2017年7月31日，市四屆人大常委會(huì)第三十八次會(huì)議聽(tīng)取并審議了市政府《關(guān)于2016年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改提出了明確要求。市政府高度重視，積極采取措施督促各區(qū)縣政府、市政府有關(guān)部門(mén)和單位扎實(shí)整改，取得了較好的效果。2017年11月27日市四屆人大常委會(huì)第四十二次會(huì)議對(duì)整改情況進(jìn)行了審議。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》等規(guī)定，按照市委、市政府和審計(jì)署的工作要求，市審計(jì)局對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況公告如下：
一、市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)整改情況
（一）市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。
市政府辦公廳印發(fā)了市級(jí)預(yù)算公開(kāi)評(píng)審辦法等3個(gè)辦法，從預(yù)算編制、執(zhí)行到績(jī)效評(píng)價(jià)和公開(kāi)進(jìn)行全鏈條重大改革。同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算編制、專項(xiàng)資金清理整合、財(cái)政資金統(tǒng)籌使用、政府采購(gòu)、決算編制等財(cái)稅管理制度。一是完善預(yù)算編制。對(duì)基建統(tǒng)籌資金14.69億元等常年性項(xiàng)目納入代編預(yù)算、支出預(yù)算批復(fù)不夠細(xì)化等問(wèn)題，市財(cái)政在年度預(yù)算執(zhí)行中將所有代編項(xiàng)目分配落實(shí)到具體使用單位，市級(jí)基建資金納入年初部門(mén)預(yù)算安排，并督促主管部門(mén)加快項(xiàng)目?jī)?chǔ)備及項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，通過(guò)實(shí)行零基預(yù)算，做到先有項(xiàng)目、再有指標(biāo)，進(jìn)一步壓縮代編預(yù)算規(guī)模。同時(shí)，在預(yù)算編制中提高單位綜合定額標(biāo)準(zhǔn)，合理劃分一般項(xiàng)目支出和重點(diǎn)專項(xiàng)支出，提高年初預(yù)算的準(zhǔn)確性、到位率。二是優(yōu)化專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付管理。加強(qiáng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目的整合與規(guī)范，市定項(xiàng)目從135項(xiàng)壓縮到63項(xiàng)，對(duì)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目設(shè)立及退出、預(yù)算編制、撥付使用等做出明確規(guī)定，實(shí)行目錄化管理和動(dòng)態(tài)監(jiān)管。截至目前，市財(cái)政已收回被騙取套取的財(cái)政專項(xiàng)資金426萬(wàn)元，正在采取司法手段追收710萬(wàn)元。針對(duì)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付部門(mén)內(nèi)部管理職責(zé)分散的問(wèn)題，市經(jīng)濟(jì)信息委將民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、工業(yè)振興、產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、中小企業(yè)發(fā)展等4個(gè)專項(xiàng)資金整合為工業(yè)和信息化專項(xiàng)資金，實(shí)行統(tǒng)籌管理。三是推進(jìn)存量資金統(tǒng)籌整合。通過(guò)收回預(yù)算指標(biāo)、推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施等措施，加快財(cái)政存量資金統(tǒng)籌整合進(jìn)度，17個(gè)市級(jí)部門(mén)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的資金中，市財(cái)政收回資金2.16億元，已安排使用或清退2.53億元；結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的三峽后續(xù)工作專項(xiàng)資金11.04億元已撥付使用2.94億元，其余8.1億元已收回統(tǒng)籌安排。