干部工作不忘學習，學習促進工作，從而提高政治理論和政策水平，提高依法審計水平。
（二）抓基礎，提升業(yè)務水平。北京市審計局財政審計處注重干部業(yè)務素質(zhì)的培養(yǎng)，以此促進履行審計職責能力的提高。通過抓基礎管理，規(guī)范干部的審計行為和工作流程，確保各項工作質(zhì)量。一是完善審前調(diào)查內(nèi)容、方式、方法，制定操作性強的審計方案，細化審計事項，將審計事項責任落實到人。二是每年更新維護《稅收審計指南》，突出對稅收征管行政措施的有效性和稅收征管質(zhì)量進行評價的審計內(nèi)容和方法。三是強化審計質(zhì)量控制，一方面通過審計項目講評進一步規(guī)范審計執(zhí)法行為，強化審計程序、審計證據(jù)、審計工作底稿的規(guī)范性，加強審計復核力度，促進審計質(zhì)量穩(wěn)步提高。另一方面，嘗試審計項目質(zhì)量后評估的管理模式，制定《審計項目考核辦法》，通過137個點對審計項目質(zhì)量實施控制。在稅收延伸審計中應用SQL、ACCESS數(shù)據(jù)庫建立《稅收審計調(diào)查模型》，加強對稅收征管審計的質(zhì)量控制，通過確立科學的選戶方法提高延伸稅源企業(yè)的針對性，使延伸調(diào)查有問題率達到87.7%。同時調(diào)查模型明確了復核和匯總要求，并能夠存儲歷史數(shù)據(jù)，實現(xiàn)了對審計調(diào)查資料的高效管理和應用。四是不拘形式進行培訓。除了積極選送干部參加市局統(tǒng)一組織的學習外，北京市審計局財政審計處3年中組織財稅審計、效益審計、財政改革政策措施等較大規(guī)模培訓7次，處內(nèi)培訓10余次，組織到河南、上海、南京、杭州等地學習考察。針對審計項目還采取項目總結、專題研討、個案演示、人人講解等方式進行培訓。通過探討工作思路及具體操作方法，交流審計經(jīng)驗，拓寬干部的知識面和分析問題的思路。
（三）抓管理，增強責任意識。3年來，北京市審計局財政審計處注重規(guī)范日常各項工作的管理。先后建立和完善審計公文、信息宣傳調(diào)研、檔案、保密、安全、資產(chǎn)、人事、黨務等方面20余項管理制度。2008年又提出細節(jié)管理的理念，以2007年度市局目標責任考核為契機，加強科室職責管理，以表格形式將目標考核的各項工作內(nèi)容及要求進行分解、細化，下發(fā)各科室，明確各自職責，將每個人的工作質(zhì)量和水平與處室的工作成果連在一起，突出用制度管人、管事。在管理中體現(xiàn)“處榮我榮，處損我損”，“全處一盤棋”的理念。通過細化工作職責、界定工作責任，嚴格工作流程，為各項工作有章可依，有效進行提供了保證。
（四）抓創(chuàng)新，改進技術方法。3年來，北京市審計局財政審計處根據(jù)審計工作發(fā)展需要，積極探索、不斷創(chuàng)新，大力推廣運用AO、抽樣、重要性水平測試、風險評估等方法。成立了計算機審計小組，利用SQL數(shù)據(jù)庫進行全面的數(shù)據(jù)轉換和深入的數(shù)據(jù)分析，在財政大額專項、延期繳納稅款、稅源企業(yè)調(diào)查、稅務稽查和稅務經(jīng)費等方面進行查詢分析，解決手工審計中難以發(fā)現(xiàn)的重點和難點，查出財政資金管理、使用不規(guī)范以及地稅征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)不真實、不準確等問題。以貨幣單位抽樣法、隨機抽樣、等距抽樣、停走抽樣等方法為理論依據(jù)研究開發(fā)輔助審計軟件，實現(xiàn)了快速準確確定樣本目標，提高工作效率的目的。運用DELPHI編程語言編制了固定資產(chǎn)管理、辦公耗材管理、車輛管理等辦公室常用軟件，使辦公室日常工作更加規(guī)范，辦公效率有了明顯提高。
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