四是強(qiáng)化政府采購(gòu)。堅(jiān)持“應(yīng)采盡采、應(yīng)編盡編”原則，科學(xué)、完整編制部門(mén)預(yù)算，優(yōu)化政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，嚴(yán)格審查政府采購(gòu)預(yù)算。開(kāi)展政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)檢查，對(duì)違規(guī)者進(jìn)行約談，情節(jié)嚴(yán)重的直接取消政府采購(gòu)代理資格。五是規(guī)范決算編制工作。針對(duì)決算（草案）編制準(zhǔn)確性需提高的問(wèn)題，市財(cái)政局對(duì)“償債準(zhǔn)備金專戶”進(jìn)行了清理歸并，將通過(guò)滾動(dòng)預(yù)算安排及合理優(yōu)化項(xiàng)目支出進(jìn)度，逐年消化專戶余額。
（二）全市地方稅收收入征管審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。
市政府以政府令印發(fā)了《重慶市稅收征管保障辦法》，確定了“政府領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)稅推動(dòng)、部門(mén)協(xié)作、科技支撐、績(jī)效考核”的稅收征管工作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)稅收征管保障的全覆蓋。同時(shí)，通過(guò)強(qiáng)化部門(mén)聯(lián)動(dòng)，加大催繳力度，積極落實(shí)整改。一是加大稅收征管力度。建立市級(jí)有關(guān)部門(mén)涉稅信息共享機(jī)制，完善稅種集成管理指引，通過(guò)開(kāi)展稅收專項(xiàng)清理，對(duì)部分企業(yè)采取強(qiáng)制執(zhí)行措施積極催收稅款，已整改入庫(kù)6.51億元，少征稅款問(wèn)題整改率達(dá)到92.47%。二是完善緩稅審批管理措施。針對(duì)延期納稅審批不嚴(yán)、效率不高的問(wèn)題，完善了延期納稅操作規(guī)程，進(jìn)一步規(guī)范了市、區(qū)縣兩級(jí)延期納稅審核程序，強(qiáng)化延期納稅審批后續(xù)管理，確保稅款及時(shí)入庫(kù)。
（三）市級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。
有關(guān)預(yù)算單位高度重視，認(rèn)真研究，積極落實(shí)整改工作，并進(jìn)一步完善了相關(guān)制度。一是嚴(yán)格預(yù)算編制。市級(jí)各預(yù)算單位按財(cái)政預(yù)算編制要求，堅(jiān)持預(yù)算編制程序，科學(xué)合理預(yù)測(cè)支出，年度部門(mén)預(yù)算編制中切實(shí)做到應(yīng)編盡編。二是規(guī)范財(cái)政資金管理。市財(cái)政局印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理的通知》（渝財(cái)預(yù)〔2017〕16號(hào)），對(duì)年底未執(zhí)行完的預(yù)算，將由市財(cái)政收回統(tǒng)籌使用。市級(jí)各預(yù)算單位嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)支出。針對(duì)因項(xiàng)目實(shí)施未達(dá)計(jì)劃進(jìn)度形成指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)的問(wèn)題，通過(guò)加快項(xiàng)目進(jìn)度、修訂完善制度、建立項(xiàng)目資金跟蹤進(jìn)度臺(tái)賬等方式積極整改，10個(gè)單位已支付項(xiàng)目資金1.28億元、市財(cái)政收回預(yù)算指標(biāo)28萬(wàn)元；針對(duì)未按預(yù)算批復(fù)用途使用資金的問(wèn)題，有關(guān)單位通過(guò)完善項(xiàng)目支出調(diào)劑申報(bào)制度、調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)等方式積極整改。三是認(rèn)真清理往來(lái)款項(xiàng)。市級(jí)各預(yù)算單位積極清理往來(lái)款項(xiàng)，12個(gè)單位核銷借款、調(diào)整賬目2615.17萬(wàn)元，6個(gè)單位上繳財(cái)政2097.12萬(wàn)元，4個(gè)單位歸還、清退或支付6051.57萬(wàn)元。
（四）2013—2015年度全市住房公積金管理使用審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。
市住房公積金中心制定審計(jì)整改工作實(shí)施方案，加強(qiáng)督查督辦，積極整改落實(shí)。一是加強(qiáng)公積金繳存政策的執(zhí)行和監(jiān)管。采取清理基礎(chǔ)信息、設(shè)置限制性參數(shù)、利用外部數(shù)據(jù)協(xié)查以及研發(fā)新一代公積金信息系統(tǒng)等整改措施，堵塞公積金繳存漏洞。4483家超基數(shù)、超比例繳存的單位、2392家繳存基數(shù)低于最低工資標(biāo)準(zhǔn)的單位已按照政策要求進(jìn)行了調(diào)整；3398個(gè)重復(fù)開(kāi)立的繳存賬戶中已有2377個(gè)賬戶進(jìn)行了清理合并，1021個(gè)離職職工賬戶已全部進(jìn)入托管戶集中封存管理。二是規(guī)范公積金提取及貸款發(fā)放。采取提取總額控制、增加實(shí)際借款人房屋登記信息或提前結(jié)清貸款的方式，嚴(yán)格執(zhí)行公積金提取和貸款政策。目前，10個(gè)區(qū)縣已對(duì)以非借款人本人房屋作抵押的45筆、1503萬(wàn)元公積金貸款進(jìn)行了整改。
（五）市級(jí)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。
各市級(jí)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目主管部門(mén)、建設(shè)單位積極采取措施認(rèn)真整改。一是扣減多計(jì)工程款。8個(gè)項(xiàng)目因錯(cuò)計(jì)和重復(fù)計(jì)算工程量、虛報(bào)工程量等多計(jì)的工程價(jià)款，相關(guān)項(xiàng)目業(yè)主單位已扣減多計(jì)的工程款11.55億元。二是切實(shí)加強(qiáng)合同管理。相關(guān)項(xiàng)目業(yè)主單位修訂完善內(nèi)部管理辦法，嚴(yán)格落實(shí)合同會(huì)審制度、合同變更管理制度，認(rèn)真審查、考核合同執(zhí)行情況，加大對(duì)合同違約行為的處罰力度。三是完善招標(biāo)投標(biāo)管理。進(jìn)一步明確了公開(kāi)招標(biāo)范圍，規(guī)范了招標(biāo)文件的審核流程，強(qiáng)化招標(biāo)文件備案管理，確保公平公正合理。四是強(qiáng)化項(xiàng)目建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。約談項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)單位，加大跟蹤檢查力度，加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度管理和質(zhì)量管理。
（六）市屬國(guó)有企業(yè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。
市國(guó)資委組織召開(kāi)審計(jì)整改專題會(huì)，對(duì)違規(guī)轉(zhuǎn)貸和借款、違規(guī)招標(biāo)投標(biāo)、違反“三重一大”集體決策制度等問(wèn)題開(kāi)展專項(xiàng)治理，健全考核追責(zé)機(jī)制，推進(jìn)國(guó)有企業(yè)完善制度機(jī)制。一是規(guī)范投資決策權(quán)行使。相關(guān)企業(yè)建立健全投資管理制度，完善內(nèi)部議事決策規(guī)則，提高投資決策質(zhì)量。4戶企業(yè)完善了董事會(huì)、黨委議事規(guī)則等“三重一大”決策制度，4戶企業(yè)收回出借資金4.48億元，2戶企業(yè)通過(guò)解除擔(dān)?；蛞笃渌蓶|反擔(dān)保的方式整改5.5億元。二是強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理。相關(guān)企業(yè)進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理、材料采購(gòu)、產(chǎn)品銷售等經(jīng)營(yíng)管理制度，規(guī)范收入確認(rèn)和成本結(jié)轉(zhuǎn)。通過(guò)賬務(wù)調(diào)整、專人催收等措施，3戶企業(yè)已收回或調(diào)整應(yīng)收款項(xiàng)4.88億元，1戶企業(yè)補(bǔ)繳稅金475萬(wàn)元，6戶企業(yè)采取完善手續(xù)、處理相關(guān)賬務(wù)等措施，對(duì)資產(chǎn)、利潤(rùn)核算不實(shí)的問(wèn)題進(jìn)行了整改。三是嚴(yán)格追責(zé)問(wèn)責(zé)。對(duì)整改不力或已經(jīng)造成損失的企業(yè)啟動(dòng)了追責(zé)問(wèn)責(zé)程序。7戶企業(yè)根據(jù)審計(jì)結(jié)果對(duì)129名責(zé)任人進(jìn)行黨紀(jì)政紀(jì)處分，并扣減平均績(jī)效工資。
二、各區(qū)縣財(cái)政決算及其他重點(diǎn)專項(xiàng)資金審計(jì)整改情況
（一）區(qū)縣財(cái)政決算審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。
一是完善預(yù)決算管理制度。部分區(qū)縣已修訂完善預(yù)算執(zhí)行、國(guó)庫(kù)集中支付、非稅收入征收等相關(guān)制度。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理規(guī)定，24個(gè)區(qū)縣通過(guò)及時(shí)上繳非稅收入、落實(shí)資金具體使用項(xiàng)目等方式，整改決算收支編報(bào)不實(shí)資金51.19億元。二是規(guī)范部門(mén)決算編制基礎(chǔ)工作。有關(guān)區(qū)縣完善部門(mén)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及決算報(bào)告流程，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，8個(gè)區(qū)縣清理并分類處置以前年度往來(lái)款項(xiàng)2.81億元，統(tǒng)籌使用結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金4.14億元。三是提高財(cái)政資金使用績(jī)效。有關(guān)區(qū)縣通過(guò)完善專項(xiàng)資金管理、推進(jìn)項(xiàng)目庫(kù)建立、強(qiáng)化重點(diǎn)項(xiàng)目調(diào)度等措施，提升財(cái)政資金使用績(jī)效。24個(gè)區(qū)縣通過(guò)統(tǒng)籌財(cái)政資金、優(yōu)化審批程序、督促業(yè)主單位加快項(xiàng)目進(jìn)度等方式，及時(shí)撥付財(cái)政資金65.59億元，其余資金待項(xiàng)目完成驗(yàn)收后撥付。
（二）重大政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。
一是縱深推進(jìn)“放管服”改革舉措的進(jìn)一步落地。圍繞“審批更簡(jiǎn)、監(jiān)管更強(qiáng)、服務(wù)更優(yōu)”目標(biāo)，及時(shí)取消調(diào)整不符合簡(jiǎn)政放權(quán)要求的事項(xiàng)。5個(gè)行業(yè)協(xié)會(huì)不再實(shí)施行政審批事項(xiàng)并停止收費(fèi)，58項(xiàng)行政審批事項(xiàng)被調(diào)整取消，526項(xiàng)行政審批事項(xiàng)被調(diào)整至行政服務(wù)中心集中辦理。二是嚴(yán)格執(zhí)行涉企優(yōu)惠政策。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院及市委、市政府涉企減稅降費(fèi)政策，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。36個(gè)部門(mén)（單位）已廢止自行設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目相關(guān)文件，全面停止違規(guī)收費(fèi)，已退還企業(yè)或個(gè)人515.65萬(wàn)元。安排小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金預(yù)算1641萬(wàn)元，補(bǔ)償33戶小微企業(yè)貸款損失269萬(wàn)元。相關(guān)金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)取消變相收費(fèi)的附加條件，主管部門(mén)強(qiáng)化對(duì)銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的持續(xù)監(jiān)管，進(jìn)一步優(yōu)化中小企業(yè)融資環(huán)境。三是提升財(cái)政資金使用績(jī)效。有關(guān)區(qū)縣通過(guò)加快推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度、加大財(cái)政資金撥付力度、加快補(bǔ)助資金審核等措施，提高財(cái)政資金使用績(jī)效。11個(gè)區(qū)縣已安排撥付使用財(cái)政資金10.52億元。
（三）扶貧資金管理使用審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。
一是加強(qiáng)扶貧資金計(jì)劃分配管理。通過(guò)全面清理核查滯撥資金等方式加強(qiáng)扶貧資金管理，11個(gè)區(qū)縣已將6203.16萬(wàn)元下達(dá)到具體項(xiàng)目。二是加強(qiáng)扶貧項(xiàng)目管理。有關(guān)區(qū)縣成立了項(xiàng)目督導(dǎo)組，通過(guò)召開(kāi)項(xiàng)目進(jìn)度推進(jìn)會(huì)、建立項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤制度等方式全面督導(dǎo)檢查項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，8個(gè)區(qū)縣的111個(gè)項(xiàng)目已完工，11個(gè)區(qū)縣的213個(gè)項(xiàng)目正在抓緊實(shí)施。三是完善農(nóng)村扶貧對(duì)象管理機(jī)制。有關(guān)區(qū)縣進(jìn)一步強(qiáng)化了農(nóng)村扶貧對(duì)象的精準(zhǔn)識(shí)別與精準(zhǔn)退出機(jī)制、年度動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，已采取重新確認(rèn)扶貧對(duì)象、完善系統(tǒng)信息等措施進(jìn)行了整改，16個(gè)區(qū)縣收回違規(guī)補(bǔ)助資金5608.66萬(wàn)元。
（四）保障性安居工程跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。
一是嚴(yán)格落實(shí)安居工程資金優(yōu)惠和監(jiān)管政策。有關(guān)區(qū)縣政府督促有關(guān)部門(mén)及時(shí)補(bǔ)辦減免稅備案手續(xù)和退稅手續(xù)，強(qiáng)化資金監(jiān)管，已退回違規(guī)收取的稅費(fèi)245萬(wàn)元，收回違規(guī)使用資金1.69億元。二是強(qiáng)化項(xiàng)目管理。各區(qū)縣政府進(jìn)一步強(qiáng)化主管部門(mén)的行業(yè)監(jiān)管責(zé)任，督促有關(guān)單位修訂完善工程招標(biāo)投標(biāo)及項(xiàng)目管理制度，規(guī)范工程建設(shè)程序，未履行基本建設(shè)審批和招標(biāo)投標(biāo)程序的24個(gè)項(xiàng)目中已有19個(gè)項(xiàng)目辦理和完善了地災(zāi)評(píng)估、規(guī)劃許可等相關(guān)手續(xù)。3個(gè)區(qū)縣加強(qiáng)招標(biāo)投標(biāo)管理，修訂完善內(nèi)部制度。三是完善保障性住房分配使用管理。各區(qū)縣政府加快建立住房保障信息共享機(jī)制，對(duì)虛報(bào)冒領(lǐng)住房保障補(bǔ)貼資金和違規(guī)享受保障性住房的進(jìn)行了核實(shí)清理、重新安排保障對(duì)象或調(diào)整保障方式等措施，取消了1049戶住房保障資格，收回補(bǔ)貼資金401.78萬(wàn)元，對(duì)不再符合住房保障條件的230戶家庭按公租房標(biāo)準(zhǔn)或市場(chǎng)價(jià)收取租金。
（五）衛(wèi)生計(jì)生重點(diǎn)專項(xiàng)資金管理使用審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。
一是農(nóng)村衛(wèi)生室建設(shè)任務(wù)得到落實(shí)。有關(guān)區(qū)縣加大了對(duì)農(nóng)村衛(wèi)生室建設(shè)任務(wù)督導(dǎo)力度，通過(guò)完善規(guī)劃選址、加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、加大投入力度等措施，9個(gè)區(qū)縣已完成農(nóng)村衛(wèi)生室標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，18個(gè)區(qū)縣通過(guò)調(diào)劑或增派人員提高農(nóng)村衛(wèi)生室使用率。二是規(guī)范專項(xiàng)資金管理。有關(guān)區(qū)縣完善專項(xiàng)補(bǔ)助資金實(shí)施細(xì)則，健全資金管理制度。建立公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金“按人頭預(yù)撥、按項(xiàng)目結(jié)算”的分配機(jī)制，將農(nóng)村孕產(chǎn)婦住院分娩費(fèi)用納入醫(yī)保支付范圍。11個(gè)區(qū)縣收回被套取、擠占挪用的專項(xiàng)資金547萬(wàn)元，6個(gè)區(qū)縣調(diào)賬處理補(bǔ)助資金496萬(wàn)元，17個(gè)區(qū)縣及時(shí)撥付滯留補(bǔ)助資金7543萬(wàn)元，15個(gè)區(qū)縣將補(bǔ)助資金結(jié)余納入財(cái)政統(tǒng)籌安排，19個(gè)區(qū)縣通過(guò)完善政府采購(gòu)工作流程、規(guī)范政府采購(gòu)行為進(jìn)行了整改。三是提升信息化建設(shè)和應(yīng)用水平。各區(qū)縣完善了年審制度，啟用了“兩癌”檢查項(xiàng)目信息系統(tǒng)，并協(xié)調(diào)民政、人力社保、殘聯(lián)等部門(mén)和單位全面核查歷年計(jì)劃生育獎(jiǎng)扶對(duì)象信息，26個(gè)區(qū)縣對(duì)不符合條件對(duì)象納入政策執(zhí)行范圍支付的資金已收回270.1萬(wàn)元。
（六）區(qū)縣發(fā)展改革委政府投資項(xiàng)目管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。
一是建立健全政府投資項(xiàng)目管理機(jī)制。有關(guān)區(qū)縣修訂或出臺(tái)本地區(qū)投資項(xiàng)目管理辦法19項(xiàng)，細(xì)化管理規(guī)程、審批職責(zé)、責(zé)任追究等事項(xiàng)，規(guī)范網(wǎng)上全過(guò)程行政審批管理工作。18個(gè)區(qū)縣及時(shí)完善可行性研究報(bào)告批復(fù)、概算批復(fù)等項(xiàng)目前期審批手續(xù)，6個(gè)區(qū)縣對(duì)審批文件進(jìn)行撤銷或調(diào)整，廢止了34個(gè)項(xiàng)目的重復(fù)審批文件。二是加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程監(jiān)管。各區(qū)縣政府均建立了由主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的重大投資項(xiàng)目建設(shè)工作調(diào)度機(jī)制，采取現(xiàn)場(chǎng)督查、通報(bào)進(jìn)度、納入年度考核等措施，加快督促項(xiàng)目進(jìn)度，266個(gè)未達(dá)計(jì)劃進(jìn)度的項(xiàng)目，已有101個(gè)項(xiàng)目完工投入使用。26個(gè)區(qū)縣發(fā)展改革委認(rèn)真核查項(xiàng)目未按規(guī)定申報(bào)、實(shí)施和擅自調(diào)整的情況，及時(shí)收回滯留資金8006萬(wàn)元、落實(shí)配套資金9.6億元，并對(duì)20個(gè)項(xiàng)目及時(shí)下達(dá)了投資計(jì)劃。
三、部分未整改到位的事項(xiàng)及原因
總體看，2016年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告反映的大部分問(wèn)題已整改完畢，目前有97個(gè)問(wèn)題事項(xiàng)仍在整改中，主要有以下兩種情況：
（一）因外部條件較復(fù)雜，正在整改落實(shí)的87個(gè)問(wèn)題事項(xiàng)。
一是市級(jí)部門(mén)和單位正在落實(shí)的8個(gè)問(wèn)題事項(xiàng)。因涉及部門(mén)和單位較多、項(xiàng)目實(shí)施未達(dá)進(jìn)度、部分單位破產(chǎn)或資金緊張、股東未達(dá)成共識(shí)等原因，在審計(jì)整改期內(nèi)資金暫未能收繳或歸還，有關(guān)單位正在采取措施積極整改。其中，對(duì)尚未調(diào)整的以前年度往來(lái)款項(xiàng)0.92億元，10個(gè)市級(jí)部門(mén)或單位正在逐項(xiàng)清理整改；對(duì)暫未收回的少征稅款0.53億元，地稅機(jī)關(guān)正在追收，其中0.45億元已由納稅人制定繳稅計(jì)劃；對(duì)暫未收回的企業(yè)出借資金和對(duì)外墊資16.04億元，有關(guān)企業(yè)正采取催促資產(chǎn)處理、加快工程結(jié)算進(jìn)度、對(duì)相關(guān)企業(yè)進(jìn)行清算等措施積極整改。
二是區(qū)縣正在落實(shí)的79個(gè)問(wèn)題事項(xiàng)。因部分項(xiàng)目尚未驗(yàn)收、部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善等原因，導(dǎo)致部分財(cái)政資金尚未撥付或收回。其中，未及時(shí)安排下達(dá)上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金、財(cái)政資金16.01億元以及項(xiàng)目單位未及時(shí)使用的資金3.73億元，有關(guān)區(qū)縣正加快項(xiàng)目進(jìn)度予以落實(shí)；尚未收回的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金0.96億元和未及時(shí)清理的財(cái)政以前年度往來(lái)款項(xiàng)1.24億元，有關(guān)區(qū)縣正督促有關(guān)部門(mén)逐項(xiàng)清理或按要求收回財(cái)政重新安排；暫未收回的扶貧、衛(wèi)生計(jì)生專項(xiàng)資金，有關(guān)區(qū)縣正通過(guò)司法手段、制定退款計(jì)劃等措施追回。對(duì)于工程進(jìn)度滯后的重點(diǎn)投資項(xiàng)目和保障房項(xiàng)目，因面臨施工圖修改、居民搬遷、地質(zhì)災(zāi)害、審批手續(xù)尚未完善等情況，8個(gè)區(qū)縣正積極采取措施加快政府投資項(xiàng)目前期審批、保障房項(xiàng)目基本建設(shè)審批手續(xù)的辦理；5個(gè)區(qū)縣正加大項(xiàng)目實(shí)施力度，推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。
（二）因全面整改面臨一些特殊困難，需要持續(xù)推進(jìn)的10個(gè)問(wèn)題事項(xiàng)。
一是管理制度還不配套。其中：部分問(wèn)題的形成涉及從上到下的管理體制機(jī)制調(diào)整，如專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付清理整合不徹底的問(wèn)題，需要在深化財(cái)政管理體制改革、細(xì)化事權(quán)和支出責(zé)任、建立健全部門(mén)聯(lián)動(dòng)協(xié)作機(jī)制等過(guò)程中逐步加以解決。行政審批改革要求全部審批事項(xiàng)進(jìn)入行政服務(wù)中心集中辦理，但部分區(qū)縣因場(chǎng)地、人員、資金在現(xiàn)階段落實(shí)難度較大，只能通過(guò)加快網(wǎng)上行政審批平臺(tái)建設(shè)等措施逐步實(shí)現(xiàn)審批事項(xiàng)全入駐。部分政策制度的執(zhí)行中出現(xiàn)新的情況，需要通過(guò)相關(guān)配套措施加以完善來(lái)推進(jìn)解決。
二是部分難以追溯調(diào)整的事項(xiàng)需要深入研究通過(guò)其他方式整改。如個(gè)別企業(yè)因改制或重組產(chǎn)生的應(yīng)收賬款0.46億元，屬于歷史遺留問(wèn)題，時(shí)間跨度大，情況復(fù)雜，收回難度大，企業(yè)已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金，擬啟動(dòng)壞賬核銷報(bào)批程序。
三是個(gè)別事項(xiàng)的整改面臨一些特殊困難。如少繳公積金的問(wèn)題，有1445家單位因經(jīng)濟(jì)下行壓力大、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難等原因難以立即整改，需根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況逐步完成整改。
四、移送違紀(jì)違法問(wèn)題線索查處情況
對(duì)移送紀(jì)檢監(jiān)察、司法機(jī)關(guān)查處的94件違紀(jì)違法問(wèn)題線索，堅(jiān)持定期跟蹤辦理情況。目前，市檢察院已立案或辦結(jié)9件，已處理5人，其中判刑1人、向法院提起公訴4人。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)已立案或辦結(jié)32件，正在接受黨紀(jì)政紀(jì)立案調(diào)查50人、已給予黨紀(jì)政紀(jì)處分26人、誡勉談話或通報(bào)批評(píng)36人、因涉嫌犯罪移送司法機(jī)關(guān)14人（其中已批捕或刑事拘留7人）。其余53件違紀(jì)違法問(wèn)題線索正在進(jìn)一步調(diào)查處理中。
附件：1.2016年市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)問(wèn)題清單及整改情況明細(xì)表（市本級(jí)）.doc
2.2016年市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)問(wèn)題清單及整改情況明細(xì)表（區(qū)縣級(jí)）.doc
